อัตราส่วนอิสระทางการเงิน

วิธีการคำนวณอัตราส่วนอิสระทางการเงิน

ความเป็นอิสระทางการเงินคือความสามารถของ บริษัท หรือบุคคลที่จะไม่พึ่งพาเงินของใครเพื่อตอบสนองวัตถุประสงค์ของพวกเขา อัตราส่วนทางเศรษฐกิจเป็นเครื่องมือทางบัญชีที่ยอดเยี่ยม เพื่อวิเคราะห์สถานะทางเศรษฐกิจที่อาจ "ซับซ้อน" ตั้งแต่เริ่มต้น ด้วยการมองเพียงครั้งเดียวเราจะเห็นได้ว่าสิ่งที่คำนวณนั้นสะดวกหรือดีเพียงใด สำหรับกรณีและบทความนี้เราจะอธิบายทุกอย่างเกี่ยวกับอัตราส่วนอิสระทางการเงิน

หลังจากอ่านบทความ คุณจะมีความคิดที่สมบูรณ์เกี่ยวกับอัตราส่วนอิสระทางการเงินคืออะไรวิธีการคำนวณและผลกระทบที่มีต่อ บริษัท ด้วยอัตราส่วนนี้การตัดสินใจที่สามารถทำได้จะเข้มงวดมากขึ้นอัตราส่วนที่สูงขึ้น ในทางตรงกันข้ามการตัดสินใจน้อยลงนั้นสามารถทำได้หากระดับความเป็นอิสระทางการเงินต่ำกว่า นอกจากนี้ยังทำหน้าที่เป็นเครื่องมือตามที่ บริษัท ต่างๆในการคำนวณว่าการเพิ่มประสิทธิภาพทรัพยากรของตนเองนั้นดีเพียงใดในการต่อต้านหนี้ เพื่อให้เข้าใจอย่างถ่องแท้โปรดอ่านต่อไปจนจบ

อัตราส่วนอิสระทางการเงินคืออะไร?

อัตราส่วนที่เหมาะสมของเอกราชทางการเงินคือ 0 หรือสูงกว่า

อัตราส่วนอิสระทางการเงิน พยายามกำหนดการพึ่งพาที่ บริษัท มีต่อเจ้าหนี้นั่นคือหนี้ที่คุณเป็นหนี้ การคำนวณนี้เกี่ยวข้องกับการกำหนดส่วนของผู้ถือหุ้นที่ บริษัท มีเกี่ยวกับหนี้ ในการถวายสังฆทาน อัตราส่วนดังกล่าวทำให้เรามีความสัมพันธ์กับความสามารถในการกู้ยืม อัตราส่วนนี้สูงขึ้นความสามารถของ บริษัท ในการอยู่รอดในอนาคตก็จะยิ่งมากขึ้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อคำนึงถึงสถานการณ์ความไม่แน่นอนที่อาจเกิดขึ้นในบางจุด ตัวอย่างที่ดีก็คือสภาพแวดล้อมในปัจจุบันที่เรากำลังเผชิญอยู่ซึ่งการระบาดใหญ่ทำให้อัตราส่วนเหล่านี้ถูกทดสอบ บริษัท ที่มีอัตราส่วนอิสระที่ดีมีแนวโน้มที่จะได้รับผลกระทบน้อยกว่า บริษัท ที่มีอัตราส่วนไม่เอื้ออำนวยมากก่อนที่จะเกิดปัญหา

บางคนใช้คำว่า "Equity" เพื่อบอกว่า "Equity" ก็ไม่สำคัญ สิ่งสำคัญคือไม่ว่าเราจะใช้คำใดคำหนึ่งหรืออีกนัยหนึ่งเรามาอ้างถึงสิ่งเดียวกัน ในกรณีนี้เพื่อที่จะทราบเงินทุนของตัวเองจำเป็นต้องลบสินทรัพย์ทั้งหมดออกจากหนี้สินทั้งหมด (หนี้)

สูตรคำนวณอัตราส่วนอิสระทางการเงิน

อัตราส่วนความเป็นอิสระทางการเงินคืออัตราส่วนของมูลค่าสุทธิระหว่างหนี้ทั้งหมดของ บริษัท

