I det ekonomiska systemet som råder idag finns det ett stort antal instrument och verktyg för att genomföra alla typer av företag och investeringar runt om i världen. I alla fall, att höja från ett litet företag, för att säkerställa bevarande av ett redan konsoliderat företag, Det är oerhört viktigt att vi lär oss att hantera vissa av dessa instrument perfekt, så att de gör det möjligt för oss att säkerställa att vårt företag och vår verksamhet fungerar optimalt.
För människor som känner till ämnet kommer ingen att rekommendera att vi ägnar särskild uppmärksamhet åt hanteringen av skuldkvoten, en kunskap som är nödvändig för att genomföra alla affärsinitiativ.
Vad är skuldkvoten?
Skuldkvoten är en av de mest använda finansieringskvoterna idag. Anledningen är att det är ett av instrumenten som gör det möjligt att få mycket viktig information för att mäta och kalibrera ett företags ekonomiska hälsa. I grund och botten är den skuldkvoten tillåter oss att mäta finansiell hävstång, det vill säga det maximala skuldbelopp som ett visst företag kan hantera. På ett sätt indikerar den finansiella kvoten den externa finansiering som företaget har.
Att ha en bästa uppfattningen om vad skuldkvoten innebärmåste det tas med i beräkningen att medan skuldsättningen så att säga baseras på företagets beroende av tredje part, används skuldkvoten för att ange i vilken grad eller omfattning företaget är beroende av de olika finansieringsenheterna, t.ex. som bankinstitut, aktieägargrupper eller till och med andra företag.
Ett annat sätt att förstå detta finansiella koncept är från följande förklaring.
Först måste du ta hänsyn till vad några väsentliga begrepp betyder, till exempel: tillgångar, skulder eller eget kapital.
Tillgångar är det totala värdet av allt som ägs av ett företag eller affärspartnerskap; Med andra ord är det det maximala värdet som företaget kan ha genom de många tillgångar och rättigheter som det äger, vilket naturligtvis kan omvandlas till pengar eller andra motsvarande medel som ger företaget likviditet. Skulder representerar å andra sidan alla externa resurser som kan erhållas genom olika fall, det vill säga deras finansiering.
På detta sätt kan man säga att medan skulderna består av tillgångar och ekonomiska rättigheter, består skulderna av kreditförpliktelser, det vill säga skulder och betalningar som måste göras, antingen för lån som förvärvats hos bankinstitut eller köp som gjorts. med de olika leverantörerna.
Kort sagt representerar ansvaret allt som företaget är skyldigt tredje part, såsom banker, skatter, löner, leverantörer etc. Sist vi har företagets nettovärde, att, som namnet antyder, det är alla de nettoresurser som företaget har, med borttagning av kostnaden för skulder, det vill säga är tillgångarna som tar bort värdet på alla skulder som måste betalas, för vilka ett företags nettovärde erhålls genom att subtrahera skulderna från tillgångarna. Om ett företag till exempel har en tillgång på 10 miljoner euro men dess skulder ackumuleras till cirka två miljoner euro, kan man dra slutsatsen att dess nettovärde är 8 miljoner euro.
När vi väl vet några viktiga definitioner runt skuldkvoten, Senare kan vi redan ta hänsyn till att i de flesta fall hanterar många företag externa finansieringskällor, det vill säga de använder lån och krediter när de befinner sig i perioder med exponentiell tillväxt eller när de hanterar en stor diversifiering av företag, till exempel: för att finansiera investeringar eller täcka betalningar för vissa löpande kostnader; anledningen till att de måste förlita sig på skulder hos olika finansinstitut, leverantörer och andra företag.
Sålunda, skuldkvoten kan förstås som skillnaden mellan extern finansiering och företagets egna medel, så att det kan vara känt om den skuld som avtalats med företaget kan upprätthållas med hjälp av de resurser det har. När man upptäcker att företaget inte längre har möjlighet att lösa en viss skuld beslutas det att lämna denna finansieringsmetod för att undvika problem med framtida betalningar som måste göras. Således kan skuldkvoten vara ett mycket användbart instrument som, om det används på ett ansvarsfullt och disciplinerat sätt, undviker ekonomiska motgångar som kan orsaka att ett företag eller ett företag försvinner.
