V financah obstaja poseben žargon in terminologija, ko gre za poimenovanje vsakega od vidikov gospodarstva. Naj gre za domačo ali družinsko ekonomijo, posel, državo itd. Vsako stvar, ki izhaja iz denarja in jo je mogoče prešteti, je treba razvrstiti, da na koncu ne ostane kup nesmiselnih podatkov. In seveda v podjetjih obstaja široka finančna terminologija, kot je denarni tok.
V tem članku bomo govorili o Denarni tok, znan tudi kot denarni tok. Kako se upošteva, katere vrste obstajajo in kako ga uporabiti, da ugotovimo, kako plačilno sposobno je podjetje. Poleg tega je treba povedati, da čeprav izraz obstaja in se bolj uporablja v poslovnem svetu, se lahko uporablja tudi v domačem gospodarstvu. Na koncu je vse odvisno od tega, koliko nadzora imamo nad tem, in seveda lahko to izkoristite.
Kaj je denarni tok?
Denarni tok ali denarni tok je izraz, ki se nanaša na vse denarne prilive in odlive podjetja v najširšem smislu. Kljub temu, da se uporablja kot termometer, kjer se pozitiven denarni tok razume kot dobičkonosen za podjetje, problem likvidnosti ne pomeni nujno, da podjetje ni dobičkonosno. Dejansko je denarni tok mogoče uporabiti za ugotovitev naslednjih stvari:
- Težave z gotovino. Lahko pride do negativnega denarnega toka, kar pa ne pomeni, da podjetje ni dobičkonosno. Pravzaprav je namen predvideti in določiti stanje gotovine.
- Da vem kako uspešna je lahko naložbena dejavnost. Zahvaljujoč denarnemu toku je mogoče izračunati neto vrednost in notranjo stopnjo donosa ter določiti prihodnje donose naložbe.
- Za merjenje dobičkonosnost ali rast podjetja. To ni nujno potrebno, lahko pa obstajajo okoliščine, v katerih računovodski standardi ne predstavljajo v celoti ekonomske realnosti podjetja.
Nato obstajajo 3 vrste denarnega toka, odvisno od tokov likvidnosti, ki jih želite analizirati. Denarni tok iz poslovanja, denarni tok naložbe in denarni tok financiranja. Naprej jih bomo videli.
Operativni denarni tok
Denarni tok iz poslovanja (FCO) je skupni znesek denarja, ki ga podjetje ustvari. iz svojih dejavnosti in delovanja. Omogoča poznavanje vseh prilivov in odlivov denarja iz poslovanja, zato je z njim težko manipulirati. Vanj lahko vključite tudi stroške dobaviteljem, osebju, prodaji itd.
Prihodki zajemajo vse tiste, ki so povezani s prodajo in storitvami, izterjave in terjatve v okviru teh prodaj. Tudi vsi prihodki od kupcev, pa tudi država in/ali pomoč oziroma plačila za nakup blaga.
Končno se lahko med odhodke vključijo tudi tisti, ki se nanašajo na surovine ali izdelke za kasnejšo prodajo. Tudi plačila dobaviteljem in osebju ter davki ki se plačajo državi, ki izhajajo iz izkoriščanja dejavnosti.
Naložbeni denarni tok
Denarni tok naložbe so vsi prilivi in odlivi denarja izhajajo iz naložbenih dejavnosti podjetja. V njem se lahko obračunavajo finančni produkti, ki jih je mogoče pretvoriti v likvidnost, kot je nakup nepremičnin ter opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev. Tudi nakupi strojev, naložbe ali nakupi. Vse to vedno z namenom, da bi pridobili prihodnjo dobičkonosnost.
Financiranje denarnega toka
Finančni denarni tok je to denarnih sredstev iz finančnih dejavnosti. Lahko so tako denar, ki izvira ali je plačan iz posojil, izdaje delnic, odkupov in/ali dividend, na primer. To je vsa tista likvidnost, ki izhaja iz financiranja poslovanja, torej dolgoročno obveznosti in lastnih sredstev družbe. Vključene so tudi izdaje obveznic ali dokapitalizacije, ki predstavljajo likvidnostne prilive.
Izračunajte denarni tok v družinskem gospodarstvu
Čeprav bi morala biti to dolžnost za vsako družino ali osebo, izračunajte denarni tok je lahko težka naloga, ali bolje rečeno, gosto. Veliko stroškov ali koristi, ki jih imamo, se ne odražajo na tekočem računu. Če plačujemo z gotovino, je treba upoštevati malenkosti, majhne nakupe, ki jih lahko opravimo tudi na potovanju. Če se namesto tega prikažejo potrdila, pisma, ki jih morda imamo, najemnina hiše, če je, itd.
Za izračun le zapišemo vse vhode in izhode, ki jih imamo, glavni vložek je običajno naša plača. Če smo samozaposleni, so vložki zelo spremenljivi denar. Denarni tok je treba opraviti vnaprej, da določimo naš dobiček glede na dejavnost, ki jo opravljamo.
V bistvu bi bil izračun naslednji. Denarni tok = čiste koristi + amortizacije + rezervacije.
Nadzor nad našimi financami in pozitiven denarni tok nam bosta omogočila predvidevanje pozitivnih saldov, s katerimi bomo lahko uveljavljali prihodnje terjatve. Od nakupa stanovanja do vlaganja preostalega denarja.