ดังที่เราได้แสดงความคิดเห็นไปก่อนหน้านี้มันเป็นความสัมพันธ์ระหว่างส่วนของผู้ถือหุ้นและหนี้ สูตรคำนวณ เงินปันผลจากหนี้สินรวม (หนี้) ทั้งระยะสั้นและระยะยาว ตัวเลขผลลัพธ์คืออัตราส่วนของความเป็นอิสระทางการเงิน เพื่อให้เข้าใจได้ดีขึ้นเราจะนำเสนอตัวอย่างกับสอง บริษัท ที่เราคิดว่ามาจากภาคเดียวกัน ตัวอย่างเช่น บริษัท ที่ทุ่มเทให้กับการขนส่งคน

  1. ในกรณีแรกเราพบ บริษัท ที่มีส่วนของผู้ถือหุ้นอยู่ที่ 1.540.000 ยูโร หนี้ทั้งหมดอยู่ที่ 2.000.000 ยูโร ซึ่งหมายความว่าเราแบ่งเงินทุนของพวกเขาด้วยหนี้นั่นคือหนี้สินของพวกเขาเราได้ 0,77 นี่จะเป็นอัตราส่วนของความเป็นอิสระทางการเงิน
  2. สำหรับกรณีที่สองเรามี บริษัท ที่มีขนาดเล็กกว่าและมีส่วนของผู้ถือหุ้น 930.000 ยูโร จากนั้นเรามีหนี้ทั้งหมดของเขาอยู่ที่ 240.000 ยูโร หลังจากหารส่วนของผู้ถือหุ้นด้วยหนี้แล้วเราพบว่ามีอัตราส่วนอิสระทางการเงิน 3,87

สำหรับกรณีและตัวอย่างนี้ฉันได้พยายามใส่กรณีที่ "มีชื่อเสียง" ซึ่งเป็นตัวอย่างที่สอง ในแง่หนึ่งเราจะเห็นว่าอัตราส่วนของ บริษัท ที่สองสูงกว่า 3 มากแค่ไหน มีความมั่นคงทางการเงินมากขึ้นอย่างไม่ต้องสงสัย อย่างไรก็ตามมันสามารถเติบโตได้มากกว่านี้อย่างแน่นอน แต่ศักยภาพทั้งหมดนั้นจะมีอยู่ในรูปแบบแฝงเท่านั้นมันจะไม่ใช้ประโยชน์จากมัน

วิธีการตีความอัตราส่วน?

อัตราส่วนที่ต่ำแสดงว่า บริษัท เป็นหนี้มากเกินไป

โดยทั่วไปกล่าวกันว่า บริษัท มีอิสระทางการเงินที่ดีเมื่อทรัพยากรมากกว่าครึ่งมาจากเงินทุนของตนเอง แต่เพื่อให้ได้แนวคิดจำนวนขั้นต่ำของอัตราส่วนนี้ที่ บริษัท คาดว่าจะต้องมีคือ 0 หรือสูงกว่า อัตราส่วนระหว่าง 0 ถึง 7 "ปกติ" เป็นค่าปกติที่สุดและเป็นค่าที่เหมาะสมที่สุดด้วย

ในแง่หนึ่ง บริษัท จะมีสภาพคล่องและทรัพยากรที่ต้องเผชิญกับช่วงเวลาที่ยากลำบาก ช่วงเวลาเหล่านี้อาจไม่ใช่เรื่องยากมากนัก แต่การลดการป้องกันและความมั่นใจมากเกินไปมักไม่นำไปสู่ผลลัพธ์ที่ดี ในทางกลับกันเราจะไม่พูดถึงการก่อหนี้จำนวนมากซึ่งหมายความว่ามีความเป็นอิสระทางการเงินที่ดีและในกรณีที่มีความจำเป็นหรือการลงทุนจะไม่ทำให้ความอยู่รอดตกอยู่ในความเสี่ยง ด้วยเหตุนี้การมีหรือพยายามรักษาอัตราส่วนที่สูงจึงมีความสำคัญมากเนื่องจากเป็นสัญลักษณ์ของความแข็งแกร่งและความมั่นคง

