Paano gumawa ng isang ulat sa pananalapi?

pinansyal na ulat

Sa loob ng anumang kumpanya, lubhang kinakailangan na mayroong tumpak at detalyadong impormasyon tungkol sa kung ano ang nangyayari sa loob nito, upang maipakita ang lipunan, sa kanyang iba`t ibang mga lugar o sektor Kamusta ang operasyon at proseso, pati na rin ang lahat ng bagay na nauugnay na maaaring magamit upang magpasya sa paligid nito, ay impormasyon na makakatulong sa panloob dahil batay dito, ang mga shareholder ay magkakaroon ng malawak na pagtingin sa kanilang kasalukuyang kapital, pati na rin ang pagganap na nakukuha, at batay dito gumawa ng kaalamang mga desisyon tungkol sa hinaharap ng kumpanya.

Ang isang ulat sa pananalapi ay isang pagtitipon ng impormasyon kung saan ang isang analyst, sa pamamagitan ng paggamit ng mga komento, paliwanag, mungkahi, guhit, grapiko, atbp., ay ginagawang ma-access sa kanyang mga kliyente, ang mga konsepto at halagang nilalaman sa mga pahayag sa pananalapi iyon ang layunin ng kanyang nakaraang pag-aaral. Ang nilalaman ng ulat na ito ay binubuo ng isang kuwaderno o kuwaderno, na kung saan ay binubuo ng dalawang mga pabalat at isang hindi tiyak na serye ng mga sheet kung saan inilalantad nito ang nabanggit na nakaayos sa iba't ibang mga paraan upang magturo ng tukoy at kinakailangang impormasyon.

Ang mga kumpanya ay hindi maaaring ipahayag ang kanilang sarili bilang independiyenteng mga katawan; ang ang pagtatasa ng panloob na data sa pananalapi ay sapat upang makagawa ng sapat at napapanahong mga interbensyon sa sitwasyong pampinansyal at kakayahang kumita ng isang negosyo, ang pagsusuri na ito ay maaaring pupunan ng tukoy na impormasyon tungkol sa mga kundisyon na pinapanatili sa loob ng kumpanya, pati na rin ang pagtatasa ng mga kundisyon na nananaig sa labas ng negosyo, at kung saan sa kumpanyang wala hurisdiksyon

Paghahanda ng ulat sa pananalapi sa pamamahala ng negosyo

Ang ulat mula sa materyal na pananaw na pang-organisasyon ay maaaring magpatibay ng mga sumusunod na bahagi

financial-infoamcion

Cover ng ulat

Ang harap na panlabas na bahagi ng mga takip ay inilaan para sa:

  • Pangalan ng kompanya
  • Denominasyon, sa kaso ng isang gawain ng interpretasyon ng mga pahayag sa pananalapi o ang kaukulang paksa dito.
  • Ang petsa o panahon kung saan tumutugma ang mga pahayag sa pananalapi.

Background sa ulat

Ang bahaging ito ng ang ulat ay kung saan nakabase ang pagsusuri at gawaing pagsasaliksik, at sa pangkalahatan ay inilaan para sa mga sumusunod:

  • Mga detalye at saklaw ng gawaing nagawa.
  • Maikling kasaysayan ng kumpanya, mula sa simula nito hanggang sa petsa ng pinakahuling ulat.
  • Maikling paglalarawan ng komersyal, pampinansyal at ligal na mga katangian ng kumpanya.
  • Mga layunin na hinahangad ng detalyadong gawain.
  • Lagda ng mga responsable para sa paglikha ng ulat.

Financial statement

Sa seksyong ito ng ulat, ang lahat ng mga pahayag sa pananalapi na mayroon ang kumpanya sa dating itinatag na panahon ay ipinakita, sa pangkalahatan sa isang gawa ng tao at paghahambing na paraan, na tinitiyak na ang terminolohiya ay ganap na malinaw, nababasa at naa-access sa mga may karapatang ang ipinakitang impormasyon.

