Kiedy musisz wypełnić którykolwiek z formularzy Urzędu Podatkowego (Skarbu Państwa), z pewnością strach przed wrzuceniem czegoś, czego nie powinieneś lub zapomnienie o tym, może. I to właśnie na wielu nakłada Skarb Państwa, zwłaszcza sankcje, które przybijają za niewiedzę lub nie zwracanie uwagi na to, co umieścić (i jak to ująć). Z tego powodu jednym z mniej znanych modeli, ale który można sprowadzić na ulicę goryczy, jest 390. A teraz, jak wypełnić model 390, aby wszystko było w porządku i nie musisz się martwić ?
W tym celu pomyśleliśmy, że najlepszą rzeczą jest pomóc Ci zrozumieć, czym jest model 390, do czego służy, a przede wszystkim jak wypełnić formularz 390 krok po kroku abyś wiedział, co powinieneś umieścić (a czego nie) w każdej z sekcji, które ma. Więc nie będziesz już mieć wątpliwości.
Co to jest Model 390
Pierwszą rzeczą, którą musisz dokładnie wiