Làm thế nào để lập một báo cáo tài chính?

Trong bất kỳ công ty nào, điều cực kỳ cần thiết là phải có thông tin chính xác và chi tiết về những gì xảy ra bên trong nó, để cho xã hội thấy các lĩnh vực hoặc lĩnh vực khác nhau như thế nào hoạt động và quy trình, cũng như mọi thứ liên quan có thể được sử dụng để đưa ra quyết định về vấn đề này, là thông tin giúp ích cho nội bộ vì dựa trên điều này, cổ đông sẽ có cái nhìn rộng hơn về vốn hiện tại của họ, cũng như hiệu suất đạt được, và dựa trên đó đưa ra các quyết định sáng suốt về tương lai của công ty.

Báo cáo tài chính là một tổng hợp thông tin trong đó một nhà phân tích, thông qua việc sử dụng các nhận xét, giải thích, đề xuất, bản vẽ, biểu đồ, v.v., có thể tiếp cận khách hàng của mình, các khái niệm và số lượng có trong báo cáo tài chính đó là đối tượng của nghiên cứu trước đây của anh ấy. Nội dung của báo cáo này được tạo thành từ một cuốn sổ tay hoặc sổ ghi chép, lần lượt được tạo thành từ hai trang bìa và một loạt các trang tính không xác định, nơi nó thể hiện các cấu trúc đã nói ở trên theo những cách khác nhau để dạy những thông tin cụ thể và cần thiết.

Các công ty không thể tự xưng là cơ quan độc lập; chỉ phân tích dữ liệu tài chính nội bộ là đủ để tạo ra các biện pháp can thiệp đầy đủ và kịp thời về tình hình tài chính và lợi nhuận của một doanh nghiệp, phân tích này có thể được bổ sung với thông tin cụ thể liên quan đến các điều kiện được duy trì trong công ty, cũng như phân tích các điều kiện áp dụng bên ngoài doanh nghiệp và công ty không có quyền hạn.

Lập báo cáo tài chính cho ban giám đốc doanh nghiệp

Báo cáo từ quan điểm tổ chức vật chất có thể bao gồm các phần sau

Báo cáo bìa

Phần bên ngoài phía trước của vỏ bọc được thiết kế để:

• Tên của công ty
• Định nghĩa, trong trường hợp công việc về giải thích báo cáo tài chính hoặc vấn đề tương ứng trong đó.
• Ngày hoặc kỳ tương ứng với báo cáo tài chính.

Bối cảnh trong báo cáo

Phần này của báo cáo là nơi dựa trên công việc phân tích và nghiên cứuvà thường nhằm mục đích sau:

• Chi tiết và phạm vi công việc đã thực hiện.
• Tóm tắt lịch sử của công ty, từ khi thành lập cho đến ngày báo cáo gần đây nhất.
• Mô tả tóm tắt các đặc điểm thương mại, tài chính và pháp lý của công ty.
• Mục tiêu mà công việc xây dựng tìm kiếm.
• Chữ ký của những người chịu trách nhiệm tạo báo cáo.

báo cáo tài chính

Phần này của báo cáo trình bày tất cả các báo cáo tài chính mà công ty đã có trong giai đoạn thành lập trước đó, nhìn chung theo cách tổng hợp và so sánh, đảm bảo rằng thuật ngữ này hoàn toàn rõ ràng, dễ đọc và dễ tiếp cận đối với những người có quyền sử dụng thông tin được trình bày. .

Biểu đồ trong báo cáo tài chính

Nói chung, các báo cáo tài chính thường chứa một loạt các biểu đồ khác nhau để tạo điều kiện thuận lợi hơn cho việc tiếp cận các khái niệm và số lượng được thể hiện trong nội dung của báo cáo tài chính, nhà phân tích quyết định số lượng biểu đồ cần thiết và hình thức của chúng.

Nhận xét, đề xuất và kết luận

Đây là nơi báo cáo kết thúc và là nơi các nhận xét khác nhau có thể đã đạt được được nhóm lại một cách có trật tự, ngắn gọn và dễ tiếp cận. xây dựng nhà phân tích chịu trách nhiệm về báo cáo; Tương tự như vậy, các đề xuất và kết luận là tự giác và với kiến ​​thức về sự kiện, đây là nơi xác định bất kỳ vấn đề hoặc chi tiết nào được trình bày trong quá trình chuẩn bị báo cáo, cũng như kết quả cuối cùng của việc này so với các báo cáo trước đó.

