Ve financích existuje zvláštní žargon a terminologie, pokud jde o pojmenování každého z aspektů ekonomiky. Ať už jde o domácí či rodinnou ekonomiku, podnikání, stát atp. Každá věc, která je odvozena od peněz a dá se spočítat, musí být klasifikována, aby neskončila s hromadou nesmyslných dat. A samozřejmě ve firmách existuje široká finanční terminologie, jako je Cash Flow.
V tomto článku budeme hovořit o Cash Flow, také známý jako cash flow. Jak se účtuje, jaké typy existují a jak to využít, abyste věděli, jak je společnost solventní. Navíc je třeba říci, že ačkoli pojem existuje a je více používán v obchodním světě, lze jej použít i v domácí ekonomice. Nakonec vše závisí na tom, jak velkou kontrolu nad tím máme, a samozřejmě toho můžete využít.
Co je to peněžní tok?
Cash Flow nebo Flow of Cash, je termín, který se týká všech peněžních přítoků a odtoků společnosti v nejširším slova smyslu. Přestože se používá jako teploměr, kde je kladný peněžní tok chápán jako ziskový pro společnost, problém s likviditou nemusí nutně znamenat, že společnost není zisková. Ve skutečnosti lze cash flow použít ke zjištění následujících věcí:
- Problémy s hotovostí. Může existovat záporný peněžní tok, aniž by to znamenalo, že společnost není zisková. Ve skutečnosti je účelem předvídat a určovat peněžní zůstatky.
- Chcete-li vědět jak životaschopná může být investiční aktivita. Díky cash flow lze vypočítat čisté jmění a vnitřní míru návratnosti a určit budoucí výnosy z investice.
- Pro měření ziskovosti nebo růstu podniku. Není to nezbytně nutné, ale mohou nastat okolnosti, kdy účetní standardy plně neodpovídají ekonomické realitě společnosti.
Pak existují 3 typy peněžních toků v závislosti na tocích likvidity, které chcete analyzovat. Provozní peněžní tok, investiční peněžní tok a finanční peněžní tok. Dále je uvidíme.
Provozní peněžní tok
Cash flow from Operations (FCO) je celkové množství peněz, které podnik generuje. ze své činnosti a provozu. Umožňuje znát všechny přítoky a odlivy peněz z provozní činnosti, takže je obtížně manipulovatelný. Do něj můžete zahrnout i výdaje na dodavatele, personál, prodej atd.
Výnosy zahrnují vše, co souvisí s prodejem a službami, inkasa a pohledávky v rámci těchto prodejů. Také veškeré příjmy od zákazníků, stejně jako stát a/nebo podpora či platby za nákup zboží.
Nakonec lze do nákladů zahrnout ty, které se týkají surovin nebo produktů pro pozdější prodej. Také platby dodavatelům a personálu, stejně jako daně které jsou vypláceny státu pocházející z využívání činnosti.
Investiční peněžní tok
Investiční peněžní tok je veškerý příliv a odliv peněz odvozené z investiční činnosti společnosti. V rámci něj lze účtovat o finančních produktech přeměnitelných na likviditu, jako je nákup nemovitostí, ale i dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Také nákupy strojů, investice nebo akvizice. To vše vždy za účelem dosažení budoucí ziskovosti.
Financování peněžních toků
Finanční cash flow je takový hotovost z finanční činnosti. Mohou to být jak peníze, které pocházejí nebo jsou například placeny z půjček, emisí akcií, zpětných odkupů a/nebo dividend. Je to veškerá likvidita, která pochází z finančních operací, tedy závazků a vlastních zdrojů společnosti v dlouhodobém horizontu. Zahrnuty jsou také emise dluhopisů nebo navýšení kapitálu, které představují příliv likvidity.
Vypočítejte peněžní tok v rodinné ekonomice
Přestože by to měla být povinnost pro každou rodinu nebo osobu, spočítejte si cash flow může být obtížný úkolnebo spíše hustý. Mnoho výdajů nebo výhod, které máme, se na běžném účtu nepromítá. Pokud platíme v hotovosti, měl by být zaúčtován malý rozmar, malé nákupy, které můžeme udělat i na výletě. Pokud se místo toho odrážejí účtenky, dopisy, které můžeme mít, nájem domu v případě, že ano, atd.
Abych to spočítal, stačí zapište si všechny vstupy a výstupy, které máme, přičemž hlavním vstupem je obvykle náš plat. Pokud jsme OSVČ, vstupy jsou vysoce variabilní hotovost. Peněžní tok by měl být proveden předem, abychom určili naše zisky v závislosti na činnosti, kterou děláme.
V zásadě by výpočet byl následující. Cash Flow = čisté přínosy + amortizace + opravné položky.
Mít kontrolu nad svými financemi a mít kladný peněžní tok nám umožní předvídat kladné zůstatky, se kterými můžeme v budoucnu uplatnit nároky. Od koupě domu až po investování zbytků peněz.