Једна од великих тежњи сваког предузетника који донесе одлуку да се финансијски осамостали како би посао оставио иза себе јесте могућност да покрене сопствену компанију или посао са којим може постићи бољи економски положај.
Међутим, упркос вишеструким напорима учињеним за постизање ових жеља, добро је познато да у Шпанији девет од десет МСП (малих и средњих предузећа) која су створена пропадају пре него што су достигли првих пет година живота. Нажалост, ова ситуација се обично јавља због мало припрема и истраживања што многи од ових предузетника раде, остајући само са добрим жељама и намерама да развијају своје пословање.
Управо један од најпрактичнијих алата који постоје у финансијском сектору за гарантовање опстанка предузећа, и још боље, његов стални раст, оно је што је познато као коефицијент ликвидности. Познавање ове стратегије може постати готово обавезно за мала и велика предузећа, јер је она суштински део финансијске структуре било ког привредног субјекта.
Који је коефицијент ликвидности?
Такође се назива и однос струје или однос струје, то је један од показатељи ликвидности који се данас највише користе за одређивање финансијског капацитета предузећа, и тако генерише услове под којима може краткорочно да преузме своје обавезе и обавезе.
Дакле, Циљ показатеља ликвидности је дијагностиковање да ли компанија има довољно елемената за генерисање готовине; Или другим речима, ако је способан да своју имовину претвори у краткорочну ликвидност, односно непосредну готовину путем које може да измири своје могуће дугове.
Економски показатељи
Једна од најважнијих компоненти у оквиру примена коефицијента ликвидности, То су такозвани економски показатељи или финансијски показатељи, који се добијају из биланса стања и рачуна добити и губитка предузећа.
На овај начин, израчунати различите односе, добијају се и економске и финансијске информације о ситуацији у којој се налази предузеће, што нам омогућава да знамо да ли је у добром стању или пролази кроз лош финансијски тренутак.
Исто тако, ови прорачуни такође нам омогућавају да знамо еволуција коју је доживела компанија, који могу бити и позитивни и негативни. Економски показатељи могу се класификовати у следеће случајеве.
- Показатељи профитабилности: Они се односе на економску или финансијску исплативост суочавања са трошковима и дуговима. Другим речима, мере ниво ефикасности у коришћењу имовине предузећа, у односу на управљање њеним пословањем.
- Рацио биланса: Они се могу поделити на радне фондове, трезор и однос биланса.
- Показатељи солвентности: Они се односе на финансијску стабилност, која се претвара у вредности дуга и капитал.
- Показатељи ликвидности: Ова мера нам говори о општој ликвидности предузећа.
Сваки од ових класификација има функцију пружања реалне статистике о садашњем и будућем стању предузећа, а у зависности од тога да ли је на добром путу или обрнуто, предузимају се мере да се настави са истим авансом или на неки други начин, да би се редефинисала економска стратегија коју менаџери морају предузети да би спречили могућу кризу унутар компаније.
Како се може израчунати коефицијент ликвидности?
Да би се израчунао овај економски показатељ, различито је врсте показатеља ликвидности. На пример, могу се поменути следећи случајеви:
Коефицијент текућег пословања, тест киселине, однос дефанзивног теста, однос обртног капитала и показатељи ликвидности потраживања.
Даље ћемо прегледати управљање и примену сваке од ових метода за развијање коефицијента ликвидности предузећа:
Тренутни разлог: Тренутни однос показује удео оних краткорочних дугова који се могу покрити средством, односно робом чија се конверзија у новац може извршити у року који одговара датуму доспећа дуга.
Начин израчунавања овог показатеља је дељењем обртних средстава са текућим обавезама. Као што смо приметили, текућу имовину чине елементи као што су: готовински рачуни, банке, лако преговарајући папири (они који се могу брзо продати), залихе, као и рачуни и потраживања.
