Alam mo ba kung ano ang personal na buwis sa kita? Tayong lahat, sa isang mas malaki o mas mababang degree, ay nakakaalam na ito ay isang buwis, na inilalapat ito sa mga indibidwal, at ito ay progresibo ... at karaniwang inaugnay namin ito sa nagtatrabaho sa sarili.
Pero Alam mo ba kung ano ang mga seksyon ng kita sa buwis? Kung hindi mo alam, patuloy na basahin, ipinapaliwanag namin ito sa iyo pati na rin ang iba pang mga nauugnay na konsepto na dapat mong malaman tulad ng mga talahanayan ng personal na buwis sa kita, na obligadong magbayad ng Personal na Buwis sa Kita.
Ang mga seksyon ng personal na buwis sa kita
Ang mga trangko sa buwis sa kita ay binubuo ng isang talahanayan ng kita, kaya't, depende sa mga ito, sa mga pumapasok o kumikita ng mas maraming pera, mas mataas ang buwis, at para sa mga magbabayad ng mas mababa, ang buwis ay mas mababa.
Ang layunin ng Ang mga trangko sa buwis sa kita ay ang proporsyonalidad ng buwis.
Ang personal na buwis sa kita, tandaan, ay ang Personal na Buwis sa Kita, at ito ay binabayaran sa pamamagitan ng mga pag-iingat, iyon ay, binabayaran nang maaga sa isang buwanang batayan. Sa pagtatapos ng taon ng kalendaryo, ginagawa ang isang balanse sa pagitan ng dapat talagang bayaran ng isang nagtatrabaho sa sarili, laban sa kung ano talaga ang binayaran, upang malaman kung ang taong nagtatrabaho sa sarili ay dapat magbayad ng higit pa, o dapat ibalik ng gobyerno kung ano ang nagbayad pa sila.
Ang mga hawak ay ginawa sa pamamagitan ng mga invoice at ang Ahensya ng Buwis ay batay sa mga ito upang tantyahin ang mga posibleng kita ng taong nagtatrabaho sa sarili.
Mga Talahanayan sa Buwis sa Kita
Bago ang anumang bagay dapat nating maitaguyod ang sikat talahanayan ng mga kita sa buwis sa kita. Ang talahanayan na ito ay napapailalim sa isang serye ng mga numero sa bawat pagbabago ng mambabatas, palaging ginagamit ito bilang isang armas ng eleksyonal sa pagitan ng isang gobyerno at iba pa.
Ang huli ay ang pagsulong ng pagbawas sa buwis na inaprubahan ng kasalukuyang gobyerno sa tanggapan, sa kalagitnaan ng taong ito, na nagdudulot ng kaguluhan, lalo na sa mas maliit na mga SME, na walang isang espesyalista sa accounting.
Ang talahanayan ng personal na buwis sa kita na ito ay nagsimula noong Hulyo 2015, at nananatiling buo para sa kasalukuyang kurso, naghihintay ng mga posibleng pagbabago para sa kurso ng 2017.
| Base | Porsyento ng estado | Awtomatikong porsyento | total |
| Hanggang sa € 12.450 | 9,50 | 9,50 | 19 |
| Hanggang sa € 20.500 | 12 | 12 | 24 |
| Hanggang sa € 35.200 | 15 | 15 | 30 |
| Hanggang sa € 60.000 | 18,50 | 18,50 | 37 |
| € 60.000 pataas | 22,50 | 22,50 | 45 |
Lumilitaw ang talahanayan sa opisyal na website ng Ahensya ng Buwis kasama ang mga detalye sa rehiyon at estado at ang kanilang posibleng mga pagkakaiba-iba ayon sa bawat nagbabayad ng buwis.
Kung walang mga pagbabago sa lalong madaling panahon, ito ang talahanayan ng personal na buwis sa kita na dapat mong tandaan. Kung lumagpas ka sa isang halaga, at pumunta sa susunod na bracket ng buwis sa kita, maaari itong magpahiwatig ng pagtaas ng hanggang sa 8 porsyento na puntos sa kung ano ang babayaran mo sa Treasury bawat taon.
Sino ang nagbabayad ng personal na buwis sa kita
Sa gayon, alam na namin kung magkano ang babayaran mo batay sa iyong kita, ngunit ...na nagbabayad ng personal na buwis sa kita?
