Dans le monde globalisé d'aujourd'hui, l'émergence de nouvelles entreprises est devenue de plus en plus courante, car les outils technologiques qui ont connu une forte croissance ces dernières années, comme les différentes applications pouvant être utilisées sur Internet, ont conduit de nombreux entrepreneurs à créer des entreprises. qui peuvent les séparer des limitations professionnelles que l'on retrouve souvent dans un bureau.
De la même forme, les grandes entreprises continuent également de croître régulièrement, Par conséquent, il est aujourd'hui possible de rencontrer une grande variété d'entreprises et d'entreprises de toutes sortes.
Cependant, ceux-ci ne se sont pas faits du jour au lendemain et pour rester stables et en croissance pendant de nombreuses années, ils ont dû exercer un contrôle financier adéquat dès le début, car aucune entreprise ne parvient à s'imposer dans le secteur des affaires concurrentiel d'aujourd'hui. à travers un capitalisation et liquidité optimales cela leur permet de faire face à une réduction drastique de leurs revenus ou à des dépenses soudaines et importantes qui peuvent être fatales pour les entreprises et les entreprises qui ne sont pas financièrement protégées.
En quoi consiste le flux de trésorerie?
Afin de résoudre le problèmes liés à la liquidité et à la rentabilité, qui est un problème que les nouvelles entreprises peuvent rencontrer, ou qui peut même affecter les grandes entreprises déjà établies, nous trouvons la question de la trésorerieAussi connu sous trésorerie ou trésorerie, une nouvelle méthode qui peut être comprise comme un indicateur qui nous offre des informations sur la situation financière d'une petite entreprise ou même d'une grande entreprise, c'est-à-dire qu'il s'agit de suivre les entrées et sorties de trésorerie ou de trésorerie sur une période donnée, outil qui nous permet d'être beaucoup plus conscient des dépenses et des revenus de l'entreprise. En bref, il s'agit de trouver l'équilibre entre nos besoins et nos possibilités économiques pour les résoudre.
Quels types d'applications peuvent avoir les études de flux de trésorerie au sein d'une entreprise?
Les flux de trésorerie peuvent avoir différentes fonctionnalités pour assurer la stabilité financière d'une entreprise. Certaines de ses principales utilisations peuvent s'appliquer aux cas suivants:
Pour résoudre les problèmes de liquidité d'une entreprise:
Plusieurs fois, on pense souvent que pour assurer le bon fonctionnement d'une entreprise, il suffit qu'elle soit rentable, tant de petits entrepreneurs perdent l'occasion de développer leur entreprise, manquant de certains des fondamentaux de base qu'ils devraient toujours avoir à l'esprit. .compte lorsqu'ils effectuent les dépenses et dépenses qui peuvent entraîner mauvais flux de trésorerie. C'est pourquoi cette option de trésorerie vous permet d'anticiper les soldes de trésorerie, dans le but de ne jamais avoir de problèmes de trésorerie, une situation qui ne devrait jamais se présenter pour aucune entreprise même si elle est rentable.
Le flux de trésorerie vous permet d'analyser la viabilité des projets d'investissement:
Afin de connaître les avantages de s'aventurer à investir dans un certain projet économique, les flux de trésorerie vous permettent d'utiliser les flux de trésorerie qui sont à la base du calcul de la valeur actuelle nette ainsi que du taux de rendement interne dont il dispose. Avec ces données, vous pouvez connaître les avantages et les inconvénients de tout projet d'investissement que vous avez en tête.
Mesurer la rentabilité et la croissance:
Le flux de trésorerie vous permet également de mesurer la rentabilité et la croissance qu'une entreprise peut avoir dans une certaine période de temps, en particulier dans les cas où les normes comptables ne représentent pas de manière satisfaisante la réalité économique de ladite entreprise.
De quels éléments le flux de trésorerie se compose-t-il?
Le flux de trésorerie est un indicateur qui est généralement composé des éléments suivants: Bénéfice + amortissements + provisions.
Ces trois éléments sont nécessaires pour pouvoir réaliser l'analyse des flux de trésorerie, de telle sorte que, selon cet indicateur, tant les amortissements que les provisions sont des coûts qui doivent s'ajouter aux avantages selon une période déterminée, et pas nécessairement ceux-ci. ils supposent une sortie d'argent, c'est-à-dire que les amortissements, bien qu'étant un coût, ne doivent pas nécessairement signifier une sortie de trésorerie, car comptable ils supposent une réduction du résultat de l'année, mais cela n'implique pas que ils constituent une dépense en tant que telle. L'important est que l'argent liquide, c'est-à-dire le trésor, reste disponible. L'objectif de cette procédure est qu'au moyen de flux de trésorerie, on puisse savoir quelles sont les disponibilités financières d'une entreprise donnée, c'est-à-dire le montant de trésorerie qu'une entreprise peut générer pendant une certaine période de temps.
Quelle est l'importance d'appliquer les flux de trésorerie dans les entreprises d'aujourd'hui?
