Ved du hvad personlig indkomstskat er, ikke? Alle ved i større eller mindre grad, at det er en skat, at den pålægges enkeltpersoner, og at den er progressiv... og vi forbinder det normalt med selvstændige.
Men Ved du, hvad sektionerne i indkomstskat er? Hvis du ikke ved det, så fortsæt med at læse, vi vil forklare det for dig samt andre relaterede begreber, som du bør kende, såsom IRPF-tabellerne, hvem der er forpligtet til at betale den personlige indkomstskat.
Afsnittene med personlig indkomstskat
Indkomstskattetrancherne består af en indkomsttabel, så afhængigt af disse, dem, der kommer ind eller tjener flest penge, er skatten højere, og for dem, der betaler mindre, er skatten lavere.
Målet med Indkomstskatstrancher er proportionaliteten af skatten.
Husk, at personlig indkomstskat er personlig indkomstskat, og den betales gennem tilbageholdelse, det vil sige den betales forud kvartalsvis. Ved udgangen af kalenderåret skabes der en balance mellem, hvad en selvstændig erhvervsdrivende virkelig skulle have betalt, mod det, de faktisk betalte, for at vide, om den selvstændige skulle betale mere, eller regeringen skulle returnere hvad de betalte mere.
Indeholdelse sker gennem fakturaer, og Skattestyrelsen lægger dem til grund for at estimere den selvstændige erhvervsdrivendes mulige indtjening.
Indkomstskattetabeller
Før noget andet skal vi etablere den berømte tabel over indkomstskatstrancher. Nævnte tabel har været genstand for en udsving i antallet i hver ændring af lovgivende forsamling, altid brugt som et valgvåben mellem en regering og en anden.
Den sidste var fremrykningen af skattenedsættelsen godkendt af den nuværende fungerende regering i midten af indeværende år, hvilket forårsagede kaos, især i de mindste SMV'er, som ikke har en regnskabsspecialist.
Denne personlige indkomstskattetabel trådte i kraft i juli 2015og forbliver intakt for det aktuelle kursus i afventning af mulige ændringer i løbet af 2017.
| Base | Statsprocent | Autonom procentdel | I alt |
| Op til € 12.450 | 9,50 | 9,50 | 19 |
| Op til € 20.500 | 12 | 12 | 24 |
| Op til € 35.200 | 15 | 15 | 30 |
| Op til € 60.000 | 18,50 | 18,50 | 37 |
| € 60.000 og fremefter | 22,50 | 22,50 | 45 |
Tabellen vises på det officielle websted for Skatteetaten med de regionale og statslige detaljer og deres mulige varianter i henhold til hver skatteyder.
Hvis der ikke snart sker ændringer, er dette indkomstskattetabellen, du skal huske på. Hvis du overskrider et beløb, og går til næste tranche af personlig indkomstskat, kan det betyde en stigning på op til 8 procentpoint i, hvad du skal betale til statskassen hvert år.
Hvem betaler personlig indkomstskat
Nå, vi ved allerede, hvor meget du betaler baseret på din indkomst, men ...der betaler personlig indkomstskat?
Vi begår normalt en fejl, og det er at tro, at det kun er personer, der er selvstændige erhvervsdrivende, der skal betale personlig indkomstskat, men det er forkert: Alle fysiske personer, som er selvstændige eller ansat hos andre, betaler den.
I teorien, vi skal alle angive personlig indkomstskat.
Artikel 8 i lov om personlig indkomstskat dikterer: de er skatteydere af indkomstskat, alle "Enkeltpersoner, der har deres sædvanlige opholdssted på spansk område", både "enkeltpersoner, der havde bopæl i udlandet på grund af nogle af de omstændigheder, der er fastsat i denne lovs § 10."
Så ifølge loven skal alle, pensionister, arbejdere, selvstændige, enhver, der opnår en form for indkomst eller overskud, betale skat for denne skat og selvfølgelig indsende indkomstopgørelsen hvert år.