ในฐานะที่เป็นข้อมูลต้องระบุเพิ่มเติมว่าไม่มีอัตราส่วนความเป็นอิสระทางการเงินแบบสากลที่ใช้ได้กับทุก บริษัท แต่ละภาคส่วนมีความแตกต่างกันและไม่เพียง แต่จะขึ้นอยู่กับสาขาที่คุณกำลังทำงานอยู่ แต่ยังขึ้นอยู่กับการแข่งขันและวัตถุประสงค์ทางธุรกิจในปัจจุบันของแต่ละช่วงเวลาด้วย

การเพิ่มขึ้นของหนี้มีผลต่ออัตราส่วนอย่างไร?

เมื่อพิจารณาจากตัวอย่างของทั้งสอง บริษัท ที่ระบุไว้ข้างต้นเราจะเห็นว่า บริษัท ที่สองสามารถกู้ได้มากแค่ไหน มาดูกันในมุมมอง หากมีการร้องขอ 1 ล้านยูโรสำหรับการลงทุนและ / หรือซื้อสินทรัพย์มูลค่าของ บริษัท จะเพิ่มขึ้นจาก 1.170.000 ยูโร (ทรัพย์สินก่อนที่จะลดหนี้เพื่อให้ทราบมูลค่าสุทธิ) เป็น 2.170.000 ยูโร

หนี้จะเพิ่มขึ้นเป็น 1.240.000 ยูโร (240.000 ยูโรบวกอีก 1.000.000 ยูโร) มูลค่าสุทธิของเขาจะอยู่ที่ 930.000 ยูโร ซึ่งหมายความว่าอัตราส่วนอิสระทางการเงินของคุณจะกลายเป็น 930.000 ยูโรหารด้วย 1.240.000 ยูโรจะเท่ากับ 0 เกือบจะเหมือนกับกรณีของ บริษัท แรก

เห็นได้ชัดว่าการคำนวณนี้ทำได้ง่ายด้วยตัวเลขกลมๆและในความเป็นจริงค่าคอมมิชชั่นและภาษีที่ได้จากหนี้สินและการได้มาของสินทรัพย์จะต้องลดลงจากสินทรัพย์ทั้งหมด แต่เมื่อพูดถึงการเพิ่มประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจเราจะเห็นว่า บริษัท ที่สองมีขนาดเพิ่มขึ้นเกือบสองเท่า ดังนั้นผลประกอบการของคุณจะสูงขึ้นและกระแสเงินสดจากการดำเนินงานของคุณจะเพิ่มขึ้นทำให้คุณเติบโตได้มากกว่าเดิม ในขณะเดียวกันก็ยังคงมีทรัพยากรของตัวเองเพื่อเผชิญกับช่วงเวลาที่ยากลำบาก แต่อัตราส่วนความเป็นอิสระแสดงให้เห็นว่า การยืมมากขึ้นอาจกลายเป็นอันตรายและไม่แนะนำ


เป็นคนแรกที่จะแสดงความคิดเห็น

แสดงความคิดเห็นของคุณ

อีเมล์ของคุณจะไม่ถูกเผยแพร่ ช่องที่ต้องการถูกทำเครื่องหมายด้วย *

*

*

  1. ผู้รับผิดชอบข้อมูล: Miguel ÁngelGatón
  2. วัตถุประสงค์ของข้อมูล: ควบคุมสแปมการจัดการความคิดเห็น
  3. ถูกต้องตามกฎหมาย: ความยินยอมของคุณ
  4. การสื่อสารข้อมูล: ข้อมูลจะไม่ถูกสื่อสารไปยังบุคคลที่สามยกเว้นตามข้อผูกพันทางกฎหมาย
  5. การจัดเก็บข้อมูล: ฐานข้อมูลที่โฮสต์โดย Occentus Networks (EU)
  6. สิทธิ์: คุณสามารถ จำกัด กู้คืนและลบข้อมูลของคุณได้ตลอดเวลา