Um dos conceitos que mais influencia o dia a dia são as retenções. São conhecidos como valores que o contribuinte deduz para contabilizá-los como um adiantamento sobre os impostos que devem ser pagos. Mas, O que são retenções? Existem muitos tipos?
A seguir, queremos falar com você sobre o conceito de retenção na fonte, os tipos que existem e algumas peculiaridades que você deve levar em consideração sobre este conceito.
O que são retenções
Se dependermos da Agência Tributária, ela define retenções como “Valores que são deduzidos do contribuinte pelo pagador de determinada receita, na forma da lei, para lançá-los na Administração Tributária a título de“ antecipação ”do imposto que o contribuinte deve pagar”.
As retenções devem ser entendidas como imposições de uma autoridade do tribunal administrativo que pode reter um determinado montante de rendimentos ou rendimentos de uma pessoa para pagar adiantamentos sobre impostos que, no futuro (curto, médio ou longo prazo) terá de pagar.
Por exemplo, imagine que você é autônomo e precisa entregar uma fatura a um cliente. Isso não só carregará o IVA, mas também o imposto de renda pessoal será subtraído. Esse valor que se subtrai é aquele que entra no Estado a título de adiantamento do que, no trimestre, vai ser pago (e portanto, quando chegar a hora, tem que subtrair aquele valor que já foi pago).
Em outras palavras, Estamos falando de um determinado valor que é retido de um salário, de uma nota fiscal ou, em última instância, de uma percepção econômica cujo objetivo é pagar uma parte do imposto que, em um período de tempo, você vai ter que pagar.
A importância das retenções
Muitas pessoas e profissionais estão cientes de que terão que fazer retenções em suas notas fiscais e que, portanto, não receberão o valor que se espera, mas muito menos. Mas a verdade é que é importante fazer retenções por vários motivos:
- Porque evitam fraude fiscal. Ao pagar uma parte do imposto à vista, o Estado está garantindo que a pessoa arquive seus impostos, caso contrário, ela pode estar perdendo dinheiro. Por exemplo, imagine que você faturou e paga 100 euros. Mas anteriormente você pagou 200 euros de adiantamento de imposto. Bem, se não o apresentar, perderá esses 100 euros de diferença.
- Porque melhora a liquidez do Estado. É inevitável levar isso em consideração. O Estado recebe dinheiro dos seus cidadãos e isso o torna capaz de pagar para cumprir os seus compromissos. Se você tivesse que esperar que todos pagassem, você não teria dinheiro para continuar "trabalhando", o que o obrigaria a recorrer a empréstimos.
Como as retenções são calculadas
As retenções são muito fáceis de calcular. Depois de saber quanto você deve subtrair, você só precisa saber qual é a base, ou seja, o dinheiro ao qual você deve aplicar a retenção.
Por exemplo, imagine que você tem uma conta de 100 euros e tem que retirar o imposto de renda pessoal. Esse valor que você deve retirar é definido pelo Estado e normalmente é o mesmo a cada ano. Nesse caso, estamos falando de 15% (há exceções dependendo do caso, mas em geral é esse valor).
Isso significa que 15% devem ser retirados de 100 euros. Em outras palavras:
15% de 100 euros são 15 euros. 100 - 15 euros é igual a 85 euros. Isso seria o que você realmente receberia porque os outros 15 euros são para pagar impostos.
Quando eles se aplicam
Nem sempre é necessário aplicar uma retenção na fonte, há casos e exceções em que cidadãos e empresas podem se livrar deles (embora mais tarde isso implique que pagarão mais impostos).
Em geral, você deve aplicar uma retenção na fonte quando:
- O pagamento está sujeito a tal.
- O pagamento excede o valor ou a base sujeita a retenção na fonte.
- Quem paga é o agente retentor, ou seja, o trabalhador autônomo ou empresa que tem que se responsabilizar pela cobrança dos seus impostos. Isso se aplica especialmente aos profissionais que se inscreveram na segunda e terceira seções do IAE (Imposto sobre Atividades Econômicas).
- O beneficiário está sujeito a retenção (normalmente, quando você fatura uma empresa).
Tipos de retenções
Ao fazer retenções, há muitos tipos que você deve saber para poder aplicá-los corretamente. E é que tanto os percentuais como as receitas que são afetados pelas retenções são estabelecidos por um regulamento.
Em geral, as retenções mais comuns são:
Para aluguel
Qualquer pessoa que tenha uma casa alugada deve fazer um retenção na fatura, desde que o locatário exerça atividade econômica. Caso contrário, será necessário verificar se realmente não há retenção ou se há casos específicos.
Retenção profissional
Realizado por profissionais, é aquele que É feito nas notas fiscais que eles emitem para cobrar por seus produtos e / ou serviços. É como o explicado anteriormente, em que uma porcentagem da base é deduzida do total. Dessa forma, eles devem pagar ao Tesouro trimestralmente levando em consideração o que já pagaram em cada fatura.
- Folha de pagamento. As próprias folhas de pagamento trazem uma parte retida para pagamento ao Tesouro. Este é um valor que é retido do salário para que o empregador possa pagar por conta do trabalhador. Na elaboração da folha de pagamento é levado em consideração o salário bruto, ou seja, o valor recebido antes das retenções e para quem é retido o valor a ser pago ao Tesouro.
- Dividendos. Se você tem dividendos, precisa saber que também precisa mantê-los. É realizado em títulos e imóveis.
- Por fundos, depósitos e títulos de renda fixa. Ou produtos que sejam semelhantes e que, por regulamento, também se enquadrem nos quais é obrigatória a retenção de um montante.
- Imposto sobre o Valor Adicionado. Este é o mais conhecido, principalmente por sua sigla, VAT. Normalmente os empregadores aplicam uma vez que fornecem o preço do produto ou serviço (ou colocam os preços com IVA incluído). No entanto, eles não recebem todo esse dinheiro porque parte dele deve ser pago à Agência Tributária.
Agora que você sabe um pouco mais sobre retenções na fonte, poderá entender melhor os regulamentos que as regem e se você está fazendo bem as notas fiscais ou se estão retendo bem na folha de pagamento.