Zakladnica je znana kot temeljni del premoženja poslovnega subjekta. To se nanaša tudi na področje katerega koli podjetja, v katerem je glavna naloga organiziranje in upravljanje vsakega od dejanj, povezanih z delovanjem denarnega toka, lahko pa je tudi denarni tok.
Zakladniško razmerje je priznano kot količinsko opredeljeno razmerje med dvema veličinama, ki nam omogoča, da vidimo njihov delež. V ekonomiji je razmerje znano kot kvantitativno razmerje med katerima koli dvema pojavoma, ki ju želite, in ki nam omogoča, da opazimo določen dogodek glede ravni naložbe, donosnosti itd.
Pojmu denarno razmerje Dali so že več opredelitev, vendar je treba za začetek razumeti, kaj to je in kako deluje, razmerje zakladnice je razmerje, ki nam omogoča merjenje sposobnosti podjetja, da se sooči s plačilom ali vrsto plačil katerih iztek je običajno kratkoročen. To specifično razmerje nam kaže sposobnost našega poslovnega subjekta, da plača tiste dolgove, ki so ugotovljeni z zapadlostjo manj kot eno obračunsko leto, to z dolgovi in zneskom, ki je na voljo v korist podjetja.
Denarno razmerje je eno izmed količnikov likvidnosti ki se najbolj uporabljajo za poznavanje likvidnostnega stanja poslovnega subjekta, to pomeni, da je; kot smo že omenili, možnosti, ki jih ima podjetje za kratkoročno plačevanje, so trije količniki likvidnosti, ki jih bomo omenili spodaj:
Takojšnje razmerje gotovine ali "razmerje razpoložljivosti".
Različni pravniki ekonomske in računovodske teorije jo opredeljujejo kot količnik delitve obeh zneskov: "razpoložljive" in "kratkoročne obveznosti".
Razpoložljive kratkoročne obveznosti = razmerje razpoložljivosti.
To razmerje kaže, da se družba lahko ali pa tudi ne more soočiti s kratkoročnimi dolgovi, in to le z razpoložljivimi sredstvi ali zakladnico.
Koeficient tehnične solventnosti ali "količnik likvidnosti".
Prav tako ga različni pravniki v ekonomiji in računovodski teoriji opredeljujejo kot količnik, ki izhaja iz delitve obeh količin:
„Kratkoročna sredstva“ in „kratkoročne obveznosti“.
Kratkoročna sredstva ÷ kratkoročne obveznosti = količnik likvidnosti. To razmerje predstavlja zmožnost, da mora podjetje izpolniti plačila, ki izhajajo iz izvršljivosti kratkoročnih obveznosti, in sicer zaradi izterjav, ustvarjenih s kratkoročnimi sredstvi. Šteje se, da družba nima likvidnostnih težav, kadar je vrednost likvidnostnega razmerja približno večja ali enaka 1,5 (? Do 1,5) ali manjša ali enaka 2 (? Do 2).
V primeru, da je količnik likvidnosti manjši od 1,5 (? Do 1,5), ima družba večjo verjetnost začasne ustavitve plačil, kar kaže na zelo nizko likvidnost za kritje plačil, manjših od obračunskega leta.
Običajno pade napaka, če verjamemo ali ocenimo, da bi se ob likvidnostnem razmerju 1 kratkoročni dolgovi brez težav udeležili in plačali, vendar je to napaka, saj je težava pri prodaji vseh kratkoročnih zalog, v poleg prestopništva strank kažejo, da obratna sredstva postanejo pozitivna in da so iz istega razloga kratkoročna sredstva višja od kratkoročnih obveznosti, to iz konzervativnega vidika morda zadostuje.
Če pride do situacije, ko je količnik likvidnosti večji od 2, lahko to kaže, da obstaja "Neaktivna kratkoročna sredstva" kar lahko neposredno vpliva na donosnost in ustvarja izgube.
Razmerje zakladnice. Poznavalci ekonomije in računovodske teorije jo opredeljujejo tudi kot vsoto razpoložljivega in unovčljivega, ki je deljeno s kratkoročnimi obveznostmi.
(»Na voljo« + »unovčljivo«) ÷ (kratkoročne obveznosti).
To je pokazatelj sposobnosti poslovnega subjekta, da se sooči s kratkoročnimi dolgovi ali manj kot enim obračunskim letom, za to je treba, če računamo na kratkoročna sredstva, upoštevati tudi, da zaloge zalog niso vključene. Upoštevati je treba, da če upoštevamo, da podjetje nima likvidnostnih težav, mora biti vrednost denarnega razmerja 1, kar je seveda približno tisto, kar je optimalno za delovanje podjetja.
