As notas promissórias são um documento financeiro que é emitido e entregue a outra empresa ou pessoa com um objetivo muito claro, que não é outro senão a contratação de uma obrigação pecuniária. Ou seja, ele se compromete a pagar uma quantia em dinheiro em uma determinada data.
É muito comum diante de certos problemas de liquidez por parte de seus emissores e que eles prefiram pagar com este formato do que com outros tipos de produtos, incluindo o tradicional pagamento por conta. Essa é uma prática utilizada por algumas pequenas e médias empresas para solucionar seus problemas contábeis.
Trata-se de um sistema utilizado não só para pagar clientes ou empresas prestadoras de serviço, mas também seus próprios trabalhadores. Ainda que de forma pontual e nunca como hábito mais ou menos regular no envio de valores monetários a terceiros. Por outro lado, e para melhor compreender o seu entendimento, trata-se de um produto muito semelhante ao que é uma letra de câmbio.
Requisitos para emitir corretamente uma nota promissória
Além de todas essas condições, a nota promissória deve conter alguns requisitos mínimos para que o documento seja válido e que são os seguintes:
- Deve ser expresso no documento de forma muito clara a palavra "pagar", não são válidos outros significados ou palavras.
- A data de vencimento deve ser incluída em todos os casos. Quer dizer, o período em que será pago o dinheiro para outra empresa ou pessoa.
- será designado um faça um pagamento. Não precisa ser um banco específico ou em um endereço específico. Pelo contrário, bastará indicar a população onde se vai realizar este movimento bancário (Madrid, Barcelona, Segóvia...)
- Será uma promessa firme com a qual o emitente se compromete a efetuar o pagamento e que será expressa, seja em número ou em letras.
- Claro que é obrigatório que neste documento o local e a data de emissão são refletidos deste produto. Assim como a assinatura do emissor, pois se algum desses dados faltasse, seria declarado nulo e, portanto, não poderia ser cobrado em hipótese alguma.
Pagarei por encomenda e não por encomenda
De qualquer forma, há uma diferença nesse produto financeiro que pode levar a certos equívocos em sua emissão. É a diferença que existe entre a nota promissória à ordem e a não à ordem, sendo que a primeira consiste no facto de o pagador se comprometer a pagar a prestação escolhida num prazo determinado.
Enquanto, ao contrário, o chamado não ao despacho se baseia no fato de não permitir que seja endossado a uma terceira pessoa e, como consequência, poder gerar maior poder de barganha. Embora através do via notarial e com o pleno consentimento do emitente. Este é um aspecto que deve ser levado em consideração para não obter a eventual surpresa negativa em sua formalização.
Embora haja uma vantagem neste último modelo de pagamento que algumas pequenas e médias empresas desconhecem: não pagam impostos pelo Imposto sobre Atos Jurídicos Documentados.
Com o que podem obter um maior benefício econômico com sua emissão economizando esse gasto fiscal. Se bem que, pelo contrário, a sua principal desvantagem é o facto de não ser possível recorrer ao processo executivo para reclamar o respetivo pagamento, em caso de devolução ou não pagamento do mesmo.
Portanto, você terá que determinar qual das duas alternativas é mais eficaz para cada momento, pois apresentam características diferentes. E que, a princípio, não são melhores nem piores, mas se baseiam nas reais necessidades da contabilidade da empresa.
tipos de notas promissórias
Este meio de pagamento suporta muitos modelos e uma natureza diversa. Uma primeira diferença se materializa a respeito de quem é o emissor. pode ser um nota de banco que são os emitidos por uma instituição de crédito e são considerados os mais reconhecidos de todos. Enquanto por outro lado, existem as notas promissórias da empresa que, como o seu nome indica, são da responsabilidade da mesma.
Outra diferença ocorre em função do momento em que o pagamento é feito e quais são os que mais despertam interesse pela importância desse recurso. Estas são as classes que estão disponíveis atualmente:
- Notas de Demanda: são aqueles que devem ser executados no momento exato em que são apresentados e, portanto, não podem causar atrasos nesse movimento contábil.
- notas promissórias diárias: Ocorre quando se decide fixar uma data fixa para o momento da cobrança e que constitui o seu vencimento. Tem a desvantagem de prescrever se a reclamação for feita com apenas um dia de atraso.
- notas promissórias sem vencimento: embora não seja o formato mais comum, é preciso ressaltar que é praticamente o mesmo do documento em vista. Ou seja, é cobrado no momento exato em que é solicitado pelo usuário.
Tipos de notas promissórias de acordo com a forma de pagamento
É outra das divisões mais comuns neste produto financeiro. Dá origem a novos formatos que detalharemos a seguir:
- notas promissórias cruzadas: eles são especialmente caracterizados por uma característica muito especial: eles devem ser pagos, seja em uma conta ou em uma agência bancária.
- Notas promissórias para pagar conta: como é o nome deles, eles se referem a documentos que só podem ser cobrados em conta. Enquanto na última distinção assenta na ação de endosso, com os seguintes modelos que expomos:
- notas promissórias à ordem: onde o destinatário pode transmiti-lo a terceiros por meio dessa estratégia financeira.
- notas promissórias não à ordem: não será possível executar a ação anterior em sua assinatura e que se destaca por ser um dos formatos mais expansivos no que diz respeito às comissões que lhe são aplicadas.
- E por fim, outro velho conhecido dos pequenos e médios investidores, como o nota promissória registrada. A principal característica é que é apresentada sem cláusula de ordem. Por outro lado, pode ser endossado a uma terceira pessoa ou empresa.
nota promissória registrada
Como é fácil perceber, existem vários tipos de livranças, embora talvez pelas suas características especiais uma das mais relevantes seja a livrança nominativa. Do que se trata este documento? Bem, como o próprio nome indica, é um produto pelo qual uma pessoa ou empresa é responsável por pagar em outro lugar no processo uma certa quantia de dinheiro ajustando-se a certos termos no período de tempo.
Um de seus usos mais importantes é que é um documento geralmente usado para fins bancários. O que isto significa? Bem, simplesmente que seu uso usado para pagar fornecedores e é por isso que é uma operação muito frequente por parte das pequenas e médias empresas a realização deste tipo de pagamento por conta.
Além disso, é mais fácil de preencher do que em outras notas promissórias mais complexas. Entre outras razões, porque para que este sistema de pagamento seja válido, ele deve ser registrado e nunca pagável. Ou seja, sua emissão será feita para outra pessoa que seja o cobrador.
Formas de uma nota promissória registrada
Apesar de sua aparente simplicidade, eles são apresentados em diferentes formatos de transmissão, conforme explicaremos a seguir:
- Nominativo, sem cláusula de ordem. É o mais comum de todos e baseia-se no fato de que uma pessoa deve ser designada como objeto do direito. Onde será necessário colocar o nome do destinatário no documento.
- nominativo não ordenar. É um documento um pouco mais complexo, mas pode ser entendido com muita facilidade, pois é um sistema que obriga o ordenante a proibi-lo de ser transmissível por endosso. De qualquer forma, para preencher este documento, você deverá especificar a quantia em dinheiro, o nome do destinatário e a data em que é feito. Com a ressalva de que esta nota promissória é "não sob encomenda".
Em ambos os casos, são sistemas de pagamento amplamente utilizados por pequenos proprietários para pagar fornecedores pela simplicidade de seus modelos. Assim como permite que eles se ajustem à data de pagamento.
Vantagens na execução de nota promissória registrada
A utilização da nota promissória registrada acarreta uma série de vantagens para seus executores e por isso devem ser sempre avaliadas, sejam essas operações realizadas por pessoas físicas ou por pequenas empresas. Como as seguintes ações que apresentaremos a seguir:
É uma ferramenta de pagamento que substitui o dinheiro e que permite aos seus pagadores uma maior flexibilidade na sua gestão e emissão.
A sua aplicação permite, de facto, que não haja necessidade de lidar com grandes quantias de dinheiro. Com a comodidade que traz aos pequenos e médios empresários que, em muitos casos, não dispõem de caixa suficiente para realizar essas operações monetárias.
Uma de suas grandes contribuições é que permite ter grandes quantias de dinheiro nos bancos. A ponto de poderem usá-lo a qualquer momento para aumentar os pagamentos dessas notas promissórias.
Visto pela outra parte, o destinatário, supõe uma grande vantagem por se tratar de um contrato juridicamente vinculante na movimentação do fluxo monetário. Mas o que é ainda mais importante para os seus interesses: garante-lhes que o pagamento pode ser feito sem qualquer tipo de restrição.
Na data estipulada no documento. Gerando maior segurança sobre o dinheiro devido. Pela sua emissão com o nome da pessoa singular ou colectiva que o deve recolher e que difere da livrança ao portador por este dado não aparecer em momento algum.
nota promissória do banco
Este é um dos tipos mais comuns de notas promissórias. A nota promissória bancária é um documento no qual as empresas responsável por pagar uma quantia monetária para outras pessoas. Sendo uma forma comum como meio de pagamento em transações comerciais que ocorrem entre pequenas e médias empresas.
A sua particularidade reside no facto de este documento ser normalmente contrato em prazos muito curtos: 30, 45 ou 60 dias. Nunca por longos períodos de permanência. Onde quando chega a hora do vencimento é o próprio banco que apresenta como cobrança na conta corrente para a qual esse produto financeiro é direcionado.
Vantagens da nota promissória bancária
Tal é a utilização que actualmente se dá à livrança bancária que importa realçar os benefícios desta operação contabilística. São vários e de natureza diversa, como os que apresentamos a seguir, e em todo caso afetam ambas as partes do processo:
Uma das mais relevantes é que o beneficiário do documento vai receber a quantia o que se reflete no documento sem nenhum problema.
Enquanto ao contrário, atrasar o pagamento, o executor pode dispor desse capital para alocá-lo a outras tarefas de negócios. Por exemplo, investir em outros projetos que sejam lucrativos para a entidade.
A partir desse cenário, devemos rever um cenário que pode acontecer com certa frequência. Não é outro senão data de expiração passada sem tê-lo recebido do destinatário. Neste caso específico, você não terá outra solução senão recorrer aos órgãos judiciais para receber o dinheiro devido. Normalmente a conta será cobrada, embora possa levar algum tempo para que esse cenário ocorra.
Por outro lado, a livrança bancária distingue-se de outros documentos com características semelhantes porque é previamente conhecida qual é a data de pagamento. Isso é assim, porque sempre se reflete em uma maturidade. Este produto financeiro também é conhecido como "promessa de pagamento" devido às conotações de intenções que tem. Bem como pela segurança que oferece ao seu destinatário.
Embora seja uma forma de pagar clientes ou fornecedores, não é de estranhar que seja utilizada para pagar colaborações de profissionais ou mesmo em alguma outra situação a folha de pagamento de trabalhadores. Ainda que neste último caso, sempre de forma pontual e excecional na sua utilização.
negociar nota promissória
Nesse processo, várias partes que fazem parte desse processo devem ser levadas em consideração. Por um lado, para destinatários deste produto financeiro e, em segundo lugar, aos próprios bancos, se for o caso. Para que, desta forma, suas condições de contratação possam ser alteradas. Em todo o caso, a negociação da nota promissória não tem de ser uma operação complexa para nenhuma das partes se houver uma clara coincidência nos objetivos prosseguidos.
A partir desse cenário geral, um dos cenários mais comuns em que uma negociação é necessária é quando você deseja receber o valor antes que ele expire. Bem, neste caso particular, é necessário saber que todos os Dúvidas que a instituição financeira pode trazer para antecipar o pagamento. A tal ponto que (o banco) não terá escolha a não ser justificar sua decisão, de uma forma ou de outra.
Delimitar as responsabilidades e formas de pagamento
Nesse sentido, uma das primeiras providências que os bancos vão tomar será abrir um estudo bastante detalhado sobre a documentação fornecida pela executora. Onde as necessidades de ambas as partes são levadas em consideração. Por outro lado, um dos aspectos mais relevantes na negociação da nota promissória reside no fato de que todos os aspectos relacionados a este produto financeiro devem ser muito claros. Quer dizer, se a nota promissória for endossável, bancário ou comercial de outra forma. São tantas variáveis que podem ocorrer que pode gerar uma negociação muito complexa.
Por outro lado, não pode ser esquecido um aspecto tão importante como se a empresa é titular de uma nota promissória para não encomendar. Porque pode ser um Dificuldade em chegar a um acordo satisfatório. Tal como no formato de desconto de recurso, ao contemplar a possibilidade de que se desse origem a um cenário de incumprimento por parte da empresa, seria a própria empresa a ter de fazer face ao pagamento.
Não menos importantes são os gastos na gestão e manutenção de todos esses cenários e que também podem ser incorporados à negociação. Para evitar um desembolso que pode ser excessivo para os interesses das empresas. Por fim, outro fator a se levar em conta a partir de agora é conhecer as instituições financeiras que oferecem descontos com ou sem recursos. Não surpreendentemente, isso dependerá de quem é quem deve responder pelo pagamento.
Cobrar nota promissória antes do vencimento
Quando nos referimos a uma nota promissória, estamos falando de um documento pelo qual uma empresa ou pessoa se compromete a pagar uma quantia a outra empresa ou profissional em um prazo previamente estabelecido. Esse período é o que se chama de maturidade e o problema em alguns casos reside no fato de que esses aportes monetários são necessários antes que expire.