Selvom det skal præciseres, at der, som vi har set, afhængig af den opnåede indkomst vil blive betalt mere eller mindre af indkomstskatten, og afhængigt af nogle indkomster, vil de ikke engang skulle betale skatten på grund af den positive saldo , eller fordi deres indkomst er lille, som f.eks. en person, der er ledig i hele indeværende år.
Selvom ja, er der præciseringer.
Hvem er forpligtet og fritaget for at deklarere personlig indkomstskat?
Alt dette kan være meget forvirrende for dig, men der er undtagelser fra reglen, eller rettere sagt, betingelser, så visse mennesker ikke har pligt til at fremlægge deres personlige selvangivelse.
Lad os først tale om de personer med arbejdsindkomst, wow, løn eller pension, som de har modtaget i løbet af kalenderåret. De, der ikke opfylder disse betingelser, er ikke forpligtet til at erklære:
- Har haft en indkomst på € 22.000
- Dem med en indkomst på € 12.000 fra mere end en betaler, der modtager mindst € 1.500 fra den anden.
- Indkomst på 12.000 € i tilfælde af pensionister, hvis eneste indkomst er i artikel 17.2 i personskatteloven, af to eller flere betalere.
- 12.000 € indkomst til kompenserende pensioner
- Indtægter på € 12.000, når betaleren heller ikke er forpligtet til at tilbageholde
- Indkomst på € 12.000, når fuld indtægt fra arbejde er modtaget
Selvom disse mennesker måske gør det indsend dine erklæringer, normalt vil det komme ud, i de bedste tilfælde, for at vende tilbage. Hvis du for eksempel er en person, der har fået ledighed i løbet af året, uden at have arbejdet på noget tidspunkt, vil du kunne fremvise din erklæring, men højst sandsynligt bliver resultatet nul.
I tilfælde af selvstændige er der ingen redning: Alle selvstændige har pligt til at fremvise deres erklæring, selvom de kun har genereret en indkomst på 600 €. Beløbet er ligegyldigt.
Hvis du som selvstændig har haft en minimumsindkomst, og afhængigt af den aktivitet, du er registreret i, skal du foretage dine forfaldne tilbageholdelser på fakturaerne og erklæringen til IRPF på 19 %, medmindre dit samfund har reduceret nogle procentpoint i den regionale indkomstskattedel, da hvert fællesskab kan gøre det i den procentdel, der svarer til det.
IPRF tilbageholdelser i 2017
en personlig indkomstskatteegenskabud over proportionaliteten med indkomsten er, at den betales forud.
For dem, der er selvstændige, fratrækkes en procentdel i henhold til indkomst og gren form for indkomstskat på forhånd.
Freelancere skal trække en procentdel af hver faktura opkrævet baseret på personlig indkomstskat plus moms selvfølgelig.
Ved udgangen af kalenderåret lukkes optællingen, hvorefter Skattestyrelsen foretager en balance mellem den reelle personskat, der genereres mod den betalte.
Hvis en selvstændig erhvervsdrivende, eller arbejdstager, betaler mere personlig indkomstskat end hvad han skulle, vil Skattestyrelsen returnere det til ham, hvis han har betalt mindre, skal han som vi alle ved.
Hvornår indtastes tilbageholdelse af indkomstskat?
Mens en arbejdstager har det meget let, fordi arbejdsgiveren tilbageholder sin personlige indkomstskat Den selvstændige skal stå for hele styringen på egen hånd, naturligvis med tilrådelig og næsten obligatorisk hjælp fra en ekspert på området.
Generelt betales tilbageholdelsen til Skattestyrelsen på kvartalsbasis, gennem den berømte model 111, eller 115, hvis det er til udlejning.
Hvis den selvstændige er heldig (god eller dårlig, det afhænger af den enkelte) at foretage en acontobetaling af din personlige indkomstskat, skal du gøre det med model 130.
