Hur gör man en finansiell rapport?

Inom vilket företag som helst är det extremt nödvändigt att det finns korrekt och detaljerad information om vad som händer inom det för att visa samhället i dess olika områden eller sektorer Hur är operationer och processer, liksom allt relevant som kan användas för att fatta beslut kring detta, är information som hjälper internt eftersom baserat på detta, aktieägarna kommer att ha en bred bild av sitt nuvarande kapital, såväl som den prestanda som uppnås och på grundval av detta fatta välgrundade beslut om företagets framtid.

En finansiell rapport är en sammanställning av information där en analytiker, genom användning av kommentarer, förklaringar, förslag, ritningar, grafer, etc. gör tillgänglig för sina kunder, begreppen och beloppen i de finansiella rapporterna det var föremålet för hans tidigare studie. Innehållet i denna rapport består av en anteckningsbok eller anteckningsbok, som i sin tur består av två omslag och en obestämd serie ark där den exponerar ovannämnda strukturerade på olika sätt för att lära ut specifik och nödvändig information.

Företag kan inte förklara sig som oberoende organ; bara analys av interna finansiella data är tillräcklig för att skapa tillräckliga och snabba ingripanden om företagets ekonomiska situation och lönsamhet, kan denna analys kompletteras med specifik information om de villkor som upprätthålls inom företaget, samt analys av de förhållanden som råder utanför verksamheten, och på vilket företaget det inte har jurisdiktion.

Upprättande av den ekonomiska rapporten till företagsledningen

Rapporten ur materiell organisatorisk synvinkel kan anta följande delar

Rapportera omslag

Den främre yttre delen av locken är avsedd för:

• Namnet på företaget
• Valör, när det gäller ett tolkningsarbete av finansiella rapporter eller motsvarande ämne i den.
• Det datum eller den period som bokslutet motsvarar.

Bakgrund i rapporten

Denna del av rapporten är där analys- och forskningsarbetet baserasoch är i allmänhet avsedd för följande:

• Detaljer och omfattning av det utförda arbetet.
• Företagets korta historia, från starten till datumet för den senaste rapporten.
• Kort beskrivning av företagets kommersiella, ekonomiska och juridiska egenskaper.
• Mål som det utarbetade arbetet strävar efter.
• Underskrift av de ansvariga för att skapa rapporten.

Bokslut

I detta avsnitt av rapporten presenteras alla finansiella rapporter som företaget har under den tidigare etablerade perioden, vanligtvis på ett syntetiskt och jämförande sätt, vilket säkerställer att terminologin är helt tydlig, läsbar och tillgänglig för dem som kommer att ha rätt till den information som presenteras.

Diagram i en finansiell rapport

Generellt innehåller finansiella rapporter vanligtvis en varierad serie av grafer som ytterligare underlättar tillgängligheten för koncepten och de belopp som visas i innehållet i de finansiella rapporterna, det är upp till analytikern att bestämma nödvändigt antal grafer och formen av dessa.

Kommentarer, förslag och slutsatser

Det är här rapporten slutar och där de olika kommentarerna som kan ha kommit grupperas på ett ordnat, koncist och tillgängligt sätt. formulera den analytiker som är ansvarig för rapporten; På samma sätt är förslagen och slutsatserna självmedvetna och med kunskap om fakta, det är här där alla problem eller detaljer som presenteras under beredningen av rapporten specificeras, liksom det slutliga resultatet av detta jämfört med tidigare rapporter.

Typer av finansiella rapporter

Intern rapport

den Aktiebolag med rörligt kapital, under ansvar av dem som förvaltar det, måste de för den årliga, kvartalsvisa eller månatliga bolagsstämman lägga fram en finansiell rapport som innehåller åtminstone i:

• En rapport från administratörerna om företagets framsteg under året, liksom de policyer som följs av administratörer och, om inte, de viktigaste befintliga projekten. En rapport som beskriver och förklarar de viktigaste redovisningsprinciperna och kriterierna som beaktats, som kompletterar den finansiella informationen.
• En resultaträkning som med korrekt klassificering och uttryck visar företagets resultat.

Den interna rapporten Det utförs för administrativa ändamål och företagets administratör har tydligt direktkontakt med de viktiga filerna, har tillgång till redovisningsböckerna och i allmänhet står alla källor till finansiell information som verksamheten har till sitt förfogande.

Resultaten av ditt arbete är mer fullständiga eftersom den interna analytikern är väl informerad om rörelser och särdrag som verksamheten kan presentera.

Extern rapport

Den externa analysenÅ andra sidan skiljer det sig eftersom det utförs utanför företaget, antingen av en investeringsrådgivare, en kreditanalytiker eller någon som är intresserad av att lära sig mer om hur fruktbart ett företag är. För externa ändamål och för allmänheten att ha kunskap om den sanningsenliga informationen inom femton dagar efter godkännandet av informationen från företagets ägare.

