Gjithçka që dëshironi të dini në lidhje me raportin e likuiditetit

raporti i likuiditetit

Një nga aspiratat e mëdha të çdo sipërmarrësi që merr vendimin të bëhet i pavarur financiarisht për të lënë punën në zyrë pas tij, është të jetë në gjendje të fillojë kompaninë ose biznesin e tij me të cilin ai mund të të arrijë një pozicion më të mirë ekonomik.

Sidoqoftë, përkundër përpjekjeve të shumta të bëra për të arritur këto dëshira, dihet mirë se në Spanjë, nëntë në dhjetë NVM (ndërmarrje të vogla dhe të mesme) që krijohen dështojnë para se të kenë arritur pesë vitet e para të jetës. Për fat të keq, kjo situatë zakonisht ndodh për shkak të pak përgatitje dhe kërkime që shumë nga këta sipërmarrës bëjnë, duke mbetur vetëm me dëshira dhe qëllime të mira për të rritur biznesin e tyre.

Pikërisht, një nga mjetet më praktike që ekziston brenda sektorit financiar për të garantuar mbijetesën e një kompanie, dhe më mirë akoma, rritjen e saj të vazhdueshme, është ajo që njihet si raporti i likuiditetit. Njohja e kësaj strategjie mund të bëhet pothuajse e detyrueshme për kompanitë e vogla dhe të mëdha, pasi ajo është një pjesë thelbësore e strukturave financiare të çdo njësie tregtare.

Cili është raporti i likuiditetit?

Quhet edhe si raporti aktual ose raporti i rrymës, është një nga treguesit e likuiditetit që përdoren më shumë sot për të përcaktuar kapacitetin financiar të një kompanie, dhe kështu gjenerojnë kushte me të cilat ajo mund të marrë përsipër detyrimet dhe angazhimet e saj në afat të shkurtër.

Kështu, Objektivi i raporteve të likuiditetit është të diagnostikojë nëse një kompani ka elementë të mjaftueshëm për të gjeneruar para; Ose me fjalë të tjera, nëse është e aftë të shndërrojë pasuritë e saj në likuiditet afatshkurtër, domethënë para të menjëhershme përmes të cilave mund të shlyejë borxhet e saj të mundshme.

Raportet ekonomike

Një nga përbërësit më të rëndësishëm brenda zbatimi i raportit të likuiditetit, Këto janë të ashtuquajturat raporte ekonomike ose raporte financiare, të cilat merren nga bilanci i gjendjes dhe llogaria e fitimit dhe humbjes së një kompanie.

Në këtë mënyrë, llogaritni raportet e ndryshmeInformacioni ekonomik dhe financiar merret gjithashtu mbi situatën në të cilën ndodhet ndërmarrja, e cila na lejon të dimë nëse është në gjendje të mirë ose nëse po kalon një moment të keq financiar.

raporti i likuiditetit të kompanisë

Po kështu, këto llogaritje gjithashtu na lejojnë të njohim evolucioni i përjetuar nga kompania, të cilat mund të jenë pozitive dhe negative. Raportet ekonomike mund të klasifikohen në rastet vijuese.

  • Raportet e përfitimit: Ata i referohen përfitimit ekonomik ose financiar për të përballuar shpenzimet dhe borxhet. Me fjalë të tjera, ata matin nivelin e efikasitetit në përdorimin e aseteve të kompanisë, në lidhje me menaxhimin e operacioneve të saj.
  • Raportet e bilancit: Ato mund të ndahen në fondet e punës, thesarin dhe raportin e bilancit.
  • Raportet e aftësisë paguese: Ata i referohen stabilitetit financiar, i cili përkthehet në vlera borxhi dhe kapitali neto.
  • Raportet e likuiditetit: Kjo masë na tregon për likuiditetin e përgjithshëm të kompanisë.

Secila nga këto klasifikimet ka funksionin e sigurimit të një statistikë reale për gjendjen aktuale dhe të ardhshme të ndërmarrjes, dhe në varësi të faktit nëse është në rrugën e duhur ose anasjelltas, merren masa për të vazhduar për të njëjtën përparim ose ndryshe, për të ripërcaktuar strategjinë ekonomike që menaxherët duhet të marrin për të parandaluar një krizë të mundshme brenda ndërmarrjes.

Si mund të llogaritet raporti i likuiditetit?

Për të llogaritur këtë tregues ekonomik, të ndryshëm llojet e raportit të likuiditetit. Për shembull, mund të përmenden rastet e mëposhtme:

për çfarë shërben raporti i likuiditetit

Raporti i rrjedhës, testi i acidit, raporti i testit mbrojtës, raporti i kapitalit qarkullues dhe raportet e likuiditetit të llogarive të arkëtueshme.

Tjetra do të rishikojmë menaxhimin dhe zbatimin e secilës prej këtyre metodave për të zhvilluar raportin e likuiditetit të një kompanie:

Arsyeja aktuale: Raporti aktual tregon përqindjen e atyre borxheve afatshkurtra që mund të mbulohen nga aktivi, domethënë mallrat, shndërrimi i të cilave në para mund të bëhet brenda periudhës që korrespondon me datën e skadimit të borxhit.

Mënyra për të llogaritur këtë tregues është duke ndarë pasuritë rrjedhëse me detyrimet rrjedhëse. Siç kemi vërejtur, aktivet rrjedhëse përbëhen nga elementë të tillë si: llogari parash, banka, letra me vlerë lehtësisht të negociueshme (ato që mund të shiten shpejt), inventarë, si dhe llogari dhe fatura të arkëtueshme.

Formula për të marrë raportin aktual është si më poshtë:

  • Raporti aktual = Aktivet aktuale / Detyrimet aktuale
  • Raporti aktual = 50.000 / 15.000 Raporti aktual = 3.33

Për shembull, për të kuptuar këtë formulë, supozoni se një kompani ka 50,000 euro të aseteve rrjedhëse dhe nga ana tjetër ajo ka një shumë prej 15,000 euro të detyrimeve rrjedhëse. Në këtë mënyrë, siç tregohet në formulë, rezultati i operacionit është 3.33, që tregon se për çdo euro që kompania i ka borxh, ajo ka 3.33 euro për të paguar ose mbështetur atë borxh brenda një afati të shkurtër.

Në këtë mënyrë, nga ky raport merret masa kryesore e likuiditetit në të cilën mund të llogarisë një njësi biznesi, një strategji e përdorur gjerësisht që ka punuar shumë mirë për të përcaktuar indeksin e likuiditetit të një kompanie, si dhe aftësinë e saj për të paguar. e parave të gatshme për t'u përballur me çdo lloj eventualiteti ose kontigjence që lind papritur.

Testi i acidit: Shtë një tregues që, ndryshe nga ai i mëparshmi, mund të jetë më rigoroz në zbatimin e tij, pasi që në këtë rast ato llogari që nuk mund të kryhen lehtë hidhen nga totali i aktiveve rrjedhëse, gjë që siguron si rezultat një masë më shumë. aftësia për të paguar në afat të shkurtër që një kompani mund të luajë. Me pak fjalë, ky tregues na lejon të kemi një kontroll më rigoroz në lidhje me aftësinë për të paguar borxhet e shkaktuara.

Testi i acidit mund të llogaritet duke zbritur inventarët ose inventarët nga Aktivet korente, dhe pastaj duke pjesëtuar rezultatin e asaj shume me pasivet rrjedhëse.

  • Testi i acidit = (Pasuritë aktuale - Inventarët) / Detyrimet aktuale

Raporti i Testit Mbrojtës:

Ky tregues i referohet aftësisë së ndërmarrjes për të kryer operacionet e saj me aktivet e saj më të menjëhershme likuide, duke shmangur kështu nevojën për të përdorur flukset e shitjeve tuaja për të qenë në gjendje të merrni borxhet tuaja.

Si rezultat, ky lloj raporti na lejon të matim kapacitetin financiar të ndërmarrjes për të marrë borxhe të menjëhershme pa kompromentuar ato pasuri që nuk kanë likuiditet të mjaftueshëm për t'i përdorur ato si para në dispozicion në pagimin e borxheve që janë gati për t'u paguar.

Asetet që merren parasysh kur zbatohet ky lloj raporti janë: aktivet e mbajtura në para të gatshme dhe letrat me vlerë të tregtueshme, me anë të të cilave mund të shmanget ndikimi i kohës si një ndryshore përcaktuese e transaksioneve të caktuara, dhe me këtë, pasiguria që mund të gjenerohet nga çmimet e llogarive të tjera të aktivit aktual.

Për të llogaritur këtë lloj raporti, totali i mjeteve monetare dhe bankave ndahen sipas detyrimeve korente.

  • Test mbrojtës = Bankat e parave të gatshme / detyrimet rrjedhëse =%

Raporti i kapitalit qarkullues:

Ky raport është marrë duke zbritur pasuritë rrjedhëse nga detyrimet rrjedhëse, dhe tregon se çfarë mund të ketë një kompani pas pagimit të borxheve të saj të menjëhershme. Me fjalë të tjera, është një tregues që përcakton sasinë e parave që një kompani mund të ketë për të operuar në baza ditore, kështu që na lejon të dimë se çfarë ka mbetur për të vazhduar punën pasi të ketë shlyer të gjitha borxhet e saj të papaguara.

Për të marrë raportin e kapitalit qarkullues, zbatohet formula e mëposhtme:

  • Kapitali qarkullues = Pasuritë aktuale - Detyrimet korente

Raportet e likuiditetit të llogarive të arkëtueshme:

çfarë është raporti i likuiditetit

Më në fund, ne kemi një nga raportet më të rëndësishme për të përcaktuar likuiditetin e një kompanie. Raporti i likuiditetit të llogarive të arkëtueshme përbëhet nga një tregues që na lejon të dimë kohën mesatare në të cilën llogaritë që nuk janë mbledhur ende mund të shndërrohen në para të gatshme.

Kjo është një tregues shumë i dobishëm sepse na ndihmon të përcaktojmë nëse disa pasuri janë vërtet likuide, kjo në lidhje me kohën që mund të duhet për mbledhjen e llogarive të papaguara, domethënë në masën që ato mund të mblidhen brenda një periudhe të arsyeshme kohore.

Në fund njohja e këtij raporti të likuiditetit është jetike në mënyrë që strategjitë më precize të mund të zhvillohen kur marrin rreziqe të caktuara financiare, rreth borxheve ose kredive që mund të ndikojnë në stabilitetin financiar të një kompanie në një periudhë afatshkurtër.

  • Për të llogaritur këtë raport të likuiditetit, përdoret formula e mëposhtme:
  • Periudha mesatare e mbledhjes = Llogaria e arkëtueshme x ditë në vit / shitjet vjetore të kredisë = ditë

Në shenjtërim

Gjatë këtij artikulli, ne kemi qenë në gjendje të vëzhgojmë se i quajtur Raporti i Likuiditetit Aktualisht është pozicionuar si një nga mjetet dhe strategjitë më të mira për të ruajtur fuqinë financiare të çdo njësie ekonomike.

Natyrisht që për të siguruar suksesin tuaj, kompanitë duhet të zbatojnë të gjitha llojet e masave administrative, por nga të gjitha këto, ashtu siç kemi qenë në gjendje të verifikojmë, raporti i likuiditetit është thelbësor për të ruajtur stabilitetin e tij ekonomik, e cila përkthehet në të paturit gjithmonë likuiditetin e nevojshëm për të shlyer pagesat, borxhet dhe të gjitha llojet e eventualiteteve ekonomike që mund të lindin në një periudhë afatshkurtër.


Bëhu i pari që komenton

Lini komentin tuaj

Adresa juaj e emailit nuk do të publikohet. Fusha e kërkuar janë shënuar me *

*

*

  1. Përgjegjës për të dhënat: Miguel Ángel Gatón
  2. Qëllimi i të dhënave: Kontrolloni SPAM, menaxhimin e komenteve.
  3. Legjitimimi: Pëlqimi juaj
  4. Komunikimi i të dhënave: Të dhënat nuk do t'u komunikohen palëve të treta përveç me detyrim ligjor.
  5. Ruajtja e të dhënave: Baza e të dhënave e organizuar nga Occentus Networks (BE)
  6. Të drejtat: Në çdo kohë mund të kufizoni, rikuperoni dhe fshini informacionin tuaj.