May posibilidad kaming gumawa ng isang pagkakamali, at ito ay naisip na ang mga tao lamang na nagtatrabaho sa kanilang sariling account ay napapailalim sa personal na buwis sa kita, ngunit ito ay mali: binabayaran ito ng lahat ng natural na tao, na nagtatrabaho sa kanilang sarili o sa iba.
Sa teorya, lahat tayo ay dapat magdeklara ng personal na buwis sa kita.
Ang Artikulo 8 ng Batas sa Buwis sa Personal na Kita ay nagdidikta: sila ay mga nagbabayad ng buwis ng Income Tax, lahat "Mga natural na tao na may nakaugalian na paninirahan sa teritoryo ng Espanya", kapwa "mga likas na tao na nagkaroon ng kanilang tirahan sa ibang bansa dahil sa ilang mga pangyayaring inilaan sa artikulo 10 ng Batas na ito".
Kaya, alinsunod sa batas, lahat, pensiyonado, manggagawa, nagtatrabaho sa sarili, sinumang nakakakuha ng ilang uri ng kita o kita, ay dapat magbayad ng buwis para sa ipinataw na ito at, syempre, gumagawa ng pahayag sa kita taun-taon.
Bagaman dapat linilinin, na tulad ng nakita natin, ayon sa kita na nakuha, higit pa o mas mababa porsyento ng buwis sa kita ang babayaran, at ayon sa ilang kita, hindi na nila babayaran ang buwis, dahil sa positibo balanse, o dahil ang kanilang kita ay maliit, tulad ng, halimbawa, isang tao na walang trabaho para sa buong kasalukuyang taon.
Bagaman oo, may mga paglilinaw.
Sino ang obligado at exempras upang ideklara ang personal na buwis sa kita?
Maaaring napakalito nito para sa iyo, ngunit may mga pagbubukod sa patakaran, o sa halip, mga kundisyon, para sa ilang mga tao na hindi may obligasyong ipakita ang kanilang personal na kita sa buwis sa kita.
Una, pag-usapan natin ang tungkol sa mga taong may kita mula sa trabaho, suweldo, suweldo o pensyon na kanilang natanggap sa panahon ng taon ng kalendaryo. Ang mga hindi nakakasunod sa mga kundisyong ito ay hindi kinakailangang ideklara:
- Nagkaroon ng kita na € 22.000
- Ang mga may kita na € 12.000, mula sa higit sa isang nagbabayad, na tumatanggap ng hindi bababa sa € 1.500 mula sa pangalawa.
- Kita ng € 12.000 sa kaso ng mga pensiyonado na ang tanging kita ay nasa artikulong 17.2 ng Batas sa Buwis sa Personal na Kita, ng dalawa o higit pang mga nagbabayad.
- € 12.000 na kita para sa mga pensyon na bayad
- Kita ng € 12.000 kapag ang nagbabayad ay hindi obligadong magtago din
- Kita ng € 12.000 kapag natanggap ang buong kita mula sa trabaho
Kahit na ang mga taong iyon ay maaaring isumite ang iyong mga pahayag, karaniwang lalabas ito, sa pinakamagandang kaso, upang bumalik. Kung, halimbawa, ikaw ay isang tao na nagkolekta ng kawalan ng trabaho sa buong taon, nang hindi nagtrabaho sa anumang oras, maaari mong i-file ang iyong pagbabalik, ngunit malamang na ang resulta ay zero.
Sa kaso ng nagtatrabaho sa sarili, walang kaligtasan: lahat ng nagtatrabaho sa sarili ay may obligasyong ipakita ang kanilang pagbabalik, kahit na nakalikha lamang sila ng € 600. Ang halaga ay hindi mahalaga.
Kung mayroon ka, bilang isang freelancer, minimum na kita, at nakasalalay sa aktibidad kung saan ka nakarehistro, dapat mong gawin ang iyong nararapat na paghawak sa mga invoice, at ang deklarasyon na may buwis sa kita na 19%, maliban kung ang iyong Komunidad ay nagbawas ng ilang porsyento Ituro ang bahagi ng Awtonomong personal na buwis sa kita, dahil magagawa ito ng bawat Komunidad sa bahaging porsyento na tumutugma dito.