Neste momento existem várias estratégias na sua gestão para cobrar a nota promissória antes do seu vencimento. Geralmente através da confecção deste produto financeiro de acordo com a sua forma de pagamento. Essa estratégia leva ao fato de que existem diversos formatos em sua redação que atendem a essas características bem definidas. A mais comum, como o próprio nome indica, é através da notas promissórias sem vencimento e que permitem aos destinatários no momento preciso em que esta transação monetária é solicitada. Sem ter que esperar por nenhuma data específica.
Nota Promissória Antes do Vencimento: Mais Flexibilidade
É um modelo mais simples para empresas que precisam arrecadar dinheiro em decorrência de seu trabalho, serviços ou qualquer outra motivação. Por ter maior flexibilidade para receber dinheiro. Esta é uma alternativa que tanto as empresas como os trabalhadores independentes têm de agilizar esta parte do processo.
Por outro lado, é bastante frequente entre as pequenas e médias empresas que precisam ter liquidez suficiente antes da data prevista neste contrato. Ou, ao contrário, que pode ser recebido antes do vencimento. Bem, nesses casos, uma solução é materializada pelo que se chama desconto de nota promissória. Mas em que consiste esse outro produto financeiro? Bem, em algo tão simples quanto permitir que a segunda parte no processo cobre o valor da nota promissória antes que chegue a data de execução.
Empresários e freelancers que mal podem esperar
Este é um cenário que ocorre com alguma frequência. entre os autônomos. A ponto de necessitarem de uma ponta de liquidez para realizar suas atividades profissionais ou comerciais. No sentido de que eles não podem esperar muito tempo até que essa cobrança na conta seja efetivada. Portanto, é altamente recomendável que eles expressem seu desejo à outra parte de não ficarem sujeitos a uma nota promissória por dia ou à vista. Pois neste caso, eles não poderão carregá-lo com antecedência.
endossar uma nota promissória
Esta ação é reconhecida quando constar no documento cláusula pela qual o endossante transmite ou cede a terceiro os direitos decorrentes desta operação. Genericamente e para melhor compreensão, com o seguinte título: "Pague ao Juiz Miguel Ángel García....". onde você deveria ir rubricado com sua assinatura para que seja válido. Por outro lado, não se deve esquecer que o endosso da livrança costuma ser feito em todos os documentos, com exceção apenas das livranças não encomendadas.
nota promissória cruzada
Como todos sabemos, existem vários tipos de notas promissórias e um dos mais relevantes é o chamado cruzado. Mas em que consiste realmente esse meio de pagamento tão utilizado por pequenas e médias empresas? Bom, basicamente é que só pode ser cobrado mediante apresentação do documento e que apresente algumas linhas na frente (onde pode estar expresso o nome do banco em que essa movimentação monetária vai ser executada). Com a opção real de receber o valor do escritório do banco desde que o beneficiário seja cliente da entidade financeira onde se dará a liberalização deste modelo de livrança.
Apesar do que alguns usuários possam pensar inicialmente, a nota promissória cruzada não é homogênea. Em vez disso, é dividido em dois formatos diferentes. São as notas promissórias cruzadas geral e especial. No primeiro caso, refere-se ao fato de que o nome de qualquer instituição financeira não será exposto. Como consequência desta característica, seu principal efeito é que poderá pagável em qualquer banco, mesmo que o destinatário não seja cliente da mesma.
Uma de suas vantagens mais importantes reside no fato de ser um sistema de pagamento mais fácil de formalizar e que não requer qualquer ligação com o banco que o emite. Por isso é muito utilizado quando as duas partes chegam a um acordo para desenvolver essa estratégia de pagamento de um serviço ou trabalho profissional. Deste ponto de vista, é um produto muito mais flexível para fazer pagamentos por conta.
O outro formato, chamado de nota promissória especial, incluirá o nome do banco que se encarregará de efetuar o pagamento por conta nas duas linhas da frente. Ou seja, não restará outra opção a não ser ter uma conta corrente ou poupança cadastrada na instituição financeira. Trata-se de um modelo mais rígido que pode gerar certos problemas para finalmente chegar à sua resolução.
Participantes da nota promissória cruzada
Tal como acontece com outros tipos de notas promissórias, Duas partes estão envolvidas neste processo., como por outro lado é fácil de entender. De um lado, a figura do fiandeiro que não é outro senão aquele que assume o papel de devedor principal. Por outro lado, o beneficiário também está presente e isso se refere à pessoa ou empresa que pode exigir o conteúdo deste documento. Além de outras considerações de natureza técnica.
Como se pode constatar, existe um leque variado de alternativas caso pretenda efetuar um pagamento a um cliente, fornecedor ou trabalhador. Onde o cenário ideal é que seja escolhido um modelo acordado por ambas as partes. Para evitar situações muito indesejadas que podem causar mais de um problema na cobrança da conta. E isso faz com que os valores sejam cobrados depois do necessário e planejados pelas partes envolvidas.
Vantagens das notas à ordem
Uma das principais vantagens das notas promissórias sob encomenda é que proporciona maior agilidade e comodidade às partes envolvidas e durante o processo de transmissão. Enquanto, pelo contrário, o outro formato (notas promissórias sem ordem) distinguem-se fundamentalmente porque Não é permitida a cessão a terceiros por endosso. E desta forma pode prejudicar significativamente os interesses do destinatário deste produto financeiro. Além de outra série de considerações técnicas que serão objeto de outra aula de análise técnica.
Outro aspecto que precisa ser avaliado é o que se refere ao seu pagamento. No sentido de que as notas promissórias não à ordem exigir notificação oportuna para confirmar que a data de pagamento expressa neste documento contábil é respeitada. Como o fato de ser um processo que costuma demorar mais em função das características que apresenta.
Em todo o caso, é muito conveniente para os dois agentes deste processo analisar as suas vantagens e desvantagens de forma a encontrar uma solução para este problema que as empresas frequentemente enfrentam na hora de efetuar um pagamento. Porque, em princípio, um não é melhor ou pior que o outro, mas depende das necessidades reais dos pagadores e destinatários dessas notas promissórias. Embora a primeira possa ser mais favorável, sobretudo porque é mais fácil de emitir e gerir até à sua conclusão.
Como preencher uma nota promissória?
Talvez um dos aspectos mais relevantes que os usuários exigem é como esse produto é canalizado ou preenchido. Não é um processo excessivamente complexo, mas precisa ser desenvolvido corretamente, pois qualquer erro nele pode causar problemas excessivos para as duas partes que compõem esse processo. Mesmo com o risco real de o destinatário da nota promissória não conseguir cobrar. Por isso, é preciso prestar um pouco de atenção nessa parte prática desse produto financeiro.
Antes de tudo, é importante ressaltar que pode ser diferente dependendo do tipo de nota promissória que temos em processo de confecção. Mas em termos gerais vamos explicá-los a você através das seguintes etapas que necessariamente deverão ser formalizadas. Com os dados que devem ser expressos neste documento:
Nome da entidade e escritório emitido. Ele geralmente vem no canto superior esquerdo do documento. Em todos os casos, deve ser expresso de forma muito clara e sem qualquer incidência ou borrão para que não possa ser identificado ou simplesmente seja realmente inelegível.
sua expiração. Sem dúvida, é uma das partes mais importantes da nota promissória, pois dela dependerá a data de pagamento do valor informado neste documento. Será expresso abaixo dos dados anteriores. E deve ser muito claro e sem motivos para confusão.
Identificação do destinatário do pagamento da livrança. Como é lógico, a compreensão é totalmente essencial para sua correta escrita. Será o nome de uma empresa ou pessoa jurídica e deverá vir acompanhado do valor total que será enviado a outro destinatário. Todos esses dados estão expressos na parte central do documento. Com um pequeno detalhe, e esse é o valor, deve ser escrito em letras, nunca em números.
Número de série e documento da nota promissória. Como é lógico entender, deve ter uma sequência dependendo da atividade neste meio de pagamento. Através de alguns dígitos que serão diferentes e que serão exibidos na parte inferior esquerda deste documento.
Codificação do número de série e do documento. Essas são as figuras que vêm por padrão e estão localizadas na parte inferior do documento. É imprescindível que seja válido e que o valor seja pago nas condições estabelecidas em cada um dos formatos das notas promissórias.
A data e o local de emissão da nota promissória. O dia, mês e ano em que este produto é emitido é expresso. Assim como o povo desde o qual se formaliza e em ambos os casos devem estar escritos muito claramente em letras.
A promessa de pagamento e o valor registrado em algarismos. Vem na parte central do documento com a seguinte mensagem: "por esta nota promissória, prometo pagar, na data de vencimento indicada".
Conta de cliente e código IBAN da conta sacada. Com todos os dados bancários da conta na qual este movimento contábil será executado. Deve ser completo, sem perder nenhum detalhe, assim como consta nas faturas de empresas ou fornecedores. Estar presente no canto superior direito do documento.
Se todos esses dados forem incorporados corretamente, não haverá o menor problema para realizar esta operação com total sucesso em termos de resultados.