I den externa rapporten har analysatorn ofta inte kontakt med företaget och den enda tillgängliga informationen är den som nämnts av företaget anser lämpligt att ge revisorn. För en korrekt analys av finansiella rapporter det krävs mycket tid, liksom pengar och ansträngning.

Att utföra en Korrekt rapport måste ge en adekvat presentation, på ett sådant sätt att det fångar läsarens uppmärksamhet, därför kräver rapporten följande egenskaper:

Fullständig rapport

Presentation av både gynnsam och ogynnsam information.

Logiskt utvecklad rapport

Analysen måste delas in i steg, markerade i ett index i början av dokumentet, var och en som återspeglar utvecklingen av följande ämnen på ett logiskt och naturligt sätt, problemet och grunden för lösningen kommer först, tydligt slutsatserna vid slutet.

Rapporten måste vara tydlig och prisvärd

Fakta måste fastställas mycket tydligt, med sina relevanta slutsatser och snabba och rättvisa rekommendationer, måste lösningarna varieras beroende på problemet.

Rapporten måste vara konkret

Det hänvisar till det faktum att det inte får innehålla material som är främmande för problemet, och att det måste hänvisa till specifika fall i företaget. Försiktighet bör vidtas för att undvika abstraktioner och generaliseringar.

Rapporteringen måste ske i rätt tid

Den väsentliga användbarheten av en rapport beror mycket på hur nyligen den erhållna informationen är, informationen måste alltid vara i rätt tid, eftersom en alltför tidig rapport orsakar en falsk situation och stora problem inom företaget på grund av bedrägeri och förändringar.

Det beror på syftet med rapporten, egenskaperna hos detta kan variera, då några av de mest populära.

Extrakt för verkställande ändamål

Den här typen av rapporter görs för att svara på huvudfrågorna hos alla ledare som är intresserade av företaget, bland de personer som kan vara intresserade är:

• Aktieägare har ett mycket särskilt intresse av att ständigt utvärdera ledningens resultat. I sin tur är de intresserade av att känna till resultaten under sin ledning och ägna särskild uppmärksamhet åt redovisningsinformation. Aktieägare måste besluta om de vill sälja sina aktier eller köpa fler.
• mycket investerarrådgivare kommer att analysera finansiell information för att ge bättre service till sina kunder.
• Kreditanalytikerna kommer att studera sökandes redovisningsinformation i rapporten för att välja de som får kredit.
• La Treasury Secretary kommer hela tiden att jämföra de erhållna vinsterna, som beskrivs i bokslutet, med de globala intäkterna som presenteras i skattedeklarationen.
• Fackföreningar kommer att granska redovisningsinformation, med betoning på att fördelningen av vinster till arbetstagare baseras på skattedeklarationens globala inkomst.
• La Börsen kräver ständigt att alla aktiebolag vars aktier är noterade på Börsen presenterar sanningsenlig information. regelbundet.

Detaljerad rapport för specifika ändamål

detta typ av rapporter utarbetas för ett specifikt projekt eller syfte, såsom ett projekt, förvärv av maskiner, kapitalinvesteringar, emittering av aktier, kapitalökningar, erhållande av finansiering, bland andra. Av denna anledning måste denna rapport innehålla:

• En tydlig vision av vinsten till den etablerade perioden.
• En föreslagen plan för att upprätthålla en balans mellan vinstfaktorerna, det vill säga försäljningsvolym, bruttomarginal och rörelsekostnader.
• Få större lönsamhet än vad företaget för närvarande har genom sina anställda, lager, kunder och kapital från lån och andra källor.
• Vinstoptimering.

Finansiella rapporter baserade på parametrar

Är de resultaträkningar där specifika parametrar beaktas, de mest använda analysmetoderna är följande:

• Standardskäl
• Jämförande tillstånd
• Enkla skäl
• Procentandelar
• Fonder och kassaflöden
• trend

Slutsats

Finansiella rapporter görs enligt de personer som ska använda denDessa kan vara interna eller externa. Det interna kommer att vara för ägarna och medlemmarna i företaget från högsta till lägsta nivå där de kan använda det till det bättre och öka vinster och produktion.

Det kommer då att vara riktat till administrationen av företaget, vars huvudsyfte är att utvärdera företagets verksamhet, upptäcka de svaga och starka punkterna i det, samt att utifrån detta fastställa korrigerande åtgärder för de punkter som påverkar verksamheten.
Den externa karaktären är den som krävs tredjepartsföretag som regeringen, potentiella investerare, kreditanalytiker och i korthet för allmänheten, som kan användas för olika ändamål för att bättre förstå ett företags vinster.

Relaterad artikel:

Vill du utveckla en ekonomisk plan? Registrera dig några idéer