Mga paghawak ng IPRF sa 2017
isang katangian ng personal na buwis sa kita, bilang karagdagan sa proporsyonalidad sa kita, ay binabayaran ito nang maaga.
Para sa mga nagtatrabaho sa sarili, isang porsyento ang ibabawas, ayon sa kita at sangay, sa paraan ng pagbabayad ng buwis sa kita nang maaga.
Dapat ibawas ng mga freelancer ang isang porsyento mula sa bawat isa sisingilin ng invoice batay sa personal na buwis sa kita, kasama ang VAT syempre.
Sa pagtatapos ng taon ng kalendaryo, ang bilang ay sarado, at pagkatapos, ang Ahensya ng Buwis, ay gumagawa ng balanse sa pagitan ng tunay na buwis sa kita na nabuo laban sa bayad na iyon.
Kung ang isang nagtatrabaho sa sarili, o manggagawa, ay magbabayad ng higit pang personal na buwis sa kita kaysa sa kanyang bahagi, ibabalik ito sa kanya ng Ahensya ng Buwis, kung nagbayad siya ng mas kaunti, kailangan niyang magbayad, tulad ng alam nating lahat.
Kailan ipinasok ang mga withholdings ng buwis sa kita?
Habang ang isang empleyado ay napakadali, dahil ginagawa ng employer ang pagpipigil sa kanyang personal na buwis sa kita, Ang taong nagtatrabaho sa sarili ay kailangang gawin ang lahat ng pamamahala sa kanilang sarili, na may ipinapayong at halos sapilitan na tulong ng isang dalubhasa sa larangan, syempre.
Pangkalahatan ang pagpipigil ay ipinasok sa Ahensya ng Buwis sa isang buwanang batayan, sa pamamagitan ng sikat na modelo ng 111, o 115 kung ito ay para sa mga pagrenta.
Kung ang taong nagtatrabaho sa sarili ay masuwerte (mabuti o masama, nakasalalay sa bawat tao) na magbayad sa account ng iyong personal na buwis sa kita, dapat mo itong gawin sa form 130.
Ang mga petsa para sa taong ito ay:
- Unang quarter: Abril 20
- Pangalawa noong Hulyo 20
- Ikatlong kuwarter: Oktubre 20
- Pang-apat na kwarter: Enero 20, 2017
Paano gumagana ang IRPF tranks sa 2017
Sa wakas, nag-iiwan kami ng isang isyu na bumubuo ng maraming pagkalito, o na madalas na nagkakamali ng mga tao.
Karaniwan nating iniisip iyon ang mga seksyon ng personal na buwis sa kita ay inilapat nang mahigpit, naayos, sa kabuuang kita na nabuo ng nagtatrabaho sa sarili o nagtatrabaho sa sarili.
Iyon ay, kung ang isang tao ay bumubuo ng € 30.000 sa isang taon, pagkatapos ay magbabayad siya ng 24% ng personal na buwis sa kita sa € 30.000. At hindi ito ganoong kadali. Bakit hindi ito gumagana ng ganito? Maaaring mahirap ipaliwanag, ngunit subukan natin.
Dapat mong tandaan na ang personal na buwis sa kita ay tulad ng isang hagdan, mas maraming mga hakbang na aakyatin mo, mas maraming buwis ang iyong aakyatin.
Kung maglalagay kami ng isang porsyento sa pangwakas na resulta ng taunang kita na nakuha, magdoble kami, at kahit na i-quadruple ang kita ng taong iyon, pinapataas ang halagang babayaran sa isang malaking halaga.
Gumagana ang mga seksyon sa parehong paraan, habang tumataas ang kita, tumataas din ang rate ng buwis ng personal na buwis sa kita.
Mas mahusay na tingnan natin ang isang halimbawa: Ipagpalagay natin na ang isang tao ay nakalikha ng kita na € 40.000 sa taon ng kalendaryo. Oo, siya ay isang tao na walang mga problemang pampinansyal.
Paano magbabayad ang taong iyon ng buwis sa kita?
