มีภาษีมากมายที่มีอยู่ในปัจจุบัน ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาขั้นพื้นฐานและสำคัญที่สุดประการหนึ่งสำหรับทุกคนเรียกว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา อาจกล่าวได้ว่าความเข้าใจนี้เป็นภาระหน้าที่ของพลเมืองทุกคนในสเปน เพื่อช่วยให้คุณเข้าใจภาษีนี้มากขึ้น เราจะอธิบายว่า IRPF คืออะไร
หากคุณมีคำถามใดๆ เกี่ยวกับภาษีนี้ เราขอแนะนำให้คุณอ่านต่อ เราจะอธิบายว่าภาษีเงินได้คืออะไรใครจ่ายและจ่ายเท่าไหร่
ภาษีเงินได้คืออะไรและใครเป็นผู้จ่าย
หากต้องการทราบว่า IRPF คืออะไร จำเป็นต้องรู้ว่าคำย่อหมายถึงอะไร: ภาษีรายได้ส่วนบุคคล. และบุคคลธรรมดาคืออะไร? นี่คือบุคคลที่อาจมีทั้งสิทธิและภาระผูกพัน โดยพื้นฐานแล้วบุคคลธรรมดาคือมนุษย์ที่อาศัยอยู่ในสเปน
จะถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในสเปน แหล่งกำเนิดหรือสัญชาติไม่สำคัญ หากคุณอาศัยอยู่ส่วนใหญ่ในประเทศนี้ ถือว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ดังนั้นผู้ที่มีสัญชาติสเปนซึ่งใช้เวลาส่วนใหญ่ในต่างประเทศจึงไม่ถือว่าเป็นผู้มีถิ่นพำนักในสเปน จึงไม่ต้องจ่ายภาษีนี้ อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นบางประการ เช่น นักการทูต ในทางตรงกันข้าม ชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศนี้ต้องจ่ายแม้ว่าจะไม่มีสัญชาติสเปนก็ตาม
ดังนั้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจึงเป็นภาษีที่เรียกเก็บจากบุคคลที่มีส่วนในการบำรุงรักษารัฐ กล่าวคือ: เป็นพลเมืองที่จ่ายภาษีนี้ ต่อมาเราจะอธิบายปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อจำนวนเงินที่ต้องส่งไปยังรัฐ
การดำเนินงานในกระทรวงการคลัง
เราทุกคนรู้ดีว่า ณ สิ้นปี งบกำไรขาดทุนยังเหลือเพียงเล็กน้อย ในบางกรณี ถึงเวลาต้องจ่ายเงินเพิ่มให้กับกระทรวงการคลัง และในบางกรณี กระทรวงการคลังจะคืนเงินบางส่วนที่จ่ายไป ตลอดทั้งปี ประชาชนจ่ายภาษีล่วงหน้าเป็นรายเดือนแก่กระทรวงการคลัง คนงานทุกคนที่มีบัญชีเงินเดือนมีเงินเก็บอยู่นั่นคือพวกเขาไม่ได้รับเงินเดือนเต็มเนื่องจากนายจ้างเก็บส่วนหนึ่งไว้ในกระทรวงการคลังในนามของลูกจ้าง สิ่งนี้เรียกว่า "การชำระเงินในบัญชี"
สิ่งเดียวกันนั้นเกิดขึ้นกับฟรีแลนซ์ เมื่อใดก็ตามที่มีคนจ่ายเงินให้พวกเขา ในใบแจ้งหนี้เดียวกันนั้นพวกเขาจะหักเปอร์เซ็นต์ที่กฎหมายกำหนด ส่วนที่ระงับไว้จะถูกป้อนในภายหลังในกระทรวงการคลังในนามของคุณ
ตราบใดที่จำนวนเงินที่จ่ายให้กับกระทรวงการคลังมีมากเกินไปในแง่ของสิ่งที่สอดคล้องกับบุคคลที่ต้องจ่าย นี้สามารถเรียกร้องเงินคืนที่สอดคล้องกันของเงิน แต่ระวัง ตรงกันข้ามอาจเกิดขึ้นได้: ถ้าเราจ่ายน้อยกว่าส่วนแบ่งของเรา กระทรวงการคลังจะเรียกร้องส่วนที่เหลือ
จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่าไหร่?
