Един от големите стремежи на всеки предприемач, който вземе решение да стане финансово независим, за да остави работата в офиса, е да може да открие собствена фирма или бизнес, с който може постигане на по-добро икономическо положение.
Въпреки многобройните усилия, направени за постигането на тези желания, е добре известно, че в Испания девет от десет МСП (малки и средни компании), които са създадени, се провалят, преди да са достигнали първите пет години от живота си. За съжаление тази ситуация обикновено възниква поради малко подготовка и изследвания което правят много от тези предприемачи, като остават само с добри желания и намерения да развиват бизнеса си.
Именно, един от най-практичните инструменти, които съществуват във финансовия сектор, за да се гарантира оцеляването на една компания, и още по-добре, нейният постоянен растеж, е това, което е известно като коефициент на ликвидност. Познаването на тази стратегия може да стане почти задължително за малки и големи компании, тъй като тя е съществена част от финансовите структури на всеки търговски субект.
Какъв е коефициентът на ликвидност?
Наричан още като текущо съотношение или текущо съотношение, той е един от показатели за ликвидност, които най-често се използват днес за определяне на финансовия капацитет на дадена компания, и по този начин генерира условия, при които може да поеме своите задължения и ангажименти в краткосрочен план.
По този начин, Целта на коефициентите на ликвидност е да се диагностицира дали дадена компания има достатъчно елементи, за да генерира пари; Или с други думи, ако е в състояние да преобразува своите активи в краткосрочна ликвидност, тоест незабавни парични средства, чрез които може да уреди възможните си дългове.
Икономически съотношения
Един от най - важните компоненти в прилагане на коефициента на ликвидност, Това са така наречените икономически коефициенти или финансови коефициенти, които се получават от баланса и отчета за печалбите и загубите на една компания.
По този начин, изчислете различните съотношения, се получава и икономическа и финансова информация за ситуацията, в която се намира компанията, която ни позволява да разберем дали е в добро състояние или преживява лош финансов момент.
По същия начин тези изчисления също ни позволяват да знаем еволюция, преживяна от компанията, които могат да бъдат както положителни, така и отрицателни. Икономическите съотношения могат да бъдат класифицирани в следните случаи.
- Коефициенти на рентабилност: Те се отнасят до икономическата или финансовата рентабилност за покриване на разходи и дългове. С други думи, те измерват нивото на ефективност при използването на активите на компанията по отношение на управлението на нейните операции.
- Съотношения на баланса: Те могат да бъдат разделени на работещи фондове, съкровище и съотношение на баланса.
- Коефициенти на платежоспособност: Те се отнасят до финансовата стабилност, което се превръща в стойности на дълга и собствен капитал.
- Коефициенти на ликвидност: Тази мярка ни казва за общата ликвидност на компанията.
Всяка една от тях класификациите имат функцията да предоставят реалистична статистика за настоящото и бъдещото състояние на компаниятаи в зависимост от това дали е на прав път или обратно, се предприемат мерки за продължаване на същия аванс или по друг начин, за да се предефинира икономическата стратегия, която мениджърите трябва да предприемат, за да предотвратят евентуална криза в компанията.
Как може да се изчисли коефициентът на ликвидност?
За да се изчисли този икономически показател, различни видове коефициент на ликвидност. Например могат да се споменат следните случаи:
Текущо съотношение, тест за киселина, коефициент на отбранителен тест, коефициент на оборотен капитал и коефициенти на ликвидност на вземанията.
След това ще направим преглед на управлението и прилагането на всеки от тези методи за разработване на коефициента на ликвидност на дадена компания:
Текущата причина: Текущото съотношение показва дела на тези краткосрочни дългове, които могат да бъдат покрити от актива, т.е. стоките, чието преобразуване в пари може да бъде направено в рамките на периода, съответстващ на падежа на дълга.
Начинът за изчисляване на този показател е чрез разделяне на текущите активи на текущите пасиви. Както наблюдаваме, текущите активи се състоят от елементи като: парични сметки, банки, лесно прехвърляеми ценни книжа (тези, които могат да бъдат бързо продадени), материални запаси, както и сметки и вземания.