Le flux de trésorerie est d'une importance capitale aujourd'hui, car il s'agit d'un outil fondamental avec lequel nous pouvons suivre la quantité d'argent qu'une entreprise produit. Ces données sont essentielles pour pouvoir connaître notre santé financière et ainsi être en mesure de conduire l'évolution que notre entreprise ou entreprise connaîtra au fil du temps. Asimismo, hacer un uso adecuado del cash flow nos permitirá también, generar mejores acuerdos con otras empresas y proveedores, pues al conocer nuestro flujo de efectivo, sabremos como cumplir con nuestros pagos o qué compromisos se pueden establecer de acuerdo a la solvencia financiera de la entreprise.
Quels types de flux de trésorerie existe-t-il?
Par leur origine, il y a différentes classifications des flux de trésorerie auquel nous pouvons recourir pour résoudre un problème spécifique de liquidité ou de solvabilité d'une entreprise.
- Cash flow opérationnel: Il s'agit de l'argent reçu ou livré à la suite de ces activités économiques de base de l'entreprise. En résumé, nous nous référons au montant d'argent récolté grâce aux activités économiques de base de l'entreprise.
- Flux de trésorerie d'investissement: Il s'agit de l'argent encaissé ou dépensé après avoir pris en compte les dépenses d'investissement en capital qui pourraient bénéficier à l'entreprise dans un avenir donné. L'important dans ce type de cash-flow est que tous les investissements qui pourront en bénéficier plus tard sont pris en compte, comme l'achat de nouvelles machines pour une usine par exemple, ou le fait de se consacrer à de nouveaux investissements ou acquéreurs qui rapportent leurs avantages respectifs à l’avenir.
- Flux de trésorerie de financement: Il s'agit de l'argent collecté ou dépensé à la suite de différentes activités financières qui peuvent aller des paiements ou de la réception de prêts à l'émission ou à l'achat d'actions. Bien sûr, il existe un grand nombre d'opérations financières par lesquelles de l'argent peut être reçu ou payé, c'est pourquoi ce type de flux de trésorerie est idéal pour suivre la liquidité gérée et reçue dans les différents mouvements financiers d'une entreprise.
Y a-t-il des limites aux calculs des flux de trésorerie?
Le moyen le plus utilisé et le plus connu pour calculer le flux de trésorerie C'est celui connu sous le nom de flux de trésorerie comptable. Cette formule est l'une des plus utilisées, en particulier dans les différents exercices qui sont à des fins de comparaison, mais elle a une limitation très importante, qui est donnée par la règle dite de la comptabilité d'exercice.
Fondamentalement, cela consiste à saisir les gains sous la forme trésorerie aux bénéfices comptables, ce qui est loin de coïncider avec la réalité. La raison en est que lorsque les factures sont faites pour une vente, les avantages de ladite transaction sont enregistrés, mais cela ne signifie pas que nous avons réellement perçu la valeur de cette vente. En d'autres termes, ce problème se pose parce qu'aujourd'hui, de nombreuses entreprises ont tendance à conclure des accords et des accords avec des fournisseurs ou vice versa.
Lesdits deals ou accords consistent, par exemple, à accorder des crédits pour mener à bien une vente, ce qui signifie que l'achat est effectué mais que l'argent de cette vente n'est pas reçu immédiatement. Par exemple, si un fournisseur parvient à vendre une série de produits ou d'articles d'une certaine valeur à une entreprise, il est normal que l'achat se fasse en espèces mais de nos jours il arrive très fréquemment que la vente des produits se fasse crédit ou qui est conditionné en fonction de l'utilisation ou du bénéfice que l'entreprise tire de ces produits.
En conséquence, ventes à crédit Ils apparaissent plusieurs fois dans les factures d'une entreprise, mais généralement un accord est conclu avec l'acheteur afin que nous soyons payés plus tard, de sorte que la valeur de ces ventes n'est pas en espèces mais représente un profit qui est inscrit dans la facture même si l'argent sera reçu dans un certain avenir.
C'est ce qu'on appelle la vente différée et lorsqu'elle est présentée, il est normal qu'une partie des ventes d'un an, ainsi que ses avantages, restent en attente de collecte jusqu'à l'année prochaine, bien sûr, au cas où tout se passe bien, car si les choses tournent mal pour celui qui nous achète les articles dans le cadre de ce concept, ces ventes ne seront pas facturées, car il s'agit d'un avantage offert tant que nous avons une sorte d'accord dans lequel nous ferons des achats auprès de temps en temps. Le problème, c'est que dans les factures, nous avons déjà enregistré ces ventes alors qu'il n'est toujours pas certain que nous recevrons de l'argent de leur part.
La solution à ce type de problème est que nous nous dotons de plusieurs instruments pour mesurer les niveaux de trésorerie ou de liquidité d'une entreprise, qu'ils soient courants ou planifiés, afin de pouvoir mieux les gérer et mieux calculer les coûts et bénéfices. les mouvements financiers que nous effectuons.
Conclusions
Sans aucun doute, le cash-flow ou le cash-flow, est une excellente ressource pour les exercices comptables que nous pouvons effectuer pour optimiser les bénéfices et les bénéfices de notre entreprise ou entreprise. En utilisant correctement cette méthode, nous aurons certainement une longueur d'avance dans l'évolution de notre entreprise, et avec vos efforts et votre dévouement, nous serons en mesure de la faire grandir jusqu'à ce qu'elle devienne une entreprise assez fructueuse, ce qui n'est pas seulement rentable mais dispose également d'une grande liquidité pour faire face à tout imprévu économique.