Tot ce vrei să știi despre raportul de lichiditate

ratele de lichiditate

Una dintre marile aspirații ale oricărui antreprenor care ia decizia de a deveni independent din punct de vedere financiar pentru a lăsa în urmă munca în birou este să își poată începe propria companie sau afacere cu care poate obține o poziție economică mai bună.

Cu toate acestea, în ciuda eforturilor multiple depuse pentru a îndeplini aceste dorințe, este bine cunoscut faptul că în Spania, nouă din zece IMM-uri (companii mici și mijlocii) create nu reușesc înainte de a atinge primii cinci ani de viață. Din păcate, această situație apare de obicei din cauza puțină pregătire și cercetare pe care o fac mulți dintre acești antreprenori, rămânând doar cu dorințe și intenții de a-și dezvolta afacerile.

Tocmai, unul dintre cele mai practice instrumente care există în sectorul financiar pentru a garanta supraviețuirea unei companii, și mai bine, creșterea constantă a acesteia, este ceea ce este cunoscut sub numele de raportul de lichiditate. Cunoașterea acestei strategii poate deveni aproape obligatorie pentru companiile mici și mari, deoarece este o parte esențială a structurilor financiare ale oricărei entități comerciale.

Care este raportul de lichiditate?

Numit și ca raport curent sau raport curent, este unul dintre indicatorii de lichiditate cei mai utilizați astăzi pentru a determina capacitatea financiară a unei companii, și astfel să genereze condiții cu care își poate asuma obligațiile și angajamentele pe termen scurt.

În acest fel, Obiectivul ratelor de lichiditate este de a diagnostica dacă o companie are suficiente elemente pentru a genera numerar; Sau cu alte cuvinte, dacă este capabil să-și convertească activele în lichidități pe termen scurt, adică în numerar imediat prin care își poate deconta eventualele datorii.

Rapoarte economice

Una dintre cele mai importante componente din cadrul aplicarea raportului de lichiditate, Acestea sunt așa-numitele rapoarte economice sau rapoarte financiare, care sunt obținute din bilanț și din contul de profit și pierdere al unei companii.

În acest fel, calculați diferitele rapoarteDe asemenea, se obțin informații economice și financiare cu privire la situația în care se află compania, care ne permite să știm dacă este în stare bună sau dacă trece printr-un moment financiar prost.

raportul de lichiditate al companiei

La fel, aceste calcule ne permit, de asemenea, să cunoaștem evoluția experimentată de companie, care pot fi atât pozitive, cât și negative. Raporturile economice pot fi clasificate în următoarele cazuri.

  • Ratele de rentabilitate: Acestea se referă la profitabilitatea economică sau financiară pentru a face față cheltuielilor și datoriilor. Cu alte cuvinte, ele măsoară nivelul de eficiență în utilizarea activelor companiei, în raport cu gestionarea operațiunilor sale.
  • Rapoarte de sold: Acestea pot fi împărțite în fonduri de lucru, trezorerie și raport de sold.
  • Rapoarte de solvabilitate: Acestea se referă la stabilitatea financiară, care se traduce prin valori ale datoriei și capitaluri proprii.
  • Rapoarte de lichiditate: Această măsură ne spune despre lichiditatea generală a companiei.

Fiecare dintre acestea clasificările au funcția de a furniza o statistică realistă despre situația prezentă și viitoare a companiei, și în funcție de faptul că este pe drumul cel bun sau invers, se iau măsuri pentru a continua pentru același avans sau altfel, pentru a redefini strategia economică pe care managerii trebuie să o ia pentru a preveni o posibilă criză în cadrul companiei.

Cum se poate calcula raportul de lichiditate?

Pentru a calcula acest indicator economic, diferit tipuri de raport de lichiditate. De exemplu, pot fi menționate următoarele cazuri:

pentru ce este raportul de lichiditate

Raportul de funcționare, testul acidului, raportul testului defensiv, raportul fondului de rulment și raporturile de lichiditate a creanțelor.

În continuare vom analiza gestionarea și aplicarea fiecăreia dintre aceste metode pentru a dezvolta raportul de lichiditate al unei companii:

Motivul actual: Raportul curent indică proporția acelor datorii pe termen scurt care pot fi acoperite de activ, adică bunurile a căror conversie în bani se poate face în perioada corespunzătoare datei scadente a datoriei.

Modul de calcul al acestui indicator este prin împărțirea activelor circulante la pasivele curente. După cum am observat, activele circulante sunt alcătuite din elemente precum: conturi de numerar, bănci, valori mobiliare ușor negociabile (cele care pot fi vândute rapid), stocuri, precum și conturi și facturi de primit.

Formula pentru a obține raportul curent este următoarea:

  • Raport curent = active curente / datorii curente
  • Raport curent = 50.000 / 15.000 Raport curent = 3.33

De exemplu, pentru a înțelege această formulă, să presupunem că o companie are active circulante de 50,000 de euro și, pe de altă parte, are o sumă de pasive curente de 15,000 de euro. În acest fel, după cum se indică în formulă, rezultatul operațiunii este de 3.33, ceea ce indică faptul că pentru fiecare euro pe care compania îl are, are 3.33 euro pentru a plăti sau a susține acea datorie pe termen scurt.

