În lumea globalizată de astăzi, apariția de noi companii a devenit din ce în ce mai frecventă, deoarece instrumentele tehnologice care au atins o creștere mare în ultimii ani, precum diversele aplicații care pot fi utilizate pe internet, au condus mulți antreprenori să înceapă afaceri care le poate separa de limitările profesionale care pot fi adesea găsite într-un birou.
În mod similar, companiile mari continuă, de asemenea, să crească constant, Prin urmare, astăzi este posibil să întâlnești o mare varietate de companii și companii de tot felul.
Cu toate acestea, acestea nu au fost făcute peste noapte și pentru ca acestea să rămână stabile și în creștere timp de mulți ani, au trebuit să dețină un control financiar adecvat de la început, deoarece nicio afacere nu reușește să predomine în sectorul competitiv actual de afaceri. printr-o valorificare și lichiditate optime care le permite să se confrunte cu o reducere drastică a veniturilor sau cu o cheltuială bruscă mare care poate fi fatală pentru acele companii și întreprinderi care nu sunt protejate financiar.
Despre ce este fluxul de numerar?
Pentru a rezolva probleme legate de lichiditate și rentabilitate, care este o problemă pe care o pot întâlni noile companii sau care poate afecta chiar și marile companii deja consacrate, găsim problema fluxului de numerar, cunoscut și sub numele de flux de numerar sau trezorerie, o metodă nouă care poate fi înțeleasă ca un indicator care ne oferă informații despre starea financiară a unei întreprinderi mici sau chiar a unei companii mari, adică este vorba de urmărirea intrărilor și ieșirilor de numerar sau numerar într-o perioadă dată, instrument care ne permite să fim mult mai conștienți de cheltuielile și veniturile companiei. Pe scurt, este vorba de găsirea unui echilibru între nevoile noastre și posibilitățile noastre economice de a le rezolva.
Ce fel de aplicații pot avea studiile fluxurilor de numerar în cadrul unei companii?
Fluxurile de numerar pot avea funcționalități diferite pentru a asigura stabilitatea financiară a unei companii. Unele dintre utilizările sale principale pot fi aplicate în următoarele cazuri:
Pentru a rezolva problemele de lichiditate ale unei companii:
De multe ori, se crede adesea că pentru a asigura buna funcționare a unei companii este necesar doar ca aceasta să fie profitabilă, astfel încât mulți întreprinzători mici își pierd oportunitatea de a-și dezvolta afacerile, lipsind unele dintre elementele fundamentale de bază pe care ar trebui să le aibă întotdeauna în calcul. când fac cheltuielile și cheltuielile care pot duce la flux de numerar rău. De aceea, această opțiune de flux de numerar vă permite să anticipați soldurile de numerar, cu scopul de a nu avea niciodată probleme de numerar, situație care nu ar trebui să apară niciodată pentru nicio companie, chiar dacă este profitabilă.
Fluxul de numerar vă permite să analizați viabilitatea proiectelor de investiții:
Pentru a cunoaște beneficiile aventurați-vă să investiți într-un anumit proiect economic, fluxul de numerar vă permite să utilizați fluxurile de numerar care stau la baza calculării valorii actuale nete și, de asemenea, a ratei interne de rentabilitate pe care o are. Cu aceste date, puteți cunoaște avantajele și dezavantajele oricărui proiect de investiții pe care îl aveți în minte.
Măsurați profitabilitatea și creșterea:
Fluxul de numerar vă permite, de asemenea, să măsurați profitabilitatea și creșterea pe care o afacere o poate avea într-o anumită perioadă de timp, în special în acele cazuri în care standardele contabile nu reprezintă în mod satisfăcător realitatea economică a respectivei afaceri.
Din ce elemente constă fluxul de numerar?
Fluxul de numerar este un indicator care este alcătuit de obicei din următoarele elemente: Profit + amortizare + provizioane.
Aceste trei elemente sunt necesare pentru a putea efectua analiza fluxului de numerar, în așa fel încât, conform acestui indicator, atât amortizările, cât și provizioanele sunt costuri care trebuie adăugate beneficiilor în funcție de o anumită perioadă, și nu neapărat aceste presupun o ieșire de bani, adică amortizarea, în ciuda faptului că este un cost, nu trebuie să însemne o ieșire de numerar, deoarece contabilitatea presupune o reducere a rezultatului anului, dar acest lucru nu implică faptul că sunt o plată ca atare. Important este că numerarul, adică trezoreria rămâne disponibilă. Obiectivul acestei proceduri este ca prin intermediul fluxului de numerar să se poată ști care sunt disponibilitățile financiare pe care le are o anumită afacere, adică cantitatea de numerar pe care o companie o poate genera într-o anumită perioadă de timp.
Care este importanța aplicării fluxului de numerar în afacerile actuale?
Fluxul de numerar este de o importanță capitală astăzi, deoarece este un instrument fundamental cu ajutorul căruia putem urmări cantitatea de bani pe care o companie o produce. Aceste date sunt esențiale pentru a putea cunoaște sănătatea noastră financiară și, astfel, pentru a putea conduce evoluția pe care afacerea sau compania noastră o va avea în timp. De asemenea, utilizarea corectă a fluxului de numerar ne va permite, de asemenea, să generăm acorduri mai bune cu alte companii și furnizori, deoarece, cunoscând fluxul nostru de numerar, vom ști cum să ne conformăm cu plățile noastre sau ce angajamente pot fi stabilite în funcție de solvabilitatea financiară a compania.de afaceri.
