Varainhallinta tunnetaan olennaisena osana liiketoimintayksikön varoja. Tämä viittaa myös minkä tahansa yrityksen alueeseen, jossa päätehtävänä on järjestää ja hallita kaikkia rahavirran toimintaan liittyviä toimintoja tai se voi olla myös kassavirta.
Rahaston suhde tunnustetaan kvantitatiivisena suhteena, joka on olemassa kahden suuruuden välillä ja jonka avulla voimme vilkaista niiden osuutta. Taloustieteessä suhde tunnetaan kvantitatiivisena suhteena kahden haluamasi ilmiön välillä ja jonka avulla voimme vilkaista tiettyä sijoitustason, kannattavuuden jne. Tapahtumaa.
Käsitteelle käteissuhde Sille on jo annettu useita määritelmiä, mutta ymmärtämiseksi mikä se on ja miten se toimii, aluksi vaaditaan peruskäsite, kassavaraisuusaste on suhde, jonka avulla voimme mitata yrityksen kyvyn kohdata maksu tai maksusarja joiden maturiteetti on yleensä lyhytaikainen. Tämä erityinen suhdeluku osoittaa meille, kuinka paljon liiketoimintayksikkömme on maksettava alle yhden tilivuoden maturiteetilla olevat velat, tämä velkojen ja yrityksen hyväksi käytettävissä olevan määrän kanssa.
Käteissuhde on yksi likviditeettisuhteista joita käytetään eniten tietämään liiketoimintayksikön likviditeettitilanne, se tarkoittaa, että se on; yrityksen mahdollisuudet suorittaa lyhytaikaisia maksuja, kuten olemme jo maininneet, likviditeettisuhteet ovat kolme, jotka mainitsemme alla:
Välitön käteissuhde tai "käytettävyysaste".
Erilaiset talousteorian ja kirjanpitoteorian lakimiehet määrittelevät sen molempien määrien jakamisen osuutena: "käytettävissä olevat" ja "lyhytaikaiset velat".
Käytettävissä olevat lyhytaikaiset velat = käytettävyysaste.
Tämä suhde osoittaa, että yrityksellä voi olla tai ei ole mahdollisuutta joutua lyhytaikaisiin velkoihin, vain sen käytettävissä olevalla tai omalla kassalla.
Tekninen vakavaraisuussuhde tai "likviditeettisuhde".
Talous- ja kirjanpitoteorian eri lakimiehet määrittelevät sen myös molempien määrien jakamisesta johtuvana osamääränä:
"Lyhytaikaiset varat" ja "lyhytaikaiset velat".
Lyhytaikaiset varat ÷ lyhytaikaiset velat = likviditeettisuhde. Tämä suhde edustaa kapasiteettia, jonka yrityksen on täytettävä lyhytaikaisten velkojen täytäntöönpanokelpoisuudesta johtuvat maksut, mikä johtuu lyhytaikaisten varojen tuottamista perinnöistä. Yrityksellä ei katsota olevan likviditeettiongelmia, kun likviditeettisuhteen arvo on suunnilleen suurempi tai yhtä suuri kuin 1,5 (? To 1,5) tai pienempi tai yhtä suuri kuin 2 (? To 2).
Siinä tapauksessa, että maksuvalmiusaste on alle 1,5 (? - 1,5), yrityksellä on suurempi todennäköisyys suorittaa maksut keskeytyksellä, mikä osoittaa erittäin alhaisen maksuvalmiuden kattamaan alle tilivuoden maksuja.
On tavallista joutua siihen virheeseen, että uskotaan tai arvioidaan, että likviditeettisuhteen ollessa 1 lyhytaikaiset velat hoidettaisiin ja maksettaisiin ongelmitta, tämä on kuitenkin virhe, koska kaikkien lyhytaikaisten osakkeiden myynnin vaikeus on Asiakkaiden laiminlyöntien lisäksi ne osoittavat, että käyttöpääoma tulee positiiviseksi ja että samasta syystä lyhytaikaiset varat ovat lyhyempiä kuin lyhytaikaiset velat, tämä voi konservatiivisesta näkökulmasta olla riittävä.
Jos tapahtuu tilanne, jossa likviditeettisuhde on suurempi kuin 2, se voi viitata siihen "Käyttämättömät varat" mikä voi suoraan vaikuttaa kannattavuuteen ja aiheuttaa tappioita.
Treasury-suhde. Taloustieteiden ja kirjanpitoteorian asiantuntijat määrittelevät sen myös summana käytettävissä oleva plus realisoitavissa oleva summa jaettuna lyhytaikaisilla veloilla.
(“Käytettävissä olevat” + “Realisoitavat”) ÷ (lyhytaikaiset velat).
Tämä on indikaattori liiketoimintayksikön kyvystä kohdata lyhytaikaisia tai alle yhden tilivuoden velkoja, joten lyhytaikaisiin varoihin laskettuna on myös otettava huomioon, että vaihto-omaisuuden varastot eivät ole mukana. On otettava huomioon, että jos katsotaan, ettei yrityksellä ole likviditeettiongelmia, omavaraisuusasteen arvon on oltava 1, mikä tietysti on likimääräinen siitä, mikä on optimaalista yrityksen toiminnalle.
Jos käteissuhde on alle 1 (? 1), yrityksellä on taloudellisia riskejä, kuten maksujen keskeyttäminen, koska likvidejä varoja ei ole riittävästi velan ja / tai maksujen kattamiseksi. Jos edellinen on päinvastainen, jossa kassasuhde on suurempi tai paljon suurempi kuin 1, se on osoitus siitä, että on mahdollista, että likvidejä varoja on liikaa, mikä aiheuttaisi konsernin kannattavuuden menetyksen. samat varat.
Vakavaraisuussuhde ja kassasuhde
Molemmat suhdeluvut ovat osoittaneet meille vakavaraisuustason, jonka yrityksen on maksettava yksinkertaisesti sanottuna; kuinka helppoa yrityksellä on maksaa ajoissa velkansa eikä siten tuottaa kiinnostusta lyhyellä aikavälillä. On olennainen ero ymmärtää, että molemmat suorittavat samanlaisen tehtävän, mutta eri tavalla. Mitä tulee "omavaraisuusasteen" merkitykseen, otetaan huomioon vain lyhytaikaiset velat (alle vuosi), tätä verrataan yrityksen resursseihin, likvideihin varoihin tai jotka voivat olla jopa lyhyellä aikavälillä. Tästä voimme nähdä, että omavaraisuusaste on vastuussa vakavaraisuuden mittaamisesta, jonka yrityksen on maksettava velkansa välittömässä ajassa.
Näiden kahden välinen olennainen ero korostuu vakavaraisuussuhteessa, jossa verrataan yrityksen kaikkia varoja velkoihin, mikä osoittaa osuuden, johon kaikki yrityksen varat ja oikeudet eroavat veloista ja velvoitteista. tästä. Vakavaraisuussuhde on sinänsä indikaattori, joka ei viittaa lyhyen tai pitkän aikavälin velkojen erottamiseen, eikä siinä erotella likvidejä ja ei-varoja, se on yleisempi suhdeluku ja vähemmän spesifinen kuin rahaston suhde, sen toiminta on samanlainen, mutta sen tehokkuus on erilainen.
Kuinka laskea käteissuhde oikein?
Tietenkin tällaisen operaation suorittaminen on yksinkertaisesti aritmeettista tietoa, mutta emme saa lopettaa ottamasta huomioon taloustieteen ja kirjanpitoteorian tietämystä. Tämän yksinkertaisen tilanteen saavuttamiseksi tarvitaan paljon tietoa operaatio.
Kaava, jota käytämme laskemaan käteissuhde, on seuraava:
Saatavilla + realisoitavissa ÷ lyhytaikaiset velat = kassasuhde.
Etkö ymmärrä näitä käsitteitä tai termejä?
Kuten aiemmin mainitsimme, vaikka olisitkin ollut tietoinen talous- ja kirjanpitoteoriasta, käsitteet unohdetaan helposti, joten jätämme teille yksinkertaistetun merkityksen jokaiselle yrityksen taseessa olevalle käsitteelle:
- Se on rahaa, mitä tiedämme ja kutsumme yrityksen "likvideiksi".
- Ne ovat varoja ja oikeuksia, jotka muuttuvat nopeasti rahaksi, tällä ymmärretään, että puhumme velallisista, sijoituksista ja asiakkaista, lyhyellä aikavälillä.
- Lyhytaikaiset velat. Ne ovat velkoja ja velkoja, joiden eräpäivä on lyhyt.
Yksi suurimmista ongelmista, joita liiketoimintayksiköllä voi olla, on vakavaraisuuden puute kattamaan velat. Yritys, joka ei kykene ylläpitämään taloudellista vakautta, on sama, joka on velkaa ja lopettaa maksamisen ja on sen vuoksi yhä enemmän etuja velkaa. Yritys tuskin pääsee tästä tilanteesta, jos sen taloudellinen ja kirjanpitosuunnittelu ei ole ollut riittävä, joten tunnustamme sellaisten tunnuslukujen kuten kassasuhteen tärkeyden. Yritys, joka ratkaisee, kenties ei nopeasti, mutta jatkuvalla tehokkuudella ja kapasiteetilla, on yritys, joka puhuu itsestään hyvin kirjanpidossa, siitä tulee yritys, joka houkuttelee kumppaneita ja luotonantajia luottamuksensa ja luotettavuutensa ansiosta, korostaa sitoutumista ja suunnittelua ovat tällä hetkellä erittäin vahva taloudellinen etu kaikille sijoittajille ja / tai luotonantajille. On tärkeää merkitä kassasuhde hyödylliseksi työkaluksi tietääksemme yrityksemme sijainnin ja mitkä ovat toimet, joihin voimme ryhtyä mahdollisimman pian.
Katsotaan, että omavaraisuusaste merkitsee yrityksen optimaaliselle vakavaraisuudelle, kun se on noin 1. Kun näin tapahtuu, yhtiö on tilanteessa, jossa likviditeetin ja realisoitavan suhteen suhde lyhyiden velkojen maturiteetteihin lähestyy tai muistuttaa 1 .