Благајна је позната као основни део имовине пословног субјекта. Ово се такође односи на подручје било ког предузећа у коме је главна функција организовање и управљање сваком од радњи које су повезане са операцијама новчаног тока или то може бити и новчани ток.
Коефицијент ризнице препознаје се као квантификовани однос који постоји између две величине и који нам омогућава да сагледамо њихов удео. У економији је однос познат као квантитативни однос између било која два феномена која желите и који нам омогућава да увидимо одређени догађај на нивоу улагања, профитабилности итд.
Појму однос готовине Већ је дато неколико дефиниција, али да би се разумело шта је то и како то ради, за почетак је потребан основни концепт, однос трезора је однос који нам омогућава да меримо способност предузећа да се суочи са уплатом или низом плаћања чији је истек обично краткотрајан. Овај специфични однос показује нам способност нашег пословног субјекта да плати она дуговања која су установљена са роком доспећа краћим од једне обрачунске године, овај са дуговима и износом који је на располагању у корист компаније.
Коефицијент готовине је један од показатеља ликвидности који се највише користе за познавање стања ликвидности пословног субјекта, то значи да јесте; могућности које компанија има да изврши краткорочне исплате, као што смо већ поменули, показатељи ликвидности су три које ћемо споменути у наставку:
Непосредни однос готовине или „однос расположивости“.
Дефинисали су га различити правници економске теорије и рачуноводствене теорије као количник поделе оба износа: „расположиви“ и „текуће обавезе“.
Доступне текуће обавезе = однос расположивости.
Овај однос указује на то да компанија може или не мора имати способност да се суочи са краткорочним дуговима, што рачуна само на расположивост или трезор.
Коефицијент техничке солвентности или „коефицијент ликвидности“.
Такође га различити правници у економији и рачуноводственој теорији дефинишу као количник који произлази из поделе обе количине:
„Текућа имовина“ и „текуће обавезе“.
Текућа имовина ÷ текуће обавезе = коефицијент ликвидности. Овај однос представља способност коју компанија мора да подмири са уплатама које проистичу из извршности текућих обавеза, и то због наплате која је генерисана из обртних средстава. Сматра се да компанија нема проблема са ликвидношћу када је вредност показатеља ликвидности приближно већа или једнака 1,5 (? До 1,5), или мања или једнака 2 (? До 2).
У случају да показатељ коефицијента ликвидности показује да је мањи од 1,5 (? До 1,5), компанија има већу вероватноћу да изврши суспензију плаћања, што указује на врло ниску ликвидност за покривање исплата мањих од обрачунске године.
Уобичајено је пасти у грешку верујући или процењујући да ће се с коефицијентом ликвидности 1 краткорочни дугови похађати и плаћати без проблема, међутим ово је грешка, јер је тешкоћа у продаји свих краткорочних залиха, Поред делинквенције купаца, они указују да обртни капитал постаје позитиван и да су из истог разлога обртна средства већа од текућих обавеза, ово са конзервативне тачке гледишта може бити довољно.
Ако се догоди ситуација у којој је коефицијент ликвидности већи од 2, то би могло указивати да постоји „Неактивна обртна средства“ што може директно утицати на профитабилност и генерисати губитке.
Рацио трезора. Познаваоци економије и рачуноводствене теорије га такође дефинишу као збир расположивог и остваривог, подељен са текућим обавезама.
(„Доступно“ + „оствариво“) ÷ (текуће обавезе).
Ово је показатељ способности пословног субјекта да се суочи са краткорочним дуговима или краћим од једне обрачунске године, јер се за то, рачунајући на обртна средства, такође мора узети у обзир да залихе залиха нису укључене. Треба узети у обзир да ако се узме у обзир да компанија нема проблема са ликвидношћу, вредност новчаног омјера мора бити 1, што је наравно приближно оно што је оптимално за рад предузећа.
Ако је однос готовине мањи од 1 (? На 1), компанија преузима финансијске ризике, као што је обустављање плаћања због недовољног поседовања ликвидних средстава за подмиривање дуга и / или његових исплата. Ако је случај супротан претходном, у коме је однос готовине већи или много већи од 1, показатељ је да постоји могућност да постоји вишак ликвидних средстава, што би проузроковало губитак профитабилности иста имовина.
Коефицијент солвентности и коефицијент готовине
Оба показатеља су задужена да нам покажу ниво солвентности који компанија мора да плати, једноставно речено; колико је лако компанији да на време плати оно што дугује и тако не генерише камату, све у кратком року. Постоји фундаментална разлика да се разуме да оба испуњавају сличну функцију, али на другачији начин. Што се тиче значења „односа трезора“, узимају се у обзир само краткорочни дугови (краћи од једне године), то се упоређује са ресурсима које компанија има, ликвидним ресурсима или који могу бити чак и у кратком року. Овим можемо да видимо да је однос трезора одговоран за мерење солвентности предузећа да плати своја дуговања у непосреднијем временском периоду.
Основна разлика између њих две истакнута је у показатељу солвентности, упоређивањем целокупне имовине предузећа са обавезама, чиме се демонстрира пропорција која укључује сву имовину и права предузећа у супротности са дуговима и обавезама овога. Коефицијент солвентности је сам по себи показатељ који се не односи на разлике дуговања краткорочно или дугорочно, нити прави разлику између активе која је ликвидна и имовине која није ликвидан, то је општији однос и мање специфичан од однос трезора, његова функција је слична, али је ефикасност другачија.
Како правилно израчунати однос готовине?
Наравно, да би се спровела оваква операција једноставно је ствар аритметичког знања, међутим, не смемо престати узимати у обзир знање које имамо у економији и теорији рачуноводства, потребно је много података да бисмо дошли до овог једноставног операција.
Формула коју бисмо користили за израчунавање односа готовине је она приказана у наставку:
Доступно + оствариво ÷ Текуће обавезе = Готовински однос.
Зар не разумете ове концепте или појмове?
Као што смо раније поменули, чак и ако сте били свесни економске и рачуноводствене теорије, концепти се лако заборављају, зато вам овде остављамо поједностављено значење сваког од концепата присутних у билансу стања предузећа:
- То је новац, оно што ми знамо и називамо компанију „ликвидном“.
- Они су добра и права која се брзо трансформишу у новац, под тим се разуме да говоримо о дужницима, инвестицијама и клијентима, а све у кратком року.
- Текуће обавезе. То су обавезе и дугови који имају краткорочни рок доспећа.
Један од главних проблема који пословни субјект може имати је недостатак солвентности за плаћање дугова, предузеће које није способно да одржи финансијску стабилност је исто оно које дугује и престаје да плаћа и због тога све више дугује каматама. компанија се тешко може извући из ове ситуације ако њено финансијско и рачуноводствено планирање није било адекватно, стога препознајемо важност показатеља као што је однос готовине. Компанија која решава, можда не брзо, али уз константну ефикасност и капацитет, је компанија која добро говори о себи на рачуноводствени начин, постаје компанија која привлачи партнере и зајмодавце, због свог поверења и поузданости, истиче посвећеност и планирање који тренутно представљају врло јаку економску имовину за сваког инвеститора и / или зајмодавца. Важно је означити однос готовине као користан алат за познавање положаја наше компаније и које радње можемо предузети што је пре могуће.
Сматра се да коефицијент трезора означава компанију у њеној оптималној солвентности када је око 1. Када се то догоди, предузеће је у ситуацији у којој се однос између ликвидности и остваривости и рочности краткорочних дуговања приближава или личи на 1 .