Các loại báo cáo tài chính

Báo cáo nội bộ

các Công ty trách nhiệm hữu hạn đại chúng có vốn thay đổi, thuộc trách nhiệm của những người điều hành nó, họ phải trình bày trước đại hội đồng cổ đông hàng năm, hàng quý hoặc hàng tháng một báo cáo tài chính bao gồm ít nhất các nội dung sau:

• Một báo cáo từ các quản trị viên về tiến độ của công ty trong năm, cũng như các chính sách được quản trị viên tuân theo và, nếu không, trên các dự án chính hiện có. Một báo cáo trình bày chi tiết và giải thích các chính sách và tiêu chí kế toán chính được tính đến, bổ sung cho các thông tin tài chính.
• Một báo cáo thu nhập cho thấy, với sự phân loại và biểu đạt thích hợp, kết quả của công ty.

Báo cáo nội bộ Nó được thực hiện cho các mục đích quản trị và người quản lý của công ty rõ ràng có liên hệ trực tiếp với các hồ sơ quan trọng, có quyền truy cập vào sổ sách kế toán và nói chung tất cả các nguồn thông tin tài chính mà doanh nghiệp có, đều có quyền sử dụng miễn phí.

Kết quả công việc của bạn hoàn thiện hơn vì nhà phân tích nội bộ được thông báo đầy đủ về các chuyển động và đặc thù mà doanh nghiệp có thể trình bày.

Báo cáo bên ngoài

Phân tích bên ngoàimặt khác, nó khác bởi vì nó được thực hiện bên ngoài công ty, bởi một cố vấn đầu tư, một nhà phân tích tín dụng hoặc bất kỳ ai quan tâm đến việc tìm hiểu thêm về mức độ hiệu quả của một công ty. Đối với các mục đích bên ngoài và để công chúng biết thông tin trung thực trong vòng mười lăm ngày sau khi chủ sở hữu công ty phê duyệt thông tin.

Trong báo cáo bên ngoài, chuyên viên phân tích thường không liên hệ với công ty và thông tin chắc chắn duy nhất mà họ có là thông tin mà công ty cho biết cần cung cấp cho kiểm toán viên. Cho một phân tích đúng các Báo cáo tài chính cần nhiều thời gian, cũng như tiền bạc và công sức.

Để thực hiện một Báo cáo đúng phải trình bày đầy đủ, theo cách thu hút sự chú ý của người đọc, do đó, báo cáo phải có các đặc điểm sau:

Báo cáo đầy đủ

Trình bày cả thông tin thuận lợi và không thuận lợi.

Báo cáo được phát triển một cách hợp lý

Việc phân tích phải được chia thành các giai đoạn, được đánh dấu vào mục lục ở đầu tài liệu, mỗi giai đoạn phản ánh sự phát triển của các chủ đề sau một cách hợp lý và tự nhiên, vấn đề và cơ sở của giải pháp đi trước, rõ ràng kết luận ở kết thúc.

Báo cáo phải rõ ràng và giá cả

Các sự kiện phải được thiết lập rất rõ ràng, với các kết luận xác đáng và các khuyến nghị kịp thời và công bằng, các giải pháp phải đa dạng tùy theo vấn đề.

Báo cáo phải cụ thể

Nó đề cập đến thực tế là nó không nên có nội dung ngoại lai đối với vấn đề và nó phải đề cập đến các trường hợp cụ thể của công ty. Cần chú ý tránh trừu tượng và khái quát hóa.

Báo cáo phải kịp thời

Tính hữu ích thiết yếu của một báo cáo phụ thuộc nhiều vào mức độ gần đây của dữ liệu thu được, thông tin phải luôn kịp thời, vì một báo cáo không đúng thời hạn gây ra tình trạng sai lệch và các vấn đề lớn trong công ty do lừa dối và thay đổi.

