Lorsque vous devez remplir l'un des modèles de l'Agence des impôts (du Trésor), la peur de mettre quelque chose que vous ne devriez pas, ou d'oublier de le mettre, le peut certainement. Et c'est que, pour beaucoup, le Trésor impose, surtout les sanctions qui vous clouent pour ignorance ou pour ne pas être attentif à quoi mettre (et comment le dire). Pour cette raison, l'un des modèles les moins connus, et pourtant que vous pouvez faire descendre la rue de l'amertume, est le 390. Maintenant, comment remplir le modèle 390 pour que tout soit correct et que vous n'ayez pas à vous inquiéter ?
Pour cela, nous avons pensé que le mieux est de vous aider à comprendre ce qu'est le modèle 390, à quoi il sert et surtout comment remplir le formulaire 390 étape par étape afin que vous sachiez ce que vous devez mettre (ou pas) dans chacune de ses sections. Vous n'aurez donc plus de doutes.
Qu'est-ce que le modèle 390
La première chose que vous devez savoir exactement est quel est le modèle 390. C'est un Relevé informatif du récapitulatif annuel des opérations liées au règlement de la TVA. À partir de là, nous pouvons clarifier plusieurs choses:
1. Que vous n'avez rien à payer.
2. Qu'elle est liée à la TVA (et donc au modèle 303).
Pourquoi devez-vous créer un document avec des informations que vous avez déjà transmises dans le formulaire 303? Eh bien, parce que c'est censé être un modèle étendu. De plus, c'est Il est obligatoire de le présenter et il doit être équilibré par rapport aux données qui ont été présentées sous la forme 303 (plus que tout parce que sinon, il ne vous permettra pas de le présenter).
Toute personne qui est un professionnel ou un homme d'affaires et dont l'activité est soumise à la TVA doit présenter ce formulaire 390, et il doit toujours être fait en janvier (la date limite est du 1er au 30 janvier). Dans cette période, vous devez prendre en compte toute l'activité de l'année précédente.
À quoi sert le modèle 390?
Comme nous vous l'avons déjà dit, le modèle 390 est en fait un résumé qui est fait au Trésor sur la TVA qui a été payée tout au long de l'année. C'est pourquoi il est si important d'avoir sous la main les modèles 303 que vous avez fabriqués cette année-là, car cela vous facilitera beaucoup la tâche, en particulier pour tout régler.
Pour le Trésor, ce modèle est important car Il sert de résumé de tout ce que vous avez déclaré. En d'autres termes, au lieu d'avoir à rechercher tous les 303 modèles que vous présentez (qui sont 4 au total), il a tout inclus dans ce document.
Pour nous, cela peut sembler une duplication des données, et la vérité est que c'est le cas, mais comme ils traitent les données de millions de personnes, avoir des «résumés» les aide toujours à aller plus vite. De plus, il sert également de "mise en garde" au cas où vous n'auriez pas fait la TVA dans un quart (parce que vous l'avez oublié), et là vous pouvez être pénalisé.
Comment remplir le formulaire 390 étape par étape
Maintenant que vous connaissez un peu mieux le modèle 390, il est temps de vous lancer. La seule «mauvaise» chose à propos de ce document est de le mettre au carré. Et c'est que, parfois, les centimes peuvent vous donner de mauvais tours et si vous ne prenez pas en compte les différentes valeurs des modèles 303, vous pouvez passer des heures à essayer de vous assurer que tout est correct.
Mais comment remplir le formulaire 390? Nous vous l'expliquons.
La première chose que vous avez à faire est rendez-vous sur la page de l'Agence des impôts (ou du Trésor, comme vous voulez l'appeler). Ensuite, allez aux déclarations informatives, ou utilisez le moteur de recherche dont ils disposent et mettez le modèle 390 ou seulement 390.
Cliquez sur le formulaire 390 et il vous mènera à la page du relevé de synthèse annuel. Si vous le présentez en ligne, c'est-à-dire électroniquement, vous devez faire l'exercice de présentation 20XX.
Comme vous le verrez, il y a plus de procédures pour le faire, mais nous vous recommandons de le faire en ligne car c'est plus rapide à faire.
