الاستقلالية المالية هي قدرة الشركة أو الشخص على عدم الاعتماد على أموال أي شخص لتحقيق أغراضه. تخدمنا النسب الاقتصادية كأداة محاسبية رائعة لتحليل الدول الاقتصادية التي يمكن أن تكون "معقدة" من البداية. لذلك ، بنظرة واحدة يمكننا أن نرى مدى ملاءمة أو ملاءمة ما يتم حسابه. في هذه الحالة والمقال ، سنشرح كل شيء عن نسبة الاستقلال المالي.
بعد قراءة المقال ، سيكون لديك فكرة كاملة عن ماهية نسبة الاستقلال المالي، كيف تحسبها وآثارها على الشركة. بفضل هذه النسبة ، يمكن أن تكون القرارات التي يمكن اتخاذها أكثر إحكامًا كلما ارتفعت النسبة. على العكس من ذلك ، يتم النظر في عدد أقل من القرارات التي يمكن اتخاذها إذا كانت درجة الاستقلال المالي أقل. كما أنها تعمل كأداة وفقًا للشركات لحساب مدى تحسين مواردها الخاصة مقابل الديون. لفهمها تمامًا ، استمر في القراءة حتى النهاية.
ما هي نسبة الاستقلال المالي؟
نسبة الاستقلال المالي يحاول تحديد اعتماد الشركة على دائنيها، أي لمن تدين له بالمال ، الدين. يمر هذا الحساب من خلال تحديد حقوق الملكية التي تمتلكها الشركة فيما يتعلق بديونها. في تكريس ، النسبة تعطينا علاقة مع قدرتهم على الاقتراض. وكلما ارتفعت هذه النسبة ، زادت قدرة الشركة على البقاء في المستقبل ، خاصة مع الأخذ في الاعتبار سيناريوهات عدم اليقين التي قد تنشأ في مرحلة ما. وخير مثال على ذلك هو البيئة الحالية التي نمر فيها حيث يضع الوباء هذه النسب على المحك. من المرجح أن تكون الشركات التي تتمتع بنسبة استقلالية جيدة أقل تأثراً من تلك التي لم تكن نسبتها مواتية للغاية قبل المشكلات التي قد تحدث.
بعض الناس يستخدمون مصطلحات "Equity" لقول "Equity" ، لا يهم. الشيء المهم هو أننا سواء استخدمنا كلمة واحدة أو كلمة أخرى ، فإننا نأتي للإشارة إلى نفس الشيء. في هذه الحالة ، لمعرفة حقوق الملكية ، عليك طرح إجمالي المطلوبات (الديون) من إجمالي الأصول.
صيغة لحساب نسبة الاستقلال المالي
كما علقنا سابقًا ، إنها علاقة بين حقوق الملكية والديون. يتم حساب الصيغة توزيعات أرباح الأسهم من إجمالي المطلوبات (الديون) على المدى القصير والطويل. الرقم الناتج هو نسبة الاستقلال المالي. من أجل فهمها بشكل أفضل ، سنقدم مثالاً لشركتين نتخيل أنهما من نفس القطاع. على سبيل المثال ، الشركات المخصصة لنقل الأشخاص.
- في الحالة الأولى ، نجد شركة يبلغ إجمالي حقوق ملكيتها 1.540.000،2.000.000،0,77 يورو. يبلغ إجمالي ديونها XNUMX مليون يورو. هذا يعني أننا نقسم أموالهم على ديونها ، أي التزاماتهم ، نحصل على XNUMX. ستكون هذه نسبة الاستقلال المالي.
- بالنسبة للحالة الثانية ، لدينا شركة أصغر حجمًا ولديها أسهم بقيمة 930.000 ألف يورو. ثم لدينا أن إجمالي ديونه يصل إلى 240.000 ألف يورو. بعد قسمة حقوق الملكية على ديونها ، نحصل على أن لديها نسبة استقلالية مالية تبلغ 3,87.