Datoerne for dette år var:
- Første kvartal: 20. april
- Anden 20. juli
- Tredje kvartal: 20. oktober
- Fjerde kvartal: 20. januar 2017
Sådan fungerer IRPF-trancher i 2017
Til sidst efterlader vi et problem, der skaber en masse forvirring, eller som folk ofte misfortolker.
Det tror vi normalt sektioner af personlig indkomstskat anvendes strengt, fast på den samlede indkomst genereret af selvstændige eller selvstændige.
Med andre ord, hvis en person genererer €30.000 på et år, så betaler de 24% af den personlige indkomstskat af €30.000. Og så enkelt er det ikke. Hvorfor virker det ikke sådan? Det kan være svært at forklare, men lad os prøve.
Du skal huske på, at personlig indkomstskat er som en stige, jo flere trin du går op, jo mere skat stiger du.
Hvis vi anvender en procentdel på det endelige resultat af den opnåede årlige indkomst, ville vi fordoble og endda firdoble denne persons indkomst, hvilket øger det beløb, der skal betales, til et enormt beløb.
Sektionerne fungerer begge veje, når indkomsten stiger, øges skatteprocenten af personlig indkomstskat.
Lad os hellere se et eksempel: Antag, at en person har genereret en indkomst på 40.000 € i kalenderåret. Ja, han er en person, der ikke har økonomiske problemer.
Hvordan betaler denne person indkomstskat?
- Af de første 12.450 € betaler du 19%, dvs.
- Op til € 20.200, 24%
- Op til 35.200, 30%
- Op til 40.000, 37%
Med andre ord:
- For den første sektion (€ 12.450): € 2.365
- For det andet afsnit (€ 7.750): € 1.860
- For det tredje afsnit (€ 15.000): € 4.500
- For det fjerde afsnit (€ 4.800): € 1.440
I alt genererer denne person en indkomstskat på: € 10.165
Det vil sige, du betaler for de penge, der er samlet i hver af sektioner af personlig indkomstskat hele året Og når du går op eller op i IRPF-tranchen, betaler du den respektive procentdel for den tranche.
Husk at da du forudbetaler, går du op ad trappen, det opgøres ikke efter netto eller brutto akkumuleret årligt, men efter kvartaler.
er det dyrere? Måske, men det garanterer, at en person, der genererer indkomst fra én tranche, kun betaler i henhold til den procentdel, og hvis den stiger, for eksempel for kun 100 €, vil de ikke modtage en stigning på op til 8 point til det hele dens genererede indkomst.
For eksempel: Hvis du har genereret 12.600 € i indkomst, når 19%-tranchen er €12.450, vil du så have, at de anvender procentdelen af den anden tranche, det vil sige 24%, og ikke 19% på alle dine penge? Eller kun til de penge, der genereres i lejen af den tranche?
Vi ved, at du foretrækker det andet, og Skattestyrelsen også. Derfor fungerer IRPF-sektionerne således: proportionalitet og progression er nøglen til personlige indkomstskatstrancher.
Hvorfor svarer i eksemplet, som du giver til lønnen på 40.000, 10.165, men i tabellen markerer tilbageholdelsen 7.767 den samme løn?
Hej Diego,
Eksemplet er et tilbageholdelsesspænd mellem 2015 og 2016. For læsere at se de årlige variationer. Og eksemplet handler om 2017. Det er også en antagelse, da det skatteyderne skal betale afhænger af at være enlig, have familieansvar, bidrag, donationer osv ... 2017-tranchen gælder for dette.
Jeg føler forvirring af billedet. Alt det bedste
God aften, mange tak for artiklen! Der går mit spørgsmål,
Jeg har været autonom i halvandet år, og jeg er 25 år gammel. Det vil sige, jeg betaler det reducerede gebyr (i øjeblikket 187), og jeg foretager en tilbageholdelse på 7% af personlig indkomstskat på mine fakturaer. Afhænger denne tilbageholdelse af den indkomst, du har? Tabellerne over personlige indkomstskatter med grænserne 12.450, 20.200, 30.200 ... påvirker mig overhovedet? I resultatopgørelsen betaler jeg efter indkomst, men altid den samme procentdel? Jeg havde disse spørgsmål i lang tid, men i dag spurgte en ven mig, om han kunne lave en faktura i mit navn, da det er en bestemt ting, og selvfølgelig ved jeg nu ikke, om jeg øger min indkomst, det vil påvirke procentdel, som jeg betaler til hacienda eller ej ... Jeg er lidt tabt ...
Mange tak!!
Jeg råder dig til ikke at fakturere nogen, 7% tilbageholdelse gælder de første 3 år efter tilmelding, så stiger det til den normale tilbageholdelse på 15%.
God eftermiddag Susana Maria.
Den første ting at takke dig for dine forklaringer, og den anden ting er at påpege (hvis jeg ikke tager fejl), at i forklaringen om den person, der erklærer en indtægt på € 40.000,00 / år i den fjerde tranche, det beløb, der genereres fra personlig indkomstskat er ikke den, der er angivet med ti (1.440), hvis ikke 1.776, da det overskydende ville være fra 35.200 til 40.000 ved 37%, ikke?
Tak for at få mig ud af tvivlen.
hilsener
Hej Igor, tak.
Du har ret overskridelserne i sektionerne, de beskattes i næste trin. Hilsen Susana
Hej god eftermiddag, min forespørgsel er følgende, jeg er pensionist for enke i næsten 30 år. Jeg opkræver en industripension og har aldrig modtaget eller troet, at jeg var berettiget til IRPF. Jeg arbejdede endda, jeg var fra 2015 til marts 2017 som personlig assistent og ledsagere i 2 virksomheder. Hvor skal jeg vide, om jeg har noget at indsamle, når det er betalt i 2017
Jeg har været selvstændig i et år, det er første gang, jeg lejer og opkræver i 2016 € 3000 i støtte, tilskud til de første selvstændige, jeg kan ikke stoppe med at læse, det betaler mig , men hvor meget? Jeg ved ikke, hvordan jeg skal beregne det.
Godmorgen, indtil videre arbejder jeg på fuld tid (40 timer) om ugen og med en årlig bruttoløn på € 25.000 og en årlig variabel på 10%.
Jeg tænker på at reducere min dag til børnepasning til 35 timer om ugen, som ifølge jeg har beregnet, at min årlige bruttoløn ville være € 21.875.
Jeg har i øjeblikket en tilbageholdelse på 11.44% (jeg har 2 børn og et pant).
Jeg vil gerne vide mere eller mindre, hvor meget min IRFP ville være? om det ville blive reduceret eller opretholdt.
Tak! en hilsen.
Hej.
Siden 24. maj 2017 har jeg været pensioneret foruden at være enkemand siden 86, så jeg opkræver på den ene side enkepensionen og på den anden side alderspensionen.
6,36% af personlig indkomstskat anvendes på både den ene pension og den anden.
Mit spørgsmål er dette.
Som pensionist, som jeg er, er det korrekt, at jeg modtager mange beløb, min pension er 739 og min enkepension er 314.
Hilsen meget tak
Jeg har arbejdet for et firma, og de har lige opkrævet 720 euro for mig. Indkomstskatten er korrekt?
Dataene virker for mig uhensigtsmæssige. Den person, der tjener € 40000, får en indkomstskat på mere end € 10000, det vil sige en gennemsnitlig sats på mere end 25%. Men hvis du går til den første tabel i artiklen, er den gennemsnitlige form for personlig indkomstskat for en person, der tjener € 40000, ca. 20,5%.
Hvilken skal du være opmærksom på?
Hej, tak for artiklen. Min bekymring er følgende: I år har jeg kun arbejdet på et forskningsprojekt med en indtægt på 600 euro om måneden i to måneder. I alt 1200 euro. Jeg underskrev ikke en kontrakt, og nu skal jeg fakturere. Skal jeg tilmelde mig IAE? Kan jeg blot sende en faktura med 15% skatterabat? Er jeg forpligtet til at erklære?
Tak,