ตอนนี้เรารู้แล้วว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร เราจะอธิบายจำนวนเงินที่ต้องจ่ายและปัจจัยใดบ้างที่มีอิทธิพลต่อจำนวนเงินนี้ ในการชำระภาษีนี้ บุคคลดังกล่าวจะต้องกรอกแบบฟอร์ม 100 ที่จัดทำโดย หน่วยภาษี. เมื่อกรอกแบบฟอร์มแล้ว การคำนวณขั้นสุดท้ายจะคำนวณจากสิ่งที่คุณต้องจ่ายหรือสิ่งที่คุณต้องจ่ายคืน จำนวนเงินที่พลเมืองแต่ละคนต้องจ่าย เหนือสิ่งอื่นใดขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ แต่ยังขึ้นอยู่กับสถานการณ์ส่วนตัวของคุณด้วย เมื่อเราพูดถึงรายได้ สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าเป็นภาษีแบบก้าวหน้า กล่าวคือ ยิ่งมีรายได้มาก ยิ่งต้องจ่ายมาก ในปี 2022 มีการกำหนดวงเล็บภาษีเงินได้ดังต่อไปนี้:
- มากถึง 12.450 ยูโรต่อปี: ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 19%
- €12.450 ถึง €19.999 ต่อปี: ภาษีเงินได้ 24%
- €20.000 ถึง €35.199 ต่อปี: ภาษีเงินได้ 30%
- €35.200 ถึง €59.999 ต่อปี: ภาษีเงินได้ 37%
- €60.000 ถึง €299.999 ต่อปี: ภาษีเงินได้ 45%
- ตั้งแต่ 300.000 ยูโรต่อปี: ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 47%
ปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
เมื่อจัดทำงบกำไรขาดทุน บุคคลทั่วไปจะจ่ายสำหรับรายได้ของตนสำหรับปีที่เกี่ยวข้อง แต่อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่แค่รายได้จากการทำงานเท่านั้น แต่ยังรวมอยู่ด้วย รายได้ที่ไม่ใช่แรงงานนี้สามารถช่วยเหลือ เงินอุดหนุน รายได้จากผลิตภัณฑ์ทางการเงิน เป็นต้น ทั้งหมดจะต้องประกาศ
อย่างไรก็ตาม ไม่เพียงแต่รายได้จะถูกนำมาพิจารณาเมื่อทำงบกำไรขาดทุน หากไม่ สถานการณ์ส่วนตัวของแต่ละคนด้วย มีหลายปัจจัยที่สามารถลดจำนวนเงินที่ต้องชำระได้ เช่น ความทุพพลภาพ การมีญาติที่ต้องพึ่งพา การมีอายุมากกว่า 65 ปี เป็นต้น ด้วยวิธีนี้ คนสองคนที่มีปริมาณรายได้เท่ากันอาจจ่ายไม่เท่ากัน เนื่องจากสภาพการณ์ต่างกัน
สุดท้ายนี้ เรายังต้องพูดถึงสิ่งที่เรียกว่า “การหักเงิน” ค่าใช้จ่ายเหล่านี้เป็นค่าใช้จ่ายบางส่วนที่บุคคลดังกล่าวทำและลดจำนวนเงินที่ต้องชำระให้กับกระทรวงการคลัง สิ่งเหล่านี้มักเป็นการบริจาคให้กับแผนบำเหน็จบำนาญ การบริจาค ฯลฯ
ฉันหวังว่าบทความนี้จะทำให้คุณเข้าใจได้ชัดเจนว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร