Če ste samozaposlena oseba ali podjetnik in je vaša dejavnost zavezana plačilu DDV, je eden od postopkov, ki jih morate izvesti večkrat letno, predložitev obrazca 303, ki je znan kot obrazec četrtletne izjave o davek na dodano vrednost (DDV).
Kaj pa je model 303? Kateri ljudje morajo to predložiti? Za kaj ga uporabljate? Kako ga je treba izpolniti? Če imate vsa ta vprašanja in nekatera druga, vam bomo poskušali odgovoriti na vsa.
Kaj je model 303
Vir: Cepymenews
Model 303, kot smo že navedli, je obrazec za prijavo DDV. Z drugimi besedami, gre za dokument, ki odraža DDV, ki ste ga pobrali v imenu zakladnice prek svojih računov in ki ga morate zdaj vnesti na račun zakladnice.
Ta model je samoocena, saj v resnici nihče razen vas, ki ste tisti, ki izdajate račune, ne ve, koliko ste zbrali vsako četrtletje in koliko DDV ste zbrali za davčno agencijo. Vendar ne vnesete vsega, v resnici pa morate od tega DDV odšteti vhodni DDV ali kar je enako, tistega, ki velja za vas, ko nekaj kupujete ali zahtevate storitve podjetij (telefon, zdravstveno zavarovanje itd.). ).
Razlika je res v tem, kar vnesete (če bo številka pozitivna, če bo negativna, bi to pomenilo, da vam bo zakladnica vrnila denar).
Kdo naj ga predloži
Model 303 DDV je obvezen za vse poklicne osebe ali podjetnike, katerih dejavnosti, ki jih opravljajo, so zavezanci za DDV. V tem primeru ni pomembno, ali gre za samozaposleno osebo, družbo, združenje, civilno družbo ... ker bi bili vsi dolžni to storiti. A niso edini.
Druge skupine, zavezane modelu 303, so najemodajalci nepremičnin ali nepremičnin ter razvijalci nepremičnin.
Tiste dejavnosti, ki so oproščene DDV, na primer usposabljanje, zdravstvo, zdravstvene storitve itd. To so edini primeri, v katerih tega ne bi imeli dolžnosti predstaviti.
Ko pride
Na podlagi davčnega koledarja se obrazec 303 vloži štirikrat letno. Gre za četrtletni dokument, ki zajema tri mesece in je predstavljen v četrtem mesecu.
Datumi predstavitve so torej:
- Prvo trimesečje: predstavljeno je od 1. do 20. aprila. Zajema mesece januar, februar in marec.
- Drugo trimesečje: predstavljeno je od 1. do 20. julija. Samo za mesece april, maj in junij.
- Tretje trimesečje: predstavljeno je od 1. do 20. oktobra. Računi se vodijo za julij, avgust in september.
- Četrto četrtletje: pojavi se od 1. do 30. januarja. V tem primeru bi to bili zadnji trije meseci, oktober, november in december.
Pomembno je, da datum ne mine, saj lahko v primeru, da se to zgodi, zakladnica naloži kazen za dostava v času, ki ni bil predviden, ali celo, če je ni bila dolžna storiti.
Kar zadeva obliko predstavitve, je to mogoče storiti elektronsko, torej prek interneta s pomočjo ključa, elektronskega ID -ja ali digitalnega potrdila (neposredno je in ga lahko plačate tudi na spletu); Ali pa izpolnite obrazec in ga natisnite, nato pa pojdite v banko, da bo predstavitev in plačilo učinkovito (v primeru pozitivnega rezultata) v zakladnico.
Katere podatke vsebuje 303?
Preden začnete izpolnjevati obrazec 303, je pomembno, da veste, katere podatke boste potrebovali, da ga izpolnite. Če želite to narediti, potrebujete:
- Dohodek, ki ste ga imeli v obdobju treh mesecev. Odvisno od tega, katero četrtletje morate predstaviti, bo trajalo nekaj mesecev ali drugo. Priporočamo, da ga razčlenite med davčno osnovo in DDV ter dohodnino, če jo uporabite tudi za račune.
- Stroški, povezani z gospodarsko dejavnostjo. Tako kot dohodek svetujemo, da ga razdelite na osnovo in DDV ter vsak znesek dodate ločeno.
Kako ga napolniti
Pri izpolnjevanju obrazca 303 morate upoštevati, da obstajata dva različna dela.
Obračunani DDV
To je DDV, ki ga obračunate pri ustvarjanju računa. Tega "dodatnega" denarja ne morete šteti za svojega, vendar postanete zbiralec zakladnice in po treh mesecih morate narediti račune, da veste, koliko morate plačati.
Tu so tri vrste škatel: 4%, 10%in 21%. Večina podjetij in samostojnih podjetnikov plača 21% DDV, zato boste morali v polje za davčno osnovo vnesti skupno število računov (brez DDV) za četrtletje.
Obračunani DDV se bo samodejno prikazal v polju poleg njega, kar bi moralo sovpadati s celotnim DDV -jem vseh vaših računov (lahko se razlikuje za nekaj centov).
Davčno priznan
Odbitni DDV se nanaša na dejstvo, da morate plačati stroške, ki jih ustvarite, pa tudi stroške izvora znotraj skupnosti, naložbeno blago in popravke uporabljenih odbitkov.
Običajno morate v prvo polje vnesti osnovo vseh svojih stroškov. Nato, ne da bi navedli, ali ste imeli DDV v višini 4, 10 ali 21%, vnesite skupni odbitni DDV.
Ta znesek je pomemben, ker bo odštet od prejšnjega zneska obračunanega DDV.
Rezultat modela 303 je lahko:
- Pozitivno. To pomeni, da morate ta znesek plačati zakladnici.
- Zavrnitev vrnitve. V tem primeru je rečeno, da ste imeli za stroške več DDV kot za prihodke, zato vam lahko ta negativni znesek vrnemo.
- Negativno za kompenzacijo. Nekateri davkoplačevalci nočejo pobrati iz zakladnice, zato v naslednjih četrtletjih ta znesek pustijo, da ga znižajo.
- Nič. Ko se obračunani in odbitni DDV medsebojno prekličejo.
- Brez aktivnosti. Ko v tem četrtletju ni bilo računov.
To bi bil najosnovnejši način izdelave modela 303, če pa imate naložbeno blago, stroške znotraj skupnosti itd. potem je lahko nekoliko bolj zapleteno, čeprav vam ne bo vzelo veliko časa, da ga izpolnite.
Ko je dokument končan, morate le plačati (če je pozitiven) in podpisati dokument. Svetujemo vam, da dokument prenesete in shranite, saj je to dokaz, da ste ga oddali.
Kot lahko vidite, je model 303 eden najpomembnejših, kar morate vedeti, če ste samozaposleni ali podjetje in ne želite, da vas zakladnica kaznuje, ker ga niste predstavili. Imate še kakšno vprašanje o tem modelu?