Mga tsart sa isang ulat sa pananalapi

Sa pangkalahatan, ang mga ulat sa pananalapi ay karaniwang naglalaman ng magkakaibang serye ng mga graph na higit na pinapadali ang kakayahang ma-access ang mga konsepto at mga halagang ipinapakita sa nilalaman ng mga pampinansyal na pahayag, nasa sa analyst na magpasya ng kinakailangang bilang ng mga graphic at ang form ng mga ito.

Mga komento, mungkahi at konklusyon

Dito natatapos ang ulat at kung saan ang iba't ibang mga puna na maaaring naabot ay na-grupo sa isang maayos, maigsi at madaling ma-access na paraan. bumalangkas sa mananaliksik na responsable para sa ulat; Gayundin, ang mga mungkahi at konklusyon ay may malay sa sarili at may kaalaman sa mga katotohanan, dito natutukoy ang anumang problema o detalye na ipinakita sa panahon ng paghahanda ng ulat, pati na rin ang pangwakas na resulta nito kumpara sa mga nakaraang ulat.

Mga uri ng mga ulat sa pananalapi

mga ulat

Panloob na Ulat

ang Mga Public Limited Company na may Variable Capital, sa ilalim ng responsibilidad ng mga namamahala dito, dapat silang magpakita sa taunang, quarterly o buwanang pagpupulong ng mga shareholder, isang ulat sa pananalapi na kasama ang hindi bababa sa:

  • Isang ulat mula sa mga administrador sa pag-usad ng kumpanya sa isang taon, pati na rin ang mga patakaran na sinusundan ng mga tagapangasiwa at, pagkabigo na, sa pangunahing mayroon nang mga proyekto. Isang ulat na nagdedetalye at nagpapaliwanag ng pangunahing mga patakaran sa accounting at pamantayan na isinasaalang-alang, na umakma sa impormasyong pampinansyal.
  • Isang pahayag sa kita na nagpapakita, na may wastong pag-uuri at pagpapahayag, ng mga resulta ng kumpanya.

Ang panloob na ulat Isinasagawa ito para sa mga layuning pang-administratibo at malinaw na ang tagapangasiwa ng kumpanya ay may direktang pakikipag-ugnay sa mga mahahalagang file, may access sa mga libro sa accounting at sa pangkalahatan ang lahat ng mapagkukunan ng impormasyong pampinansyal na mayroon ang negosyo, ay libre nilang itapon.

Ang mga resulta ng iyong trabaho ay mas kumpleto dahil ang panloob na analista ay mahusay na may kaalaman tungkol sa mga paggalaw at kakaibang katangian na maaaring ipakita ng negosyo.

Panlabas na Ulat

Ang panlabas na pagtatasa, para sa bahagi nito, naiiba ito sapagkat isinasagawa ito sa labas ng kumpanya, alinman sa pamamagitan ng isang tagapayo sa pamumuhunan, isang credit analyst, o sinumang interesado na malaman ang higit pa tungkol sa kung gaano mabunga ang isang kumpanya. Para sa panlabas na layunin at para sa publiko na magkaroon ng kaalaman tungkol sa totoong impormasyon sa loob ng labinlimang araw kasunod ng pag-apruba ng impormasyon ng mga may-ari ng kumpanya.

Sa ulat ng panlabas na uri, ang tagapag-analisa ay madalas na walang contact sa kumpanya at ang tanging matatag na impormasyon na magagamit ay ang sinabi na itinuturing ng kumpanya na nauugnay na ibigay sa awditor. Para sa wastong pagsusuri ng Mga Pahayag sa Pinansyal kakailanganing oras ay kinakailangan, pati na rin ang pera at pagsisikap.

Upang gampanan ang a Ang tamang ulat ay dapat gumawa ng isang sapat na pagtatanghal, sa paraang nakukuha nito ang pansin ng mambabasa, samakatuwid, ang ulat ay nangangailangan ng mga sumusunod na katangian:

Buong ulat

Pagtatanghal ng parehong kanais-nais at hindi kanais-nais na impormasyon.

Ulat na nabuo nang lohikal

Ang pagtatasa ay dapat na nahahati sa mga yugto, minarkahan sa isang indeks sa simula ng dokumento, bawat isa ay sumasalamin sa pagbuo ng mga sumusunod na paksa sa isang lohikal at natural na paraan, ang problema at ang batayan ng solusyon ay nauuna, malinaw na ang mga konklusyon sa wakas.

Ang ulat ay dapat na malinaw at presyo

Ang mga katotohanan ay dapat na maitatag nang napakalinaw, sa kanilang mga kaugnay na konklusyon at napapanahon at patas na mga rekomendasyon, ang mga solusyon ay dapat na iba-iba depende sa problema.

Dapat kongkreto ang ulat

Ito ay tumutukoy sa katotohanan na hindi ito dapat maglaman ng materyal na dayuhan sa problema, at dapat itong mag-refer sa mga tukoy na kaso ng kumpanya. Dapat mag-ingat upang maiwasan ang mga abstraksiyon at paglalahat.

Ang ulat ay dapat na napapanahon

Ang mahahalagang pagiging kapaki-pakinabang ng isang ulat ay lubos na nakasalalay sa kung gaano kamakailang nakuha ang data, ang impormasyon ay dapat palaging napapanahon, dahil ang isang hindi pa napapanahong ulat ay sanhi ng maling sitwasyon at malalaking problema sa loob ng kumpanya dahil sa panlilinlang at pagbabago.

Ito ay depende sa layunin ng ulat, ang mga katangian ng ito ay maaaring magkakaiba, pagkatapos ang ilan sa mga pinakatanyag.

Mga extract para sa layuning pang-ehekutibo

pinansyal na ulat

Ang ganitong uri ng ulat ay ginawa upang masagot ang mga pangunahing tanong ng sinumang ehekutibong interesado sa kumpanya, kasama ng mga tao na maaaring maging interesado ay:

  • Ang mga shareholder ay may isang napaka-partikular na interes sa patuloy na pagsusuri ng pagganap ng pamamahala. Kaugnay nito, interesado silang malaman ang mga resulta sa panahon ng kanilang pamamahala, na nagbibigay ng espesyal na pansin sa impormasyon sa accounting. Ang mga shareholder ay kailangang magpasya kung ibebenta ang kanilang pagbabahagi o upang bumili ng higit pa.
  • Los Susuriin ng mga tagapayo ng namumuhunan ang impormasyong pampinansyal nakuha upang magbigay ng mas mahusay na serbisyo sa mga customer nito.
  • Pag-aaralan ng mga credit analista ang impormasyon sa accounting ng mga aplikante sa ulat upang piliin ang mga bibigyan ng kredito.
  • La Patuloy na ihinahambing ng Kalihim ng Treasury ang mga kita na nakuha, bilang detalyado sa pahayag sa pananalapi, na may pandaigdigang kita na ipinakita sa pagbabalik ng buwis.
  • Susuriin ng mga unyon ang impormasyon sa accounting, na binibigyang diin na ang pamamahagi ng mga kita sa mga manggagawa ay batay sa pandaigdigang kita ng pagdeklara ng buwis.
  • La Patuloy na hinihiling ng Stock Exchange na ang lahat ng mga korporasyon na ang pagbabahagi ay nakalista sa Stock Market na nagpapakita ng totoong impormasyon. pana-panahon

Detalyadong ulat para sa mga tiyak na layunin

Ito uri ng mga ulat ay inihanda para sa isang tukoy na proyekto o layunin, tulad ng isang pagkuha ng proyekto ng makinarya, pamumuhunan sa kapital, pagpapalabas ng pagbabahagi, pagtaas ng kapital, pagkuha ng pananalapi, bukod sa iba pa. Dahil dito dapat maglaman ang ulat na ito:

  • Isang malinaw na paningin ng mga kita sa itinakdang panahon.
  • Isang iminungkahing plano para sa pagpapanatili ng balanse sa pagitan ng mga salik ng kita, iyon ay, dami ng mga benta, gross margin, at mga gastos sa pagpapatakbo.
  • Kumuha ng mas malaking kakayahang kumita kaysa sa kasalukuyang mayroon ang kumpanya, sa pamamagitan ng mga empleyado, Inventories, Clients at Capital mula sa mga pautang at iba pang mapagkukunan.
  • Pag-optimize ng kita.