Формула за добијање тренутног односа је следећа:
- Коефицијент текућег стања = Обртна имовина / Краткорочне обавезе
- Однос струје = 50.000 / 15.000 Однос струје = 3.33
На пример, да би разумели ову формулу, претпоставимо да компанија има 50,000 евра обртне имовине, а са друге стране има износ од 15,000 евра текућих обавеза. На овај начин, као што је назначено у формули, резултат операције је 3.33, што указује да за сваки евро који компанија дугује има 3.33 евра да плати или подржи тај дуг у кратком року.
На овај начин се из овог односа добија главна мера ликвидности на коју пословни субјект може рачунати, широко коришћена стратегија која је веома добро функционисала у одређивању индекса ликвидности предузећа, као и његове платежне способности. готовине за суочавање са било којом врстом случајности или непредвиђених околности које се изненада појаве.
Тест киселине: То је показатељ да, за разлику од претходног, може бити ригорознији у примени, јер се у овом случају они рачуни који се не могу лако извршити одбацују из укупне обртне имовине, што као резултат даје још једну меру. способност плаћања у кратком року који компанија може играти. Укратко, овај показатељ нам омогућава ригорознију контролу у погледу могућности плаћања насталих дугова.
Тест киселине може се израчунати одузимањем залиха или залиха од обртне имовине, а затим поделити резултат тог износа са текућим обавезама.
- Тест киселине = (Обртна средства - Залихе) / Текуће обавезе
Однос одбрамбеног теста:
Овај показатељ се односи на способност предузећа да своје пословање обавља са најневиднијим ликвидним средствима, избегавајући тако потребу да прибегавате продајним токовима да бисте могли да преузмете своје дугове.
Као резултат, ова врста односа омогућава нам да меримо финансијску способност предузећа да преузме тренутне дугове без угрожавања оне имовине која нема довољно ликвидности да би је користила као готовину на располагању за плаћање дугова који доспевају.
Средства која се узимају у обзир приликом примене ове врсте односа су: имовина која се држи у готовини и тржишним хартијама од вредности, помоћу којих се може избећи утицај времена као одређујуће променљиве одређених трансакција, а самим тим и несигурност коју могу створити цене осталих рачуна текућег актива.
Да би се израчунао овај тип односа, укупан салдо готовине и банака дели се са текућим обавезама.
- Одбрамбени тест = Готовинске банке / текуће обавезе =%
Однос обртног капитала:
Овај однос се добија одузимањем текућих средстава од текућих обавеза и показује шта предузеће може имати након што плати непосредне дугове. Другим речима, то је показатељ који одређује количину новца коју компанија може свакодневно да послује, тако да нам омогућава да знамо шта је преостало да настави да послује након што плати све своје неизмирене дугове.
Да би се добио однос обртног капитала, примењује се следећа формула:
- Обртни капитал = Обртна имовина - Краткорочне обавезе
Показатељи ликвидности потраживања:
Коначно, имамо један од најважнији показатељи за одређивање ликвидности предузећа. Коефицијент ликвидности потраживања састоји се од индикатора који нам омогућава да знамо просечно време у којем рачуни који још нису наплаћени могу бити конвертовани у готовину.
То је врло користан показатељ јер нам помаже да утврдимо да ли су нека средства заиста ликвидна, ово у односу на време потребно за прикупљање неисплаћених рачуна, односно у мери у којој се могу наплатити у разумном временском року.
На крају, познавање овог односа ликвидности је од виталног значаја тако да се прецизније стратегије могу развити приликом преузимања одређених финансијских ризика, око дугова или кредита који могу краткорочно утицати на финансијску стабилност предузећа.
- За израчунавање овог показатеља ликвидности користи се следећа формула:
- Просечни период наплате = Потраживање к дана у години / годишња продаја кредита = дана
Узастопно
Кроз овај чланак смо могли да приметимо да под називом Коефицијент ликвидности Тренутно је позициониран као један од најбољих алата и стратегија за одржавање финансијске снаге било ког пословног субјекта.
То је природно да осигурамо ваш успех, компаније треба да примене све врсте административних мера, али од свих ових, баш као што смо успели да верификујемо, коефицијент ликвидности је пресудан ако жели да одржи економску стабилност, што значи да увек имамо потребну ликвидност за измиривање плаћања, дугова и свих врста економских прилика које могу настати у кратком року.