في هذه الحالة والمثال ، حاولت أن أضع حالة "مشهورة" إلى حد ما ، حالة المثال الثاني. من ناحية أخرى ، سنرى كيف أن نسبة الشركة الثانية أعلى بكثير من 3. إنه أكثر استقرارًا من الناحية المالية ، ولا شك في ذلك. ومع ذلك ، يمكن بالتأكيد أن تنمو أكثر من ذلك بكثير ، ولكن كل هذه الإمكانات لن توجد إلا بطريقة كامنة ، ولن تستفيد منها.
كيف نفسر النسبة؟
بشكل عام ، يقال إن الشركة تتمتع باستقلالية مالية جيدة عندما يأتي أكثر من نصف مواردها من أموالها الخاصة. ولكن للحصول على فكرة ، يجب أن يكون الحد الأدنى من هذه النسبة التي من المتوقع أن تمتلكها الشركة 0 أو أعلى. النسبة بين 0 و 7 "عادة" هي القيمة الأكثر شيوعًا وكذلك القيمة المثلى.
من ناحية أخرى ، سيكون لدى الشركة سيولة وموارد لمواجهة الأوقات الصعبة. قد لا تكون هذه اللحظات صعبة للغاية ، لكن التقليل من حذرك وزيادة الثقة بالنفس لا يؤدي عادةً إلى نتائج جيدة. من ناحية أخرى ، لن نتحدث عن مديونية كبيرة جدًا ، مما يعني أن لديها استقلالية مالية جيدة وفي حالة الحاجة أو الاستثمارات لن تعرض بقاءها للخطر. لهذا السبب ، فإن وجود أو محاولة الحفاظ على نسبة عالية أمر مهم للغاية ، لأنه يمثل علامة على القوة والاستقرار.
كبيانات ، يجب إضافة أنه لا توجد نسبة استقلالية مالية عالمية تنطبق على جميع الشركات. يختلف كل قطاع عن غيره ، وسوف يعتمد ليس فقط على المجال الذي تعمل فيه ، ولكن أيضًا على المنافسة وأهداف العمل الحالية لكل لحظة.
كيف تؤثر الزيادة في الديون على النسبة؟
مع الأخذ في الاعتبار أمثلة الشركتين الموضحة أعلاه ، يمكننا أن نرى مقدار المزيد الذي يمكن أن تقترضه الشركة الثانية. دعونا نراه في المنظور. إذا تم طلب مليون يورو للاستثمارات و / أو شراء الأصول ، فستزيد قيمة الشركة من 1 يورو (أصولها قبل خصم الدين لمعرفة صافي القيمة) إلى 1.170.000 يورو.
سيرتفع الدين إلى 1.240.000،240.000،1.000.000 يورو (930.000،930.000 يورو بالإضافة إلى 1.240.000،0،75 يورو الإضافية). سيبقى صافي ثروته عند XNUMX ألف يورو. هذا يعني أن نسبة استقلاليتك المالية ستصبح XNUMX يورو ، مقسومة على XNUMX يورو ستكون XNUMX. تقريبا نفس الشيء ، مثل حالة الشركة الأولى.
من الواضح أن هذا الحساب بسيط مع أرقام مستديرة ، وفي الواقع يجب خصم العمولات والضرائب المستمدة من الخصوم وامتلاك الأصول من إجمالي الأصول. ولكن عندما يتعلق الأمر بتحسين الأداء الاقتصادي ، يمكننا أن نرى الآن أن الشركة الثانية قد تضاعف حجمها تقريبًا. لذلك ، سيكون حجم مبيعاتك أعلى وسيزداد التدفق النقدي التشغيلي ، مما يسمح لك بالنمو أكثر من ذي قبل. في الوقت نفسه ، سيظل لديها مواردها الخاصة لمواجهة بعض الأوقات الصعبة ، لكن نسبة الاستقلالية تظهر ذلك قد يصبح الاقتراض أكثر خطورة ولن يوصى به.