En finance, il existe un jargon et une terminologie particuliers lorsqu'il s'agit de nommer chacun des aspects de l'économie. Qu'il s'agisse d'économie domestique ou familiale, d'entreprise, d'État, etc. Tout ce qui est dérivé de l'argent et qui peut être compté doit être classé afin de ne pas se retrouver avec un tas de données sans signification. Et bien sûr, dans les entreprises, il existe une large terminologie financière, telle que Cash Flow.
Dans cet article, nous parlerons de Flux de trésorerie, également appelé flux de trésorerie. Comment est-il comptabilisé, quels types existent et comment l'utiliser pour savoir à quel point une entreprise est solvable. De plus, il faut dire que si le terme existe et est plus largement utilisé dans le monde des affaires, il peut aussi être utilisé dans l'économie domestique. En fin de compte, tout dépend du degré de contrôle que nous avons sur lui, et bien sûr, vous pouvez en profiter.
Qu'est-ce que le flux de trésorerie ?
Cash Flow ou flux de trésorerie, est un terme qui fait référence à toutes les entrées et sorties de trésorerie d'une entreprise, au sens le plus large. Bien qu'il soit utilisé comme un thermomètre où un flux de trésorerie positif est compris comme rentable pour une entreprise, un problème de liquidité n'indique pas nécessairement que l'entreprise n'est pas rentable. En fait, les flux de trésorerie peuvent être utilisés pour découvrir les éléments suivants :
- Problèmes de trésorerie. Il peut y avoir un cash-flow négatif, sans pour autant que l'entreprise ne soit pas rentable. En fait, il s'agit d'anticiper et de déterminer les soldes de trésorerie.
- Pour en savoir la viabilité d'une activité d'investissement. Grâce au cash-flow, la valeur nette et le taux de rendement interne peuvent être calculés et les rendements futurs de l'investissement peuvent être déterminés.
- Pour mesurer le la rentabilité ou la croissance d'une entreprise. Ce n'est pas strictement nécessaire, mais il peut y avoir des circonstances dans lesquelles les normes comptables ne reflètent pas pleinement la réalité économique de l'entreprise.
Ensuite, il existe 3 types de Cash Flow, en fonction des flux de liquidité que vous souhaitez analyser. Le cash-flow opérationnel, le cash-flow d'investissement et le cash-flow de financement. Ensuite, nous les verrons.
Flux de trésorerie d'exploitation
Le flux de trésorerie d'exploitation (FCO) est le montant total d'argent généré par une entreprise. de ses activités et opérations. Il permet de connaître toutes les entrées et sorties d'argent des activités d'exploitation, il est donc difficile à manipuler. Vous pouvez également y inclure les dépenses des fournisseurs, du personnel, des ventes, etc.
Les revenus comprennent tous ceux liés aux ventes et aux services, aux encaissements et aux créances au sein de ces ventes. Egalement tous les revenus des clients, ainsi que l'État et/ou les aides ou paiements pour l'achat de biens.
Enfin, au sein des dépenses, peuvent être incluses celles liées aux matières premières ou aux produits destinés à la vente ultérieure. Aussi les paiements aux fournisseurs et au personnel, ainsi que les taxes qui sont versés à l'État provenant de l'exploitation de l'activité.
Flux de trésorerie d'investissement
Le cash-flow d'investissement est l'ensemble des entrées et sorties d'argent provenant des activités d'investissement de l'entreprise. En son sein, peuvent être comptabilisés des produits financiers convertibles en liquidités, tels que l'achat de biens immobiliers ainsi que des immobilisations corporelles et incorporelles. Egalement achats de machines, investissements ou acquisitions. Tous toujours dans le but d'obtenir une rentabilité future.
Trésorerie de financement
Le cash-flow de financement est celui trésorerie provenant des activités financières. Il peut s'agir à la fois de l'argent provenant ou payé de prêts, d'émissions d'actions, de rachats et/ou de dividendes, par exemple. C'est toute cette liquidité qui provient des opérations de financement, c'est-à-dire le passif et les fonds propres de l'entreprise à long terme. Sont également incluses les émissions obligataires ou les augmentations de capital, qui représentent des entrées de liquidités.
Calculer le flux de trésorerie dans l'économie familiale
Bien que cela devrait être un devoir pour toute famille ou personne, calculez le flux de trésorerie peut être une tâche difficile, ou plutôt dense. Bon nombre des dépenses ou des avantages que nous avons ne sont pas reflétés dans le compte courant. Si on paye en liquide, un petit coup de tête, des petits achats qu'on peut faire même en voyage, devraient tous être comptabilisés. Si au contraire les reçus sont reflétés, les lettres que nous pouvons avoir, le loyer de la maison au cas où, etc.
Pour le calculer, il suffit notez toutes les entrées et sorties que nous avons, le principal intrant étant généralement notre salaire. Si nous sommes des travailleurs indépendants, les intrants sont des liquidités très variables. Le flux de trésorerie doit être fait au préalable pour déterminer nos bénéfices en fonction de l'activité que nous faisons.
En gros, le calcul serait le suivant. Trésorerie = Bénéfices nets + Amortissements + Provisions.
Avoir le contrôle de nos finances et avoir une trésorerie positive nous permettra d'anticiper les soldes positifs avec lesquels nous pourrons faire des réclamations futures. De l'achat d'une maison à l'investissement de l'argent restant.