Кривая Лаффера представляет собой графическое представление взаимосвязи между налоговыми поступлениями и налоговыми процентными ставками. Цель кривой - показать, как изменяются налоговые поступления при изменении процентных ставок. Создателем этой кривой является американский экономист Артур Лаффер, который утверждает, что повышение налоговой ставки не приводит к увеличению собираемости, поскольку налоговая база рушится.
Лаффер утверждает, что в момент, когда ставка налога равна нулю, доходов казны не существует, поскольку в действительности налог не взимается. Аналогичным образом, если ставка налога составляет 100%, налоговые поступления также отсутствуют, потому что ни одна компания или физическое лицо не согласится производить товар, доход которого он генерирует, будет полностью использован для уплаты налогов.
Согласно Лафферу, если в крайних точках налоговых ставок сбор налогов просто равен нулю, результатом является существование промежуточной ставки между этими крайними значениями, которая обеспечивает максимально возможный сбор. Учитывая тот факт, что инфляция в любой экономике обесценивает стоимость денег, инфляцию можно рассматривать как налог, который рассматривается как потеря стоимости как следствие именно этого явления, и с которым постоянно сталкиваются держатели истинного остатка денег. , неиндексированные облигации и финансовые инструменты.
Вот почему Кривую Лаффера можно использовать для анализа эффектов изменения инфляции в любой экономике.
Кривая Лаффера и налоги
Тогда мы можем сказать, что Кривая Лаффера - это графическое представление где вы можете увидеть, как на экономику страны влияет тот факт, что доход правительства зависит исключительно от получаемых налогов. Кривая также пытается объяснить, что повышение налогов не обязательно приводит к получению большего количества денег.
Следовательно, кривая Лаффера показывает, что когда правительство увеличивает сбор налогов сверх определенной точки, Вы можете получить гораздо меньше денег по сравнению со снижением налогов на товары и услуги. Кроме того, когда правительство чрезмерно увеличивает свои налоги, затраты, возникающие в результате добавления этой меры к затратам и марже прибыли любого товара или услуги, может быть неудобно предлагать указанный товар или услугу тому, кто их предлагает, или приобретать их. ... для тех, кто подает на него в суд.
Другими словами, производитель или покупатель решили, что они не заинтересованы или напрямую не могут предложить или купить этот товар или услугу. Следовательно, продажи этого товара или услуги упадут, и, как следствие, упадет и сумма собранных налогов.
Понимание кривой Лаффера
На кривой Лаффера, на По оси абсцисс отложены возможные налоговые ставки на прибыль от идентифицированного продукта ti , которые измеряются в процентах от 0% до 100% и где t0 равно 0%, а tmax равно 100%. С другой стороны, ось компьютеров - это ось, которая используется для представления доходов правительства в деньгах и определяется Вами.
El График кривой Лаффера Это можно прочесть так: когда ставка налога на товар или услугу равна t0, правительство не получает прибыли за счет сбора налогов, поскольку сбор налогов отсутствует. По мере того, как правительство увеличивает налоги, товар или услуга приносят больше прибыли, и, следовательно, сбор увеличивается.
Несмотря на это, увеличение государственных доходов обычно происходит до t *, который в данном случае идентифицируется как идеальная точка сбора. Другими словами, это будет уровень налоговой ставки, который позволит правительству получить наибольшую прибыль за счет сбора налогов.
Кроме того, начиная с t *, увеличение налогов на указанный товар или услугу, делает производителей и покупателей менее заинтересованными в производстве и покупке этого товара или услуги, каждый по своим причинам. В случае производителей, потому что в основном каждый раз они будут зарабатывать намного меньше, в то время как в случае покупателей, потому что они часто сталкиваются с большим увеличением окончательной закупочной цены.
Учитывая, что сбор налогов, соответствующих t0 и tmax, отсутствует, в результате должна быть промежуточная ставка налога между этими крайними значениями, которая теоретически представляет собой максимальную сумму собранных денег. Все это основано на теореме Ролля, в которой утверждается, что если доход казны является непрерывной функцией налоговой ставки, следовательно, существует по крайней мере максимум в промежуточной точке интервала.
Un потенциальный результат кривой заключается в том, что если правительство увеличивает налоговое давление выше определенного процента t *, увеличение налогов станет контрпродуктивным, так как доходность или норма прибыли получаются все более низкими.
Другими словами, они начинают получать более низкий сбор из-за того, что маржинальный производитель больше не существует, другие то, что они делают, работают на черном рынке, в то время как некоторые предпочитают не получать прибыль, потому что правительство намного больше, чем они фактически получают. для налога. В результате кривая Лаффера предполагает, что снижение налогов приведет к увеличению доходов только в том случае, если текущие налоговые ставки будут удерживаться справа от максимальной точки кривой.
Кривая Лаффера представляет собой предпосылку, согласно которой изменения налоговых ставок вызывают два тесно связанных эффекта на налоговые поступления: экономический эффект и арифметический эффект. В случае экономического эффекта признается положительное влияние налоговых ставок на рабочую силу, продукцию и занятость, в то время как высокие налоговые ставки производят противоположный экономический эффект, наказывая участие в деятельности увеличением налогов.
Со своей стороны, арифметический эффект связан с тем фактом, что если ставка налога низкая, то налоговые поступления снижаются вследствие суммы сбора налогов, тогда как при увеличении ставки налога происходит обратное, поскольку сбор через налоги равна ставке налога, умноженной на размер сбора, доступного для налогообложения.
В результате и в соответствии с экономическим эффектом, с 100% ставка налога, теоретически правительство не получит никаких доходов, потому что налогоплательщики изменят свое поведение в результате высоких налогов. В основном у них не было бы мотивации работать, или в их случае они выбрали бы другой способ уклонения от уплаты налогов, включая обращение на черный рынок или просто использование бартерной экономики.
Как инфляционный налог связан с кривой Лаффера?
В лице частота инфляции это рассматривается как налог, поскольку он обесценивает стоимость денег, и, следовательно, при инфляции, если агенты хотят сохранить свои истинные остатки на постоянном уровне, они должны увеличивать свои номинальные деньги. Вот почему, хотя Лаффер разработал кривую для представления подоходного налога в Соединенных Штатах, ее фактически можно применить к модели налога на инфляцию.
С одной стороны сеньораж - это доход или полезность, которую государство получает за то, что несет исключительную ответственность за зарабатывание денег, Налог на инфляцию представляет собой потерю капитала всех тех, кто получает прибыль в результате инфляции. Когда у вас есть экономика, которая не растет, и инфляция, и сеньораж совпадают, потому что инфляция совпадает с ростом количества денег.
Однако, когда у вас растущая экономика, сеньораж и инфляция различаются, поскольку спрос на деньги может увеличиться в результате увеличения дохода. Мало того, также возможно, что Центральный банк установит наивысший спрос как наивысшее предложение без инфляции, но с получением прибыли. Это означает, что даже при нулевой инфляции все еще можно получить сеньораж из-за увеличения спроса на деньги.
Связь между инфляцией и сеньоражем можно увидеть на кривой Лаффера.Учитывая, что по мере роста инфляции это не означает, что сбор также будет увеличиваться, поскольку получаемых денег меньше. Когда инфляция равна нулю, сеньораж также равен нулю. Кроме того, если спрос на деньги будет снижаться более быстрыми темпами по сравнению с инфляцией, следует ожидать, что сеньораж будет неуклонно снижаться по мере того, как инфляция будет расти бесконечно. Это происходит потому, что агенты начинают конвертировать свои реальные остатки в активы с меньшей ликвидностью, но с положительной номинальной доходностью.