في عالم اليوم المعولم ، أصبح ظهور شركات جديدة شائعًا بشكل متزايد ، حيث أدت الأدوات التكنولوجية التي حققت نموًا كبيرًا في السنوات الأخيرة ، مثل التطبيقات المختلفة التي يمكن استخدامها على الإنترنت ، إلى دفع العديد من رواد الأعمال لبدء أعمالهم يمكن أن يفصلهم عن القيود المهنية التي يمكن العثور عليها غالبًا في المكتب.
وبالمثل، تستمر الشركات الكبيرة أيضًا في النمو بشكل مطرد ، لذلك ، من الممكن اليوم مقابلة مجموعة واسعة من الأعمال والشركات من جميع الأنواع.
ومع ذلك ، لم يتم صنعها بين عشية وضحاها ، ولكي تظل مستقرة وتنمو لسنوات عديدة ، كان عليها أن تمارس رقابة مالية كافية من البداية ، حيث لا يوجد عمل قادر على أن يسود في قطاع الأعمال التنافسي اليوم. من خلال أ رأس المال والسيولة الأمثل التي تسمح لهم بمواجهة انخفاض حاد في الدخل أو بعض النفقات الكبيرة المفاجئة التي يمكن أن تكون قاتلة لتلك الشركات والشركات التي لا تتمتع بالحماية المالية.
ما هو التدفق النقدي حول؟
من أجل حل المشاكل المتعلقة بالسيولة والربحية، وهي مشكلة يمكن أن تواجهها الشركات الجديدة ، أو يمكن أن تؤثر حتى على الشركات الكبيرة القائمة بالفعل ، كما وجدنا مسألة التدفق النقديالمعروف أيضا باسم التدفق النقدي أو الخزانة ، طريقة جديدة يمكن فهمها على أنها مؤشر يقدم لنا معلومات حول الوضع المالي لشركة صغيرة أو حتى شركة كبيرة ، أي أنها تتعلق بتتبع التدفقات الداخلة والخارجة من النقد أو النقد في فترة معينة ، أداة تتيح لنا أن نكون أكثر وعياً بمصروفات ودخل الشركة. باختصار ، يتعلق الأمر بإيجاد التوازن بين احتياجاتنا وإمكانياتنا الاقتصادية لحلها.
ما نوع التطبيقات التي يمكن أن تكون لدراسات التدفق النقدي داخل الشركة؟
يمكن أن يكون للتدفقات النقدية وظائف مختلفة لضمان الاستقرار المالي للشركة. يمكن تطبيق بعض استخداماته الرئيسية على الحالات التالية:
لحل مشاكل السيولة في الشركة:
في كثير من الأحيان ، يُعتقد في كثير من الأحيان أنه لضمان الأداء السليم لشركة ما ، من الضروري فقط أن تكون مربحة ، لذلك يفقد العديد من رواد الأعمال الصغار الفرصة لتنمية أعمالهم ، ويفتقرون إلى بعض الأساسيات التي يجب أن يضعوها دائمًا في الاعتبار عندما يصنعون النفقات والنفقات التي يمكن أن تؤدي إلى التدفق النقدي السيئ. هذا هو السبب في أن خيار التدفق النقدي هذا يسمح لك بتوقع الأرصدة النقدية ، بهدف ألا تواجهك مشاكل نقدية أبدًا ، وهو موقف لا ينبغي أن ينشأ أبدًا لأي شركة حتى لو كانت مربحة.
يسمح لك التدفق النقدي بتحليل جدوى المشاريع الاستثمارية:
من أجل معرفة فوائد المغامرة للاستثمار في مشروع اقتصادي معين، يسمح لك التدفق النقدي بالاستفادة من التدفقات النقدية التي تشكل أساسًا لحساب صافي القيمة الحالية وأيضًا معدل العائد الداخلي لها. باستخدام هذه البيانات ، يمكنك معرفة إيجابيات وسلبيات أي مشروع استثماري تفكر فيه.
قياس الربحية والنمو:
يسمح لك التدفق النقدي أيضًا بقياس الربحية والنمو الذي يمكن أن تحققه الشركة في فترة زمنية معينة ، خاصة في الحالات التي لا تمثل فيها المعايير المحاسبية بشكل مرض الواقع الاقتصادي للأعمال المذكورة.
