У финансијама постоји посебан жаргон и терминологија када је у питању именовање сваког од аспеката економије. Било да је у питању домаћа или породична економија, бизнис, држава итд. Свака ствар која је изведена из новца и која се може пребројати мора бити класификована да не би завршила са гомилом бесмислених података. И наравно, у компанијама постоји широка финансијска терминологија, као што је Цасх Флов.
У овом чланку ћемо говорити о Новчани ток, такође познат као новчани ток. Како се он обрачунава, које врсте постоје и како га користити да бисте сазнали колико је компанија солвентна. Поред тога, мора се рећи да, иако тај термин постоји и има ширу употребу у пословном свету, може се користити и у домаћој привреди. На крају, све се своди на то колико контроле имамо над тим, и наравно, можете то искористити.
Шта је новчани ток?
Новчани ток или ток готовине је термин који односи се на све приливе и одливе готовине компаније, у најширем смислу. Упркос томе што се користи као термометар где се позитиван новчани ток схвата као профитабилан за компанију, проблем ликвидности не значи нужно да компанија није профитабилна. У ствари, новчани ток се може користити за откривање следећих ствари:
- Проблеми са готовином. Може постојати негативан новчани ток, а да то не значи да компанија није профитабилна. У ствари, сврха је предвиђање и утврђивање стања готовине.
- Да знам колико инвестициона активност може бити одржива. Захваљујући новчаном току, нето вредност и интерна стопа приноса се могу израчунати и одредити будући приноси на инвестицију.
- Za merenje профитабилност или раст пословања. То није стриктно неопходно, али могу постојати околности у којима рачуноводствени стандарди не представљају у потпуности економску стварност предузећа.
Затим, постоје 3 врсте токова готовине, у зависности од токова ликвидности које желите да анализирате. Оперативни новчани ток, новчани ток инвестиција и новчани ток финансирања. Следеће ћемо их видети.
Оперативни новчани ток
Ток готовине из пословања (ФЦО) је укупан износ новца који предузеће генерише. од својих активности и пословања. Омогућава да се знају сви приливи и одливи новца из пословних активности, тако да је тешко манипулисати. У оквиру њега можете укључити и трошкове добављача, особља, продаје итд.
Приходи обухватају све оне који се односе на продају и услуге, наплату и потраживања у оквиру тих продаја. Такође сви приходи од купаца, као и држава и/или помоћ или плаћања за куповину робе.
Коначно, у трошкове се могу укључити и они који се односе на сировине или производе за каснију продају. Такође плаћања добављачима и особљу, као и порези који се плаћају држави проистеклим из експлоатације делатности.
Инвестициони новчани ток
Инвестициони новчани ток су сви приливи и одливи новца произилазе из инвестиционих активности од компаније. У оквиру њега се могу обрачунати финансијски производи који се могу претворити у ликвидност, као што је куповина некретнина, као и материјалних и нематеријалних основних средстава. Такође и куповине машина, улагања или аквизиције. Сви они увек у циљу постизања будуће профитабилности.
Финансирање новчаних токова
Новчани ток финансирања је то готовина из финансијских активности. То могу бити и новац који долази или се плаћа из зајмова, емисија акција, откупа и/или дивиденди, на пример. То је сва та ликвидност која потиче из финансирања пословања, односно обавеза и сопствених средстава предузећа на дуги рок. Укључене су и емисије обвезница или повећања капитала, што представља прилив ликвидности.
Израчунајте новчани ток у породичној привреди
Иако би то требало да буде обавеза за сваку породицу или особу, израчунајте новчани ток може бити тежак задатак, тачније, густо. Многи трошкови или бенефиције које имамо не одражавају се на текући рачун. Ако плаћамо готовином, треба узети у обзир мали хир, мале куповине које можемо обавити чак и на путовању. Ако се уместо тога огледају признанице, писма која можда имамо, закупнина куће у случају да јесте, итд.
Да израчунам, само запишемо све улазе и излазе које имамо, главни инпут је обично наша плата. Ако смо самозапослени, инпути су веома променљива готовина. Ток готовине треба да се уради унапред да би се одредио наш профит у зависности од активности коју обављамо.
У основи, прорачун би био следећи. Ток готовине = нето бенефиције + амортизације + резервисања.
Контрола над нашим финансијама и позитиван ток готовине омогућиће нам да предвидимо позитивне билансе са којима можемо тражити будућа потраживања. Од куповине куће, до улагања остатка новца.