Формулата за получаване на текущото съотношение е следната:
- Текущо съотношение = Текущи активи / Текущи задължения
- Коефициент на ток = 50.000 15.000/3.33 XNUMX Коефициент на ток = XNUMX
Например, за да разберем тази формула, да предположим, че една компания има 50,000 15,000 евро текущи активи, а от друга страна има сума от 3.33 3.33 евро текущи пасиви. По този начин, както е посочено във формулата, резултатът от операцията е XNUMX, което показва, че за всяко евро, което компанията дължи, тя има XNUMX евро за плащане или издръжка на този дълг в краткосрочен план.
По този начин от това съотношение се получава основната мярка за ликвидност, на която може да разчита стопански субект, широко използвана стратегия, която е работила много добре за определяне на индекса на ликвидност на дадено дружество, както и способността му да плаща. пари в брой, за да се изправи срещу всякакъв вид случайност или непредвидени обстоятелства, които възникват внезапно.
Тестът за киселина: Това е показател, който за разлика от предишния може да бъде по-строг при прилагането му, тъй като в този случай тези сметки, които не могат лесно да бъдат извършени, се изхвърлят от общите текущи активи, което в резултат осигурява още една мярка. способността да плащате в краткосрочен план, който една компания може да играе. Накратко, този показател ни позволява да имаме по-строг контрол по отношение на способността да плащаме по направените дългове.
Тестът за киселина може да се изчисли чрез изваждане на материални запаси или материални запаси от Текущи активи и след това разделяне на резултата от тази сума на текущи задължения.
- Тест за киселина = (Текущи активи - Материални запаси) / Текущи задължения
Защитно тестово съотношение:
Този показател се отнася до способността на компанията да извършва своите операции с най-непосредствените си ликвидни активи, като по този начин избягвате да се прибягвате до вашите продажбени потоци, за да можете да поемете вашите дългове.
В резултат на това този тип съотношение ни позволява да измерим финансовия капацитет на компанията да поеме незабавни дългове, без да прави компромис с тези активи, които нямат достатъчна ликвидност, за да ги използва като налични парични средства при плащане на дългове, които трябва да бъдат дължими.
Активите, които се вземат предвид при прилагането на този тип съотношение са: активи, държани в брой и търгуеми ценни книжа, чрез които може да се избегне влиянието на времето като определяща променлива на определени транзакции, а с това и несигурността, която може да се генерира от цените на другите сметки на текущата активност.
За да се изчисли този вид съотношение, общите парични и банкови салда се разделят на текущи пасиви.
- Защитен тест = Касови банки / текущи пасиви =%
Съотношение на оборотния капитал:
Това съотношение се получава чрез изваждане на текущите активи от текущите задължения и показва какво може да има една компания след изплащане на непосредствените си дългове. С други думи, това е индикатор, който определя размера на парите, които една компания може да има, за да оперира ежедневно, така че ни позволява да знаем какво остава да продължи да работи, след като е платила всичките си непогасени дългове.
За да се получи коефициент на оборотен капитал, се прилага следната формула:
- Оборотни средства = Текущи активи - Текущи задължения
Коефициенти на ликвидност на вземанията:
И накрая, имаме един от най-важните съотношения за определяне на ликвидността на дадена компания. Коефициентът на ликвидност на вземанията се състои от индикатор, който ни позволява да знаем средното време, през което сметките, които все още не са събрани, могат да бъдат конвертирани в пари.
Това е много полезен индикатор, защото ни помага да определим дали някои активи са наистина ликвидни, това във връзка с времето, необходимо за събирането на непогасените сметки, т.е. до степента, в която те могат да бъдат събрани в разумен период от време.
В крайна сметка знанието за това съотношение на ликвидност е жизненоважно така че да могат да се разработят по-точни стратегии при поемане на определени финансови рискове, около дългове или кредити, които могат да повлияят на финансовата стабилност на компанията в краткосрочен план.
- За изчисляване на този коефициент на ликвидност се използва следната формула:
- Среден период на събиране = Вземане на сметки x дни в годината / годишни продажби на кредит = дни
Вследствие на това
По време на тази статия успяхме да забележим, че наречен коефициент на ликвидност В момента се позиционира като един от най-добрите инструменти и стратегии за поддържане на финансовата сила на всеки бизнес субект.
Естествено това за да гарантираме вашия успех, компаниите трябва да прилагат всякакви административни мерки, но от всички тях, точно както успяхме да проверим, коефициентът на ликвидност е от съществено значение, за да се запази икономическата му стабилност, което означава, че винаги има необходимата ликвидност за уреждане на плащания, дългове и всякакви икономически ситуации, които могат да възникнат в краткосрочен план.