Balansräkningsanalys

Balansräkningsanalyser speglar företagets ekonomiska ställning

Om vi ​​äger ett eget bolag eller planerar att förvärva aktier i ett som är noterat på börsen är det bäst att veta hur man gör balansräkningsanalyser. Dessa hjälper oss att fatta beslut, eftersom de återspeglar den finansiella statusen för företaget som intresserar oss.

Vad är balansräkningsanalyser? Hur görs de? När ska de göras? Vi kommer att svara på alla dessa frågor i den här artikeln.

Vad är en balansräkningsanalys?

För att genomföra balansräkningsanalyser måste olika nyckeltal användas.

Innan vi förklarar hur man utför dem kommer vi först att förklara exakt vad balansräkningsanalys är. Jo, de är i grunden en studie som görs på ett företag. Denna studie inkluderar all information som är relaterad till balansräkningen för företaget i fråga. Huvudsyftet är att dra slutsatser om företagets finansiella status, det vill säga om dess vinster och förluster. För att genomföra denna analys måste olika kvoter användas.

Med andra ord kan vi säga att en balansanalys Den är baserad på en detaljerad studie av ekonomiska och finansiella data relaterade till ett specifikt företag. För att uppnå detta måste olika data och information korsas mellan samma balansräkning, vinster och förluster, rapport över förändringar i eget kapital och rapport över kassaflöden.

Hur gör man en balansräkningsanalys?

För att genomföra balansräkningsanalyser måste vi ha aktuell och korrekt redovisningsinformation, balansräkning och resultaträkning

Nu när vi vet vad balansanalys är, låt oss se hur den utförs. Först och främst måste vi ha aktuell och korrekt redovisningsinformation, balansräkning och resultaträkning, Vi kommer också att använda saldot av summor och saldon. Dessa dokument kallas för årsbokslut, eftersom de sammanfattar alla ekonomiska transaktioner som företaget i fråga har registrerat under en viss tidsperiod.

De tillgångar som tillhör företaget i fråga återspeglas i balansräkningen. Tillgångar är en uppsättning av varor, rättigheter, investeringar och treasury, medan skulder är summan av långfristiga och kortfristiga skulder och eget kapital. Som mål för denna balans har vi upptäckten om vad är företagets ekonomiska situation, vad har det och hur finansierar det det. Därför är följande grupper involverade i denna balans:

  • 1: Grundfinansiering
  • 2: Anläggningstillgångar
  • 3: Lager
  • 4: Borgenärer och gäldenärer för kommersiell verksamhet
  • 5: Finansiella räkenskaper

Vi ska nu kommentera resultaträkningen, även kallad driftkonto. Detta speglar i princip det resultat som företaget i fråga har uppnått under en given tidsperiod. De redovisningskonton som beaktas för denna studie är följande grupper:

  • 6: Inköp och utgifter
  • 7: Försäljning och inkomst
  • 8: Kostnader som belastar eget kapital
  • 9: Intäkter tillräknat eget kapital

Genom resultaträkningen vi kommer att få information om kostnadsstrukturen för företaget i fråga och lönsamheten i dess verksamhet. Kostnaden för den inblandade infrastrukturen beaktas naturligtvis inte.

Förhållanden för balansanalys

När vi väl har balansräkningen och resultaträkningen, Vi måste också fråga oss vilka nyckeltal vi behöver för att fatta ett beslut och göra de mest noggranna balansräkningsanalyserna. De mest anmärkningsvärda är följande:

  • Skuldnivå: Detta är förhållandet mellan erhållen finansiering och företagets egna resurser. För att beräkna det måste du dela upp skulden mellan resultatet av summan av nettoförmögenheten och skulden.
  • solvens: Det är företagets förmåga att klara av sina skulder. Det erhålls genom att dividera tillgångarna med skulderna.
  • Total likviditet: Det är relaterat till rörelsekapitalet. Dessutom ger den oss information om företagets förmåga att klara sina obligatoriska betalningar. Det är resultatet av att dela upp omsättningstillgångar och kortfristiga skulder.
  • Treasury: För att erhålla statskassan måste du lägga till det realiserbara och det tillgängliga och dividera det med de kortfristiga skulderna. Detta förhållande tar inte hänsyn till värdet på varulagret.
  • Skuldkvalitet: Den erhålls genom att dividera kortfristiga skulder med totala skulder. Ju högre resultat desto svårare är det för företaget att klara sina obligatoriska betalningar, åtminstone på kort sikt.
  • ekonomisk autonomi: För att beräkna det delas nettoförmögenheten med de totala skulderna. Ju lägre resultat, desto större är företagets ekonomiska oberoende.
  • garantikoefficient: Det återspeglar förhållandet mellan den uppsättning resurser som företaget har och de som det är skyldigt. Det är resultatet av uppdelningen mellan tillgångar och skulder som förfaller. Om det erhållna värdet understiger 1,5 riskerar företaget att gå i konkurs. Om det erhållna värdet är över 2,5 har företaget kapital som det inte vet hur det ska göra lönsamt.

När ska man göra balansräkningsanalys?

Olika nyckeltal beaktas för att genomföra balansräkningsanalyser.

Om vi ​​har ett eget företag, det är bäst att göra en balansanalys minst en gång varje termin. I de allra flesta företag genomförs dock denna övning aldrig och endast från medelstora företag görs den på schemalagd basis. Det ögonblick då vi praktiskt taget är skyldiga att göra en balansanalys är i slutet av räkenskapsåret och då vi vill begära finansiering från en bank.

Å andra sidan, om det vi vill är att förvärva aktier i ett börsnoterat företag, eller att arbeta med nya leverantörer och/eller kunder, kan vi inte förlita oss enbart på dess yttre utseende. Eftersom vi ska investera våra pengar är det bättre att informera oss väl, göra beräkningar och se om det skulle vara en bra investering eller inte. I dessa fall kommer balansanalys väl till pass och hjälper oss att undvika framtida problem och huvudvärk. Tänk på att alla aktiva företag har skyldighet att deponera sina konton årligen i handelsregistret.

Kom ihåg att ekonomi- och finansvärlden är mycket komplex. För att skydda oss själva och ta så lite risk som möjligt, ju mer vi vet hur vi ska analysera de olika företagen, desto bättre kommer våra investeringar och våra verksamheter att klara sig.


Innehållet i artikeln följer våra principer om redaktionell etik. Klicka på för att rapportera ett fel här.

Bli först att kommentera

Lämna din kommentar

Din e-postadress kommer inte att publiceras.

*

*

  1. Ansvarig för uppgifterna: Miguel Ángel Gatón
  2. Syftet med uppgifterna: Kontrollera skräppost, kommentarhantering.
  3. Legitimering: Ditt samtycke
  4. Kommunikation av uppgifterna: Uppgifterna kommer inte att kommuniceras till tredje part förutom enligt laglig skyldighet.
  5. Datalagring: databas värd för Occentus Networks (EU)
  6. Rättigheter: När som helst kan du begränsa, återställa och radera din information.