ما العناصر التي يتكون منها التدفق النقدي؟
التدفق النقدي هو مؤشر يتكون عادة من العناصر التالية: الربح + الإطفاء + المخصصات.
هذه العناصر الثلاثة ضرورية لتكون قادرًا على إجراء تحليل التدفق النقدي ، بطريقة ، وفقًا لهذا المؤشر ، تعتبر كل من عمليات الاستهلاك والمخصصات تكاليف يجب إضافتها إلى المزايا وفقًا لفترة محددة ، وليس بالضرورة هذه التكاليف. يفترضون تدفق الأموال إلى الخارج ، أي أن عمليات الاستهلاك على الرغم من كونها تكلفة ، لا يجب أن تعني تدفقًا نقديًا إلى الخارج ، لأن المحاسبة تفترض انخفاضًا في نتيجة العام ، لكن هذا لا يعني ذلك هم الصرف على هذا النحو. الشيء المهم هو أن النقد ، أي الخزانة تظل متاحة. الهدف من هذا الإجراء هو أنه من خلال التدفق النقدي ، يكون المرء قادرًا على معرفة ما هي المزايا المالية التي تمتلكها شركة معينة ، أي مقدار النقد الذي يمكن أن تولده الشركة خلال فترة زمنية معينة.
ما هي أهمية تطبيق التدفق النقدي في الأعمال التجارية اليوم؟
يعتبر التدفق النقدي ذا أهمية قصوى اليوم ، لأنه أداة أساسية يمكننا من خلالها تتبع مقدار الأموال التي تنتجها الشركة. هذه البيانات ضرورية لتكون قادرًا على معرفة صحتنا المالية ، وبالتالي نكون قادرين على قيادة التطور الذي ستشهده أعمالنا أو شركتنا بمرور الوقت. وبالمثل ، فإن الاستخدام المناسب للتدفق النقدي سيسمح لنا أيضًا بإبرام اتفاقيات أفضل مع الشركات والموردين الآخرين ، لأنه من خلال معرفة تدفقنا النقدي ، سنعرف كيفية الامتثال لمدفوعاتنا أو الالتزامات التي يمكن إنشاؤها وفقًا للملاءة المالية لـ الشركة.
ما هي أنواع التدفق النقدي الموجودة؟
حسب أصلهم ، هناك تصنيفات مختلفة للتدفق النقدي التي يمكننا اللجوء إليها لحل مشكلة معينة تتعلق بالسيولة أو الملاءة للأعمال.
- التدفق النقدي التشغيلي: هو النقد الذي يتم استلامه أو تسليمه نتيجة لتلك الأنشطة الاقتصادية الأساسية التي تمتلكها الشركة. باختصار ، نشير إلى مقدار الأموال التي تم جمعها بفضل الأنشطة الاقتصادية الأساسية للشركة.
- التدفق النقدي للاستثمار: هو النقد الذي يتم تحصيله أو إنفاقه بعد النظر في نفقات الاستثمار الرأسمالي التي قد تفيد الشركة في مستقبل معين. الشيء المهم في هذا النوع من التدفق النقدي هو أن كل تلك الاستثمارات التي قد تستفيد لاحقًا يتم أخذها في الاعتبار ، مثل شراء آلات جديدة لمصنع ، على سبيل المثال ، أو حقيقة تكريس نفسها لاستثمارات جديدة أو مشترين يحققون أرباحًا. كل منهما في المستقبل.
- تمويل التدفق النقدي: هو النقد الذي يتم تحصيله أو إنفاقه نتيجة للأنشطة المالية المختلفة التي يمكن أن تتراوح من المدفوعات أو استلام القروض إلى إصدار أو شراء الأسهم. بالطبع ، هناك عدد كبير من العمليات المالية التي يمكن من خلالها استلام الأموال أو دفعها ، وهذا هو السبب في أن هذا النوع من التدفق النقدي يعد مثاليًا لتتبع السيولة المدارة والمستلمة في مختلف الحركات المالية للشركة.