Nó phụ thuộc vào mục đích của báo cáo, các đặc điểm của điều này có thể khác nhau, sau đó một số phổ biến nhất.

Trích xuất cho mục đích điều hành

Loại báo cáo này được thực hiện để trả lời các câu hỏi chính của bất kỳ giám đốc điều hành nào quan tâm đến công ty, trong số những người có thể quan tâm là:

• Các cổ đông đặc biệt quan tâm đến việc thường xuyên đánh giá hiệu quả hoạt động của ban lãnh đạo. Đổi lại, họ quan tâm đến việc biết kết quả trong quá trình quản lý của họ, đặc biệt chú ý đến thông tin kế toán. Các cổ đông sẽ phải quyết định bán cổ phần của mình hay mua thêm.
• Các Cố vấn nhà đầu tư sẽ phân tích thông tin tài chính có được để cung cấp dịch vụ tốt hơn cho khách hàng của mình.
• Các nhà phân tích tín dụng sẽ nghiên cứu thông tin kế toán của những người nộp đơn trong báo cáo để chọn những người sẽ được cấp tín dụng.
• La Bộ trưởng Ngân khố sẽ liên tục so sánh lợi nhuận thu được, như được trình bày chi tiết trong báo cáo tài chính, với thu nhập toàn cầu được trình bày trong tờ khai thuế.
• Các công đoàn sẽ xem xét thông tin kế toán, nhấn mạnh rằng việc phân chia lợi nhuận cho người lao động dựa trên thu nhập toàn cầu của việc kê khai thuế.
• La Thị trường Chứng khoán liên tục yêu cầu tất cả các công ty có cổ phiếu được niêm yết trên Thị trường Chứng khoán phải trình bày thông tin trung thực. định kỳ.

Báo cáo chi tiết cho các mục đích cụ thể

điều này loại báo cáo được chuẩn bị cho một dự án hoặc mục đích cụ thể, chẳng hạn như một dự án mua lại máy móc, đầu tư vốn, phát hành cổ phiếu, tăng vốn, nhận tài trợ, v.v. Vì lý do này, báo cáo này phải có:

• Tầm nhìn rõ ràng về lợi nhuận trong giai đoạn thành lập.
• Một kế hoạch được đề xuất để duy trì sự cân bằng giữa các yếu tố lợi nhuận, tức là doanh số bán hàng, tỷ suất lợi nhuận gộp và chi phí hoạt động.
• Thu được lợi nhuận lớn hơn công ty hiện có, thông qua Nhân viên, Hàng tồn kho, Khách hàng và Nguồn vốn từ các khoản vay và các nguồn khác.
• Tối ưu hóa lợi nhuận.

Báo cáo tài chính dựa trên các thông số

Các báo cáo thu nhập đó có xem xét các thông số cụ thể không, các phương pháp phân tích được sử dụng thường xuyên nhất là:

• Lý do tiêu chuẩn
• Trạng thái so sánh
• Lý do đơn giản
• Phần trăm
• Nguồn vốn và dòng tiền
• Xu hướng

Kết luận

Báo cáo tài chính được lập tùy theo những người sẽ sử dụng nóĐây có thể là nội bộ hoặc bên ngoài. Nội bộ sẽ dành cho chủ sở hữu và các thành viên của công ty từ cấp cao nhất đến cấp thấp nhất, nơi họ có thể sử dụng nó để tốt hơn và tăng lợi nhuận và sản xuất.

Sau đó nó sẽ là mục tiêu phục vụ công tác quản trị của công ty, mục tiêu chính là đánh giá hoạt động của công ty, phát hiện điểm mạnh và yếu cũng như trên cơ sở này thiết lập các biện pháp khắc phục những điểm ảnh hưởng đến hoạt động.
Cái bên ngoài, sẽ là cái bắt buộc các công ty bên thứ ba như Chính phủ, các nhà đầu tư tiềm năng, các nhà phân tích tín dụng và viết tắt là công chúng, những người có thể sử dụng nó cho các mục đích khác nhau để hiểu rõ hơn về lợi nhuận của một công ty.

Bài viết liên quan:

Bạn có muốn xây dựng một kế hoạch tài chính? Đăng ký một số ý tưởng