Première feuille du modèle 390
Sur la première page de la présentation, vous obtiendrez vos données personnelles, c'est-à-dire NIF, nom et prénom. Rien de plus.
Une fois que vous l'avez rempli, vous pouvez donner Nouvelle déclaration et vous serez prêt à commencer à remplir les données.
Une autre option est de charger les données d'une déclaration que vous avez déjà commencée, mais puisque nous parlons de quelque chose de "nouveau", vous n'aurez rien à faire.
Comment remplir le formulaire 390: page suivante
Ensuite, vous obtiendrez un premier écran où vous devrez remplir des données telles que:
L'exercice auquel la déclaration fait référence, et si vous êtes dans une situation particulière (normalement pas). Donc, si vous n'avez ni espèces ni critères de faillite, mettez tout ce qui ne l'est pas.
Détails du représentant
Sur la page suivante, le données statistiques, vous devrez ajouter votre activité. Ceci est rempli dans la partie B, où il est écrit Clé. Vous avez un crayon et si vous lui donnez une liste d'activités apparaîtra. Localisez le code IAE qui a votre activité principale et c'est tout.
La prochaine information que vous allez demander est celle du représentant, mais si vous n'avez personne et que vous vous représentez, vous n'avez rien à remplir ici.
Opérations effectuées sous le régime général
La cinquième page du formulaire 390 fait désormais référence aux données les plus importantes de la déclaration. Et qu'avez-vous à mettre? Avant tout, ayez tous les modèles 303 à portée de main (TVA) de l'année. En vous concentrant sur la TVA accumulée, vous devez taxer vos revenus annuels, c'est-à-dire ce que vous avez gagné grâce à vos factures. Ensuite, dans le quota accumulé, ce sera la TVA que vous avez payée pour les factures que vous avez faites.
Maintenant, c'est normal, mais il se peut aussi que vous deviez remplir la section Acquisitions intracommunautaires s'il y a des quantités d'achats que vous avez effectués dans l'Union européenne (s'il n'y en a pas, laissez-la vide).
Opérations effectuées sous le régime général (suite)
Cette page est la deuxième qui apparaîtra et, dans ce cas, elle fera référence à la TVA déductible, c'est-à-dire celle que vous avez supportée dans vos dépenses. Que dois tu faire? Eh bien, comme avant, mettez dans les Opérations Internes courantes, sur une base fiscale, les dépenses sans TVA; et en acompte déductible, la TVA en amont.
Ici, vous devriez être plus prudent et faire la distinction entre les acquisitions de biens et les acquisitions de services.
Comment remplir le formulaire 390: résultats
Une fois que vous avez rempli ce qui précède, vous passerez à la page 10. Et maintenant, vous devez cocher deux cases très importantes:
- Case 84: qui est le résultat qui doit être le même que tous les 303 que vous avez présentés.
- Case 85: est le résultat de la case 84 moins le montant du formulaire 303 pour le premier trimestre.
Enfin, vous avez la case 86 qui, oui, est le résultat final du modèle. Mais attention, tout doit rentrer ou cela vous donnera un échec.
Les dernières étapes
Il y a quelques dernières étapes qui sont:
- Case 95: vous devez mettre à l'écran ce que vous avez payé à chaque trimestre du modèle 303. Comme il est trimestriel, vous ne devez le mettre qu'en mars, juin, septembre et décembre.
- Cases 97 et 98: Ici, vous devez noter le montant du 4ème trimestre du formulaire de TVA 303 (s'il a été retourné ou compensé). Si c'était à payer, ne mettez rien.
- Case 662: notez les frais en attente de compensation.
- Case 99: remplir les opérations sous le régime général, c'est-à-dire ajouter les bases impossibles pour toute l'année, mais sans ajouter de TVA, ni de surtaxe d'équivalence, ni d'impôt sur le revenu des personnes physiques
Si tout vous convient, vous pouvez présenter le modèle sans problème. Et s'il y a des erreurs, la plus grande d'entre elles (que les résultats de deux cases ne coïncident pas) est certainement due à une différence de centimes.