هل هناك قيود على حسابات التدفق النقدي؟
الطريقة الأكثر استخدامًا والمعروفة لـ حساب التدفق النقدي هو المعروف باسم التدفق النقدي المحاسبي. هذه الصيغة هي واحدة من أكثر المعادلات استخدامًا ، لا سيما في التدريبات المختلفة لأغراض المقارنة ، ومع ذلك ، فإن لها قيودًا مهمة للغاية ، والتي يتم تقديمها من خلال ما يسمى بقاعدة الاستحقاق.
بشكل أساسي ، يتكون هذا من إدخال الأرباح كـ الخزانة لأرباح المحاسبةوهو بعيد كل البعد عن التوافق مع الواقع. والسبب هو أنه عند إعداد فواتير للبيع ، يتم تسجيل فوائد المعاملة المذكورة ، ولكن هذا لا يعني أننا قد جمعنا بالفعل قيمة هذا البيع. بعبارة أخرى ، تظهر هذه المشكلة لأن العديد من الشركات اليوم تميل إلى عقد صفقات واتفاقيات مع الموردين أو العكس.
تتكون الصفقات أو الاتفاقيات المذكورة ، على سبيل المثال ، من منح ائتمانات لإجراء عملية بيع بنجاح ، مما يعني أن الشراء قد تم ولكن الأموال الخاصة بهذا البيع لا يتم استلامها على الفور. على سبيل المثال ، إذا تمكن مورد من بيع سلسلة من المنتجات أو العناصر ذات القيمة المحددة لشركة ما ، فمن الطبيعي أن يتم الشراء نقدًا ولكن يحدث في كثير من الأحيان في الوقت الحاضر أن بيع المنتجات قيد التشغيل ائتمان أو مشروط وفقًا للاستخدام أو المنفعة التي تحصل عليها الشركة من تلك المنتجات.
وفقا لذلك، مبيعات الائتمان تظهر عدة مرات في فواتير شركة ما ، ولكن عادة ما يتم التوصل إلى اتفاق مع المشتري بحيث يتم الدفع لنا لاحقًا ، وبالتالي فإن قيمة هذه المبيعات ليست نقدًا سائلًا ولكنها تمثل ربحًا يتم إدخاله في الفاتورة على الرغم من أن المال سوف يتم استلامها في مستقبل معين.
هذا ما يعرف بالبيع المؤجل وعندما يتم تقديمه من الطبيعي أن يبقى جزء من مبيعات السنة مع فوائدها معلقًا حتى العام القادم بالطبع في حالة ما إذا سارت الأمور على ما يرام ، لأن إذا ساءت الأمور بالنسبة لمن يشتري العناصر منا بموجب هذا المفهوم ، فلن يتم تحصيل رسوم هذه المبيعات ، لأن هذه ميزة يتم تقديمها طالما لدينا نوع من الاتفاق سنقوم بموجبه بالشراء منه من وقت لآخر الطقس. تكمن المشكلة في أننا سجلنا بالفعل هذه المبيعات في الفواتير عندما لا يزال من غير المؤكد أننا سوف نتلقى الأموال منها.
الحل لهذا النوع من المشاكل هو أننا نجهز أنفسنا بالعديد من الأدوات لقياس مستويات النقد أو السيولة في الأعمال ، سواء كانت حالية أو مخططة ، حتى نتمكن من إدارتها بشكل أفضل وحساب التكاليف والفوائد بشكل أفضل. الحركات المالية التي نقوم بها.
استنتاجات
مما لا شك فيه، التدفق النقدي أو التدفق النقدي ، إنه مورد ممتاز للتدريبات المحاسبية التي يمكننا القيام بها لتحسين أرباح وفوائد أعمالنا أو شركتنا. من خلال الاستخدام الصحيح لهذه الطريقة ، سنكون بالتأكيد خطوة واحدة إلى الأمام في تطور أعمالنا ، وبجهودك وتفانيك ، سنكون قادرين على جعلها تنمو حتى تصبح شركة مثمرة للغاية ، وهي ليست فقط مربحة ولكن لديها أيضا سيولة كبيرة. لمواجهة أي اقتصادية غير متوقعة.