Mga pahayag sa pananalapi batay sa mga parameter

Ang mga pahayag sa kita ba kung saan isinasaalang-alang ang mga tukoy na parameter, ang pinaka-madalas na ginagamit na pamamaraan ng pag-aaral ay ang mga sumusunod:

  • Mga karaniwang kadahilanan
  • Mga estado ng paghahambing
  • Mga simpleng dahilan
  • Porsyento
  • Mga pondo at cash flow
  • kalakaran

Konklusyon

Ang mga ulat sa pananalapi ay ginagawa ayon sa mga taong gagamit nitoMaaari itong panloob o panlabas. Ang panloob ay para sa mga may-ari at miyembro ng kumpanya mula sa pinakamataas hanggang sa pinakamababang antas kung saan maaari nila itong magamit para sa mas mahusay at madagdagan ang kita at produksyon.

Pagkatapos ay ito ang ididirekta sa pangangasiwa ng kumpanya, ang pangunahing layunin nito na suriin ang mga pagpapatakbo ng kumpanya, tuklasin ang mahina at malakas na mga punto nito, pati na rin, batay dito, magtatag ng mga hakbang sa pagwawasto sa mga puntong iyon nakakaapekto sa operasyon.
Ang panlabas na karakter, ang magiging kinakailangan mga kumpanya ng third-party tulad ng Pamahalaan, mga potensyal na mamumuhunan, mga credit analista at sa maikling salita para sa pangkalahatang publiko, na maaaring magamit ito para sa iba't ibang mga layunin upang mas maunawaan ang mga kita ng isang kumpanya.

Kaugnay na artikulo:
Nais mo bang bumuo ng isang plano sa pananalapi? Mag-sign up ng ilang mga ideya

Ang nilalaman ng artikulo ay sumusunod sa aming mga prinsipyo ng etika ng editoryal. Upang mag-ulat ng isang pag-click sa error dito.

4 na puna, iwan mo na ang iyo

Iwanan ang iyong puna

Ang iyong email address ay hindi nai-publish. Mga kinakailangang patlang ay minarkahan ng *

*

*

  1. Responsable para sa data: Miguel Ángel Gatón
  2. Layunin ng data: Kontrolin ang SPAM, pamamahala ng komento.
  3. Legitimation: Ang iyong pahintulot
  4. Komunikasyon ng data: Ang data ay hindi maiparating sa mga third party maliban sa ligal na obligasyon.
  5. Imbakan ng data: Ang database na naka-host ng Occentus Networks (EU)
  6. Mga Karapatan: Sa anumang oras maaari mong limitahan, mabawi at tanggalin ang iyong impormasyon.

  1.   Martin Malave dijo

    Masidhing inirerekumenda ko ito sa lahat

  2.   MARIA LUZ LLUMIGUANO CHELA dijo

    Mangyaring nais mong ipadala ko ang template ng ulat

  3.   Eddy cisneros dijo

    Napaka tumpak ng impormasyon, magpapasalamat ako kung posible na ipadala sa akin ang modelo ng ulat, salamat

  4.   Juan Daniel Carvajal dijo

    Sa ilang mga kumpanya tulad ng eInforma, nagsasama sila ng impormasyong panghukuman sa ulat sa pananalapi. Sa palagay mo ba kapaki-pakinabang ito sa anumang iba pang ulat ng magkatulad na uri?