- Sa unang € 12.450, magbabayad ka ng 19%, iyon ay,
- Hanggang sa € 20.200, 24%
- Hanggang sa 35.200, 30%
- Hanggang sa 40.000, 37%
Sa ibang salita:
- Para sa unang seksyon (€ 12.450): € 2.365
- Para sa pangalawang seksyon (€ 7.750): € 1.860
- Para sa pangatlong seksyon (€ 15.000): € 4.500
- Para sa pang-apat na seksyon (€ 4.800): € 1.440
Sa kabuuan, ang taong ito ay bumubuo ng isang buwis sa kita ng: € 10.165
Iyon ay, babayaran mo ang perang naipon sa bawat isa sa mga seksyon ng personal na buwis sa kita sa buong taon, at sa iyong pag-akyat o pag-akyat sa seksyon ng personal na buwis sa kita, babayaran mo ang kani-kanilang porsyento sa seksyong iyon.
Tandaan na dahil nagbabayad ka nang maaga, umakyat ka sa hagdan, hindi ito kinakalkula alinsunod sa net o gross na naipon taun-taon, ngunit sa pamamagitan ng quarters.
Ito ay mas mahal? Siguro, ngunit ginagarantiyahan nito na ang isang tao na bumubuo ng kita para sa isang tranche, magbabayad lamang alinsunod sa porsyento na iyon, at kung tataas ito, halimbawa, sa pamamagitan ng € 100 lamang, isang pagtaas ng hanggang sa 8 puntos ay hindi ginawa sa lahat ng iyong nagawa ang kita.
Halimbawa: kung nakalikha ka ng € 12.600 na kita, kapag ang 19% na tranche ay € 12.450, nais mo bang ilapat nila ang porsyento ng pangalawang tranche, iyon ay, 24%, at hindi 19% sa lahat ng iyong pera? O sa perang nalikha lamang sa renta ng seksyong iyon?
Alam namin na mas gusto mo ang pangalawa, at ang Tax Agency din. Iyon ang dahilan kung bakit gumagana ang mga seksyon ng personal na buwis sa kita: proporsyonalidad at pag-unlad ay susi sa mga kita sa buwis sa kita.
Bakit sa halimbawang ibinibigay mo sa sahod na 40.000 ay tumutugma sa 10.165, ngunit sa talahanayan ang pagpapanatili ay nagmamarka ng 7.767 sa parehong suweldo?
Kumusta Diego,
Ang halimbawa ay isang pagpigil sa pagkalat sa pagitan ng 2015 at 2016. Para sa mga mambabasa na makita ang taunang mga pagkakaiba-iba. At ang halimbawa ay tungkol sa 2017. Ito rin ay isang palagay, dahil ang dapat bayaran ng nagbabayad ng buwis ay nakasalalay sa pagiging walang asawa, pagkakaroon ng mga responsibilidad sa pamilya, mga kontribusyon, donasyon, atbp .. nalalapat dito ang mga 2017 na trangko.
Nararamdaman ko ang pagkalito ng imahe. Lahat ng pinakamahusay
Magandang gabi, maraming salamat sa artikulo! Nandiyan ang tanong ko,
Naging autonomous ako sa loob ng isang taon at kalahati at ako ay 25 taong gulang. Iyon ay, binabayaran ko ang nabawasan na bayarin (kasalukuyang 187) at sa aking mga invoice gumawa ako ng pagpipigil na 7% ng personal na buwis sa kita. Nakasalalay ba ang paghawak na iyon sa kita na mayroon ka? Ang mga talahanayan ng personal na buwis sa kita na may mga limitasyon na 12.450, 20.200, 30.200 ... nakakaapekto sa akin sa lahat? Sa pahayag ng kita magbabayad ako ayon sa kita, ngunit palaging pareho ang porsyento? Matagal ko nang mayroon ang mga katanungang iyon, ngunit ngayon ay tinanong ako ng isang kaibigan kung maaari siyang gumawa ng isang invoice sa aking pangalan dahil ito ay isang tukoy na bagay, at syempre, ngayon hindi ko alam kung taasan ko ang aking kita, makakaapekto ito sa porsyento na babayaran ko sa hacienda o hindi .... medyo nawala ako…
Maraming salamat!!
Pinapayuhan ko kayo na huwag mag-invoice kahit kanino, nalalapat ang pagpapanatili ng 7% sa unang 3 taon pagkatapos ng pag-sign up, pagkatapos ay tataas sa normal na pagpapanatili ng 15%.