Hur tolkas skuldkvoten?
När du använder detta finansiella instrument, måste vi komma ihåg att detta säger oss hur många euro extern finansiering företaget har för varje euro i eget kapital du måste uppfylla dina olika ekonomiska förpliktelser. Med andra ord anger den procentandelen av det totala beloppet för företagets skulder i förhållande till de resurser som det har för att reglera sina respektive betalningar.
På det här sättet, om vi har en skuldkvot på 0.50, detta indikerar att externa resurser, det vill säga finansiering genom lån och krediter, utgör 50% av företagets egna medel. Med andra ord, om skuldkvoten är 0.50 betyder det att för varje 50 euro extern finansiering har företaget cirka 100 euro av sina egna medel.
I praktiken, de optimala värdena på skuldkvoten De beror mycket på vilken typ av företag, den ekonomiska ideologin som hanteras, dess storlek och de totala resurser som den har för att möta alla typer av eventualiteter. Vanligtvis är dock det allmänt accepterade kriteriet för en optimal skuldkvot mellan 0.40 och 0.60. På det sättet rekommenderas det mest av finansiella specialister att företagens skulder utgör mellan 40% och 60% av det totala egna kapitalet. I detta avseende anses det att en skuldsättningsgrad som är större än 0.60 innebär att företaget är alltför skuldsatt, medan en mindre än 0.40 innebär att företaget har för många resurser som inte används tillräckligt för en eventuell expansion.
Hur erhålls skuldkvoten?
Skuldkvoten kan beräknas från summan av alla skulder som har kontrakterats, både på kort och lång sikt. När du har dessa uppgifter divideras den med den totala skulden, som erhålls genom att lägga till nettovärdet plus kortfristiga och långfristiga skulder (även känt som eget kapital). Därefter måste resultatet multipliceras med hundra för att på detta sätt erhålla procentandelen av skuldkvoten som företaget har. Formeln för att utföra denna beräkning är som följer:
Kort och lång sikt skuldkvot
Grundläggande finns det två huvudformler för skuldkvoten, som används beroende på tidpunkten för den skuld som företaget har. Den första är utländska fonder eller kortfristig skuld (RECP). Den andra är externa fonder eller långfristig skuldsättning (RELP).
RECP är en metod som är ansvarig för att mäta kortfristiga skulder eller kortfristiga skulder, som divideras med nettovärdet. Å andra sidan erhålls den långsiktiga skuldkvoten genom att dividera skulderna eller kortfristiga skulder som förvärvats på lång sikt med nettovärdet.
Vanligtvis är strategin som används av många företag den långsiktiga externa finansieringen, eftersom denna metod gör det möjligt för dem att möta skulden under en längre tidsperiod och därför förlänga de villkor de har för att generera större produktivitet och uppfylla utan problem med de förvärvade ekonomiska åtagandena.
Slutsats
Precis som vi har sett i den här artikeln, ett företags skuldkvot motsvarar ett utmärkt finansiellt instrument som hanterar det ordentligt och ansvarsfullt, kan representera ett idealiskt verktyg för ekonomisk förvaltning och finansiell solvens för ett företag över tiden. Det gör det också möjligt för oss att skaffa resurser i form av krediter och långfristiga finansiella lån, från olika finansiella enheter, för att snabbt växa de företag som har tillräcklig potential och alltid ha en sinnesro att betalningar och fakturor för nämnda skulder kan Utan problem, för det är precis det som vi har att hålla reda på den skuldkvot som vårt företag eller vår verksamhet har.
Enkelt uttryckt är det en metod för att ha kontroll över lån, krediter och skulder, som resurser som kan lösas under en viss tid, vilket gör det möjligt för oss att utveckla verksamheten utan hinder för bristande finansiering, och med säkerhet att alla förvärvade ekonomiska åtaganden kan täckas, utan bakslag som kan påverka stabiliteten eller finansiella företagets hälsa.