Ce tipuri de fluxuri de numerar există?
După originea lor, există diferite clasificări ale fluxului de numerar la care putem apela pentru a rezolva o problemă specifică privind lichiditatea sau solvabilitatea unei afaceri.
- Fluxul de numerar operațional: Este vorba de numerarul primit sau livrat ca urmare a acelor activități economice de bază pe care le are compania. Pe scurt, ne referim la suma de bani strânsă datorită activităților economice de bază ale companiei.
- Fluxul de numerar al investițiilor: Este vorba de numerarul colectat sau cheltuit după ce a luat în considerare cheltuielile cu investițiile de capital care pot beneficia afacerea într-un viitor dat. Important despre acest tip de flux de numerar este că toate acele investiții care pot beneficia ulterior sunt luate în considerare, cum ar fi achiziționarea de mașini noi pentru o fabrică, de exemplu, sau faptul de a se dedica unor noi investiții sau dobânditori care produc beneficiile lor respective în viitor.
- Finanțarea fluxului de numerar: Este vorba de numerarul colectat sau cheltuit ca urmare a diferitelor activități financiare care pot varia de la plăți sau primirea de împrumuturi până la emiterea sau cumpărarea de acțiuni. Desigur, există un număr mare de operațiuni financiare prin care banii pot fi primiți sau plătiți, motiv pentru care acest tip de flux de numerar este ideal pentru a ține evidența lichidității gestionate și primite în diferitele mișcări financiare ale unei companii.
Există limitări la calculele fluxurilor de numerar?
Cel mai folosit și cunoscut mod de a calculați fluxul de numerar Este cel cunoscut sub numele de flux de numerar contabil. Această formulă este una dintre cele mai utilizate, mai ales în exercițiile diferite care au un scop comparativ, cu toate acestea, are o limitare foarte importantă, care este dată de așa-numita regulă de acumulare.
Practic, aceasta constă în introducerea câștigurilor ca trezorerie la profiturile contabile, care este departe de a coincide cu realitatea. Motivul este că atunci când se fac facturi pentru o vânzare, beneficiile pentru tranzacția menționată sunt înregistrate, însă acest lucru nu înseamnă că am colectat efectiv valoarea vânzării respective. Cu alte cuvinte, această problemă apare deoarece astăzi multe companii tind să aibă acorduri și acorduri cu furnizorii sau invers.
Acordurile sau acordurile menționate constau, de exemplu, în acordarea de credite pentru a realiza cu succes o vânzare, ceea ce înseamnă că achiziția se face, dar banii pentru această vânzare nu sunt primiți imediat. De exemplu, dacă un furnizor reușește să vândă o serie de produse sau articole cu o anumită valoare unei companii, este normal ca achiziția să se facă în numerar, dar în zilele noastre se întâmplă, foarte frecvent, că vânzarea produselor este pe credit sau care este condiționat în funcție de utilizarea sau beneficiul pe care compania îl obține din acele produse.
Prin urmare, vanzari de credite apar de multe ori în facturile unei afaceri, dar de obicei se ajunge la un acord cu cumpărătorul, astfel încât să fim plătiți ulterior, astfel încât valoarea acestor vânzări nu este în numerar lichid, ci reprezintă un profit care este introdus pe factură, chiar dacă banii vor fi să fie primit într-un anumit viitor.
Aceasta este ceea ce se numește vânzare amânată și atunci când este prezentată, este normal ca o parte din vânzările de un an, împreună cu beneficiile sale, să rămână în așteptarea colectării până în anul următor, desigur, în cazul în care totul merge bine , pentru că dacă lucrurile merg prost pentru cel care cumpără articolele de la noi în conformitate cu acest concept, atunci vânzările respective nu vor fi taxate, deoarece acesta este un beneficiu oferit atâta timp cât avem un fel de acord în care vom încheia cumpără din când în când vreme. Problema este că am înregistrat deja aceste vânzări în facturi atunci când încă nu este sigur că vom primi banii de la acestea.
Soluția pentru acest tip de problemă este că ne echipăm cu mai multe instrumente pentru a măsura nivelurile de numerar sau lichidități ale unei companii, indiferent dacă acestea sunt curente sau planificate, astfel încât să le putem gestiona mai bine și să calculăm mai bine costurile și beneficiile. mișcări financiare pe care le desfășurăm.
Concluzii
Fără îndoială, fluxul de numerar sau fluxul de numerar, Este o resursă excelentă pentru exercițiile de contabilitate pe care le putem desfășura pentru a optimiza profiturile și beneficiile afacerii sau companiei noastre. Folosind corect această metodă, vom fi cu siguranță un pas înainte în evoluția afacerii noastre și, cu efortul și dedicația dvs. cuvenită, o vom putea face să crească până când va deveni o companie destul de fructuoasă, ceea ce nu este numai profitabil dar are și o mare lichiditate.pentru a face față oricărui neprevăzut economic.