Magandang hapon Susana Maria.
Ang unang bagay na salamat sa iyo para sa iyong mga paliwanag at ang pangalawang bagay ay upang ituro (kung hindi ako nagkakamali) na sa paliwanag tungkol sa taong nagdeklara ng kita na € 40.000,00 / taon sa ika-apat na tranche, ang halagang nabuo mula sa ang personal na buwis sa kita ay hindi ang ipinahiwatig ng ti (1.440), kung hindi 1.776, dahil ang labis ay mula 35.200 hanggang 40.000 sa 37%, tama ba?
Salamat sa paglabas sa akin ng duda.
Isang pagbati
Kumusta Igor, Salamat.
Tama ang mga sobra sa mga seksyon, binubuwisan ang mga ito sa susunod na hakbang. Pagbati Susana
Kumusta, magandang hapon, ang aking query ay ang sumusunod, ako ay isang pensiyonado para sa isang biyuda sa loob ng halos 30 taon na nangongolekta ako ng pensiyon sa industriya at hindi ko natanggap o naniniwala na may karapatan ako sa IRPF. Nagtatrabaho pa ako, mula 2015 hanggang Marso 2017 bilang isang personal na katulong at kasama sa 2 kumpanya. Kung saan malalaman kung mayroon akong isang bagay na kokolektahin kapag binabayaran ito sa 2017
Ako ay isang nagtatrabaho sa sarili sa loob ng isang taon, ito ang unang pagkakataon na gumawa ako ng renta at kinokolekta noong 2016, € 3000 bilang tulong, tulong para sa unang nagtatrabaho sa sarili, hindi ko mapigilan ang pagbabasa, babayaran ako nito , ngunit kung magkano Hindi ko alam kung paano ko kalkulahin ito.
Magandang umaga, sa ngayon ay nagtatrabaho ako ng buong oras (40h) bawat linggo at may taunang gross na suweldo na € 25.000 at isang taunang variable na 10%.
Iniisip kong bawasan ang aking araw para sa pag-aalaga ng bata sa 35h bawat linggo, na ayon sa nakalkula ko ang aking kabuuang taunang suweldo ay € 21.875.
Kasalukuyan akong may taglay na 11.44% (mayroon akong 2 anak at isang pautang).
Nais kong malaman nang higit pa o mas kaunti kung magkano ang aking IRFP? kung ito ay mabawasan o mapanatili.
Salamat! isang pagbati
Hello.
Mula noong Mayo 24, 2017 nagretiro na ako, bilang karagdagan sa pagiging biyudo mula pa noong 86, kaya kinokolekta ko sa isang banda ang pensiyon ng balo at sa kabilang banda ang pensiyon sa pagreretiro.
6,36% ng personal na buwis sa kita ay inilalapat sa parehong isang pensiyon at sa iba pa.
Ang tanong ko ay ito.
Bilang retirado na ako, tama na nakakakuha ako ng maraming halaga, ang pagretiro ko ay 739 at ang pensiyon ng aking balo ay 314.
Regards maraming salamat po
Nagtrabaho ako para sa isang kumpanya at sinisingil lang nila ako ng 720 €, ang personal na buwis sa kita, tama ba ito?
Ang data ay tila hindi naaayon sa akin. Ang taong kumikita ng € 40000 ay nakakakuha ng isang buwis sa kita na higit sa € 10000, iyon ay, isang average na rate ng higit sa 25%. Gayunpaman, kung pupunta ka sa unang talahanayan ng artikulo, ang average na uri ng personal na buwis sa kita para sa isang tao na kumikita ng € 40000 ay humigit-kumulang na 20,5%.
Alin sa alin ang dapat mong bigyang pansin?
Kumusta, salamat sa artikulo. Ang aking pag-aalala ay ang sumusunod: sa taong ito ay nagtrabaho lamang ako sa isang proyekto sa pagsasaliksik na may kita na 600 euro bawat buwan, sa loob ng dalawang buwan. Kabuuang 1200 euro. Hindi ako nag-sign ng isang kontrata at ngayon dapat akong mag-invoice. Dapat ba akong magparehistro sa IAE? Maaari ba akong magpasa lamang ng isang invoice na may 15% diskwento sa buwis sa kita? Obligado ba akong magpahayag?
Salamat,