Солвентност се користи као показатељ у финансијским извештајима ентитета. То може бити компанија, правно или физичко лице. Покушава да дефинише економски капацитет са којим се човек мора суочити са економским обавезама. Да бисте сазнали какав капацитет имате, тражите везу која одређује колико имовине имате у односу на обавезе. Овај однос укључује поделу укупне имовине која је у власништву у односу на имовину.
Не сме се мешати са односом финансијске аутономије или ликвидности. Солвентност тежи способности суочавања са будућношћу плаћања док однос финансијске аутономије прати способност предузећа или особе да се задуже. С друге стране, ликвидност није однос који је однекуд дошао, али популарно се поседовање новца често меша са солвентношћу. Дакле, солвентност је добар показатељ за финансијску или финансијску анализу предузећа. Да бисмо га ближе разумели, овај чланак ће се окретати око солвентности и објаснити како то израчунати и како можемо протумачити овај показатељ.
Како се израчунава солвентност
Прорачун који се мора извршити да би се утврдио ниво солвентности предузећа је прилично једноставан. С једне стране, морате додати сву имовину, а затим ту вредност поделити са збиром свих обавеза. Погледајмо то боље на примеру:
- Актива: Укупно 350.000 евра.
- Обавезе: Укупно 200.000 евра.
- Средства обавезе: КСНУМКС од ниво солвентности.
Као што видите, добијање овог показатеља је нешто једноставно, међутим важно је утврдити који ниво солвентности је адекватан. Било да се ради о вашим личним финансијама, ако сте власник компаније или сте инвеститор заинтересован за указивање поверења и желите да имате поуздану и објективну променљиву за анализу.
Како протумачити кредитну способност за инвестицију
Живимо у високо конкурентном свету у коме нико не жели да остане иза нас. Постоје компаније које успевају да произведу довољно профита како не би морале да се задужују или то чине минимално. Међутим, случај већине компанија инсистира на новим улагањима, често тражећи нове зајмове, и овде коефицијент солвентности може указати на који ниво можете позајмити. Као податке, ове информације увек могу бити праћене односом финансијске аутономије о којем смо претходно разговарали.
Који нивои су погодни
Предузеће са односом нижим од 1.75 који смо дали у претходном примеру, на пример са 1.2, значило би да је ниво његове солвентности нижи. Другим речима, њихова способност стицања нових кредита или стварања нове инфраструктуре, исплате више плата итд. Била би ограниченија. Можемо то дефинисати и широко је прихваћено адекватан ниво солвентности био би од 1.5. Све мање од 1.5 било би слабији кредит, а што би било ниже.
Међутим, не одвијају се све индустрије на исти начин, а постоје неке код којих је ниво дуга обично нижи, а други виши (попут света грађевине, на пример).
Како узети у обзир историју нивоа солвентности предузећа
Коефицијент солвентности праћен односима ранијих година може послужити као путоказ за инвестирање. Довољно је користи се у фундаменталној анализи, а ниво солвентности утврђен и одржив током времена може се тумачити на разне начине.
У случају да компанија настави да расте, то јест, њен нето капитал се с временом непрекидно повећава и такође одржава ниво солвентности, то је добар знак. Између осталих фактора може бити да је менаџмент тим дефинисао добру стратегију и одржава равнотежу у својим финансијским извештајима који су током година врло стабилни.
Ако се, пак, ваша солвентност одржи, међутим, ваша нето вредност опадне, могуће је да ће се и ваше акције смањити. У супротном, а ваше акције задржавају, инвеститори можда нису приметили губитак вредности или постоје други стратешки планови. Ова тачка мора бити истражена самостално, свака компанија је свет (како обично кажем).
С друге стране, то се подразумева континуирани губитак нивоа солвентности у предузећу није добар знак, нарочито ако се одржи или ако је стално повећање добро. Морате бити сигурни да компанија користи ову имовину, односно жели да настави да расте. Идеалан сценарио (или бар један од њих) био би да се види компанија са растућим нивоима солвентности, који се евентуално могу смањити ширењем, а затим наставе да опорављају нивое солвентности, итд.
Неликвидност
Ово мочварно тло је место где нико не би желео да дође, такође познато као банкрот или банкрот. Неликвидност је супротна солвентности, немогућности да се испуне исплате дугованог новца. постоје две врсте несолвентности, новчани / новчани ток и биланс стања.
Неликвидност новчаног тока или је готовина када компанија или особа немају ликвидност да се суоче са будућим исплатама, али ако имате довољно имовине. Ова ситуација се обично решава преговорима са повериоцем о начинима плаћања. Обично дужник има вредне ствари, попут имовине, машина, аутомобила итд., А поверилац може да сачека да прими уплате. Ово кашњење се обично кажњава на неки начин, па може укључивати новчану казну или слично, поред коначне исплате дуга.
Неликвидност биланса стања настаје када сви имовина предузећа је чак недовољна суочити се са коначном исплатом дуга. Обично се ова ситуација разматра пре него што се догоди следећа исплата, у којој се већ претпоставља да неће бити начина да се изврше следеће исплате или да се одржи било која врста активности. Пре него што се догоди ова ситуација, обично се одлучи да се активност настави (због користи које она доноси). Коначно, и поверилац и дужник могу преговарати о овој ситуацији и прихватити мали губитак, или преговарати о новом дугу или начину плаћања који им омогућавају да наставе са активношћу.