Če je denarno razmerje manjše od 1 (? Proti 1), družba tvega finančna tveganja, na primer začasno ustavitev plačil zaradi nezadostnega posedovanja likvidnih sredstev za poplačilo dolga in / ali njegovih plačil. Če gre za nasprotno od prejšnjega, pri katerem je denarno razmerje večje ali veliko večje od 1, je to pokazatelj, da obstaja možnost presežka likvidnih sredstev, kar bi povzročilo izgubo donosnosti ista sredstva.
Koeficient plačilne sposobnosti in denarni količnik
Oba razmerja sta zadolžena za prikaz stopnje plačilne sposobnosti, ki jo mora podjetje poenostaviti; kako enostavno je podjetje pravočasno plačati dolgovano in s tem ne ustvarjati obresti, vse v kratkoročnem obdobju. Obstaja temeljna razlika, da razumemo, da oba opravljata podobno funkcijo, vendar na drugačen način. Glede pomena „zakladniškega razmerja“ se upoštevajo le kratkoročni dolgovi (krajši od enega leta), to se primerja z viri, ki jih ima podjetje, likvidnimi viri ali pa so lahko celo v kratkem roku. S tem lahko vidimo, da je zakladniško razmerje odgovorno za merjenje plačilne sposobnosti podjetja za poplačilo dolgov v neposrednejšem časovnem obdobju.
Temeljna razlika med obema je poudarjena v razmerju plačilne sposobnosti s primerjavo celotnega premoženja družbe z obveznostmi, s čimer je prikazan delež, ki vključuje vse premoženje in pravice družbe, v nasprotju z dolgovi in obveznosti tega. Koeficient plačilne sposobnosti je že sam po sebi kazalnik, ki se ne nanaša na razlike med dolgoročnimi in kratkoročnimi dolgovi, niti ne razlikuje med sredstvi, ki so likvidna, in tistimi, ki niso, je bolj splošno razmerje in manj specifično kot zakladniško razmerje je njegova funkcija podobna, učinkovitost pa drugačna.
Kako pravilno izračunati denarno razmerje?
Seveda je za izvedbo takšne operacije preprosto stvar aritmetičnega znanja, vendar ne smemo prenehati upoštevati znanja, ki jih imamo v ekonomiji in računovodski teoriji, za to preprosto operacijo potrebujemo veliko podatkov .
Formula, ki bi jo uporabili za izračun denarnega razmerja, je naslednja:
Na voljo + uresničljivo ÷ Tekoče obveznosti = Denarno razmerje.
Ali ne razumete teh konceptov ali izrazov?
Kot smo že omenili, tudi če ste poznali ekonomsko in računovodsko teorijo, se na koncepte zlahka pozabi, zato vam tu puščamo poenostavljen pomen vsakega koncepta, ki je prisoten v bilanci stanja podjetja:
- To je denar, tisto, kar poznamo in temu rečemo "tekočina".
- So premoženje in pravice, ki se hitro spremenijo v denar, kar se razume s tem, da govorimo o dolžnikih, naložbah in strankah, vse kratkoročno.
- Kratkoročne obveznosti. So obveznosti in dolgovi, ki imajo kratkoročni rok zapadlosti.
Ena glavnih težav, ki jo lahko ima poslovni subjekt, je pomanjkanje plačilne sposobnosti za kritje dolgov, podjetje, ki ni sposobno ohraniti finančne stabilnosti, je isto, ki je dolžno in preneha plačevati in je zato vedno bolj dolžno v interesu Podjetje se skoraj ne bo rešilo te situacije, če njegovo finančno in računovodsko načrtovanje ne bi bilo primerno, zato se zavedamo pomembnosti kazalnikov, kot je denarni količnik. Podjetje, ki rešuje, morda ne hitro, vendar s stalno učinkovitostjo in zmogljivostjo, je podjetje, ki računovodsko dobro govori o sebi, postane podjetje, ki zaradi zaupanja in zanesljivosti privlači partnerje in posojilodajalce, poudarja zavzetost in načrtovanje. ki trenutno predstavljajo zelo močno gospodarsko sredstvo za katerega koli vlagatelja in / ali posojilodajalca. Pomembno je, da zakladniško razmerje označimo kot koristno orodje za pozicioniranje našega podjetja in kakšne ukrepe lahko čimprej izvedemo.
Šteje se, da zakladniško razmerje označuje podjetje v njegovi optimalni plačilni sposobnosti, ko je približno 1. Ko se to zgodi, je podjetje v položaju, ko se razmerje med likvidnostjo in uresničljivostjo ter zapadlostjo kratkoročnih dolgov približuje ali je podobno 1 .