În acest fel, din acest raport se obține principala măsură a lichidității pe care se poate baza o entitate comercială, o strategie larg utilizată, care a funcționat foarte bine pentru a determina indicele de lichiditate al unei companii, precum și capacitatea sa de plată. de numerar pentru a face față oricărui tip de eventualitate sau contingență care apare brusc.

Testul acidului: Este un indicator care, spre deosebire de precedent, poate fi mai riguros în aplicarea sa, întrucât, în acest caz, acele conturi care nu pot fi efectuate cu ușurință sunt aruncate din totalul activelor circulante, ceea ce oferă ca rezultat încă o măsură. capacitatea de a plăti pe termen scurt pe care o companie o poate juca. Pe scurt, acest indicator ne permite să avem un control mai riguros în ceea ce privește capacitatea de plată a datoriilor suportate.

Testul acid poate fi calculat prin scăderea stocurilor sau stocurilor din activele curente și apoi împărțirea rezultatului acelei sume la pasivele curente.

  • Testul acidului = (Active curente - Stocuri) / Datorii curente

Raport de testare defensivă:

Acest indicator se referă la capacitatea companiei de a-și desfășura operațiunile cu cele mai imediate active lichide, evitând astfel să recurgeți la fluxurile dvs. de vânzări pentru a vă putea asuma datoriile.

Drept urmare, acest tip de raport ne permite să măsurăm capacitatea financiară a companiei de a-și asuma datorii imediate fără a compromite acele active care nu au suficientă lichiditate pentru a le utiliza ca numerar disponibil în plata datoriilor care urmează să fie datorate.

Activele care se iau în considerare la aplicarea acestui tip de raport sunt: active deținute în numerar și valori mobiliare tranzacționabile, prin intermediul cărora se poate evita influența timpului ca variabilă determinantă a anumitor tranzacții și, cu aceasta, incertitudinea care poate fi generată de prețurile celorlalte conturi ale activului curent.

Pentru a calcula acest tip de raport, numerarul total și soldurile bancare sunt împărțite la pasivele curente.

  • Test defensiv = Bănci de numerar / pasive curente =%

Raportul fondului de rulment:

Acest raport se obține prin scăderea activelor circulante din pasivele curente și arată ce poate avea o companie după ce și-a plătit datoriile imediate. Cu alte cuvinte, este un indicator care determină suma de bani pe care o companie o poate avea pentru a opera zilnic, deci ne permite să știm ce mai rămâne să funcționeze în continuare după ce și-a achitat toate datoriile restante.

Pentru a obține raportul fondului de rulment, se aplică următoarea formulă:

  • Capital de lucru = Active circulante - Datorii curente

Ratele de lichiditate a creanțelor:

ce este raportul de lichiditate

În cele din urmă, avem unul dintre cele mai importante rapoarte pentru a determina lichiditatea unei companii. Raportul de lichiditate al creanțelor este format dintr-un indicator care ne permite să cunoaștem timpul mediu în care conturile care nu sunt încă colectate pot fi convertite în numerar.

Acesta este un indicator foarte util, deoarece ne ajută să stabilim dacă anumite active sunt într-adevăr lichide, acest lucru în raport cu timpul necesar colectării conturilor restante, adică în măsura în care acestea pot fi colectate într-o perioadă rezonabilă de timp.

La sfarsit, cunoașterea acestui raport de lichiditate este vitală astfel încât să poată fi dezvoltate strategii mai precise atunci când își asumă anumite riscuri financiare, în jurul datoriilor sau creditelor care pot afecta stabilitatea financiară a unei companii pe termen scurt.

  • Pentru a calcula acest raport de lichiditate, se folosește următoarea formulă:
  • Perioada medie de colectare = Cont de încasat x zile în an / vânzări anuale de credite = zile

In consecuense

De-a lungul acestui articol, am putut observa că numit Raport de lichiditate În prezent, este poziționat ca unul dintre cele mai bune instrumente și strategii pentru a menține puterea financiară a oricărei entități de afaceri.

Bineînțeles că pentru a vă asigura succesul, companiile trebuie să aplice tot felul de măsuri administrative, dar dintre toate acestea, așa cum am putut verifica, raportul de lichiditate este esențial pentru a-și menține stabilitatea economică, care se traduce prin a avea întotdeauna lichiditatea necesară pentru rezolvarea plăților, datoriilor și a tuturor tipurilor de eventualități economice care pot apărea pe termen scurt.

 


Conținutul articolului respectă principiile noastre de etică editorială. Pentru a raporta o eroare, faceți clic pe aici.

Fii primul care comenteaza

Lasă comentariul tău

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *

*

*

  1. Responsabil pentru date: Miguel Ángel Gatón
  2. Scopul datelor: Control SPAM, gestionarea comentariilor.
  3. Legitimare: consimțământul dvs.
  4. Comunicarea datelor: datele nu vor fi comunicate terților decât prin obligație legală.
  5. Stocarea datelor: bază de date găzduită de Occentus Networks (UE)
  6. Drepturi: în orice moment vă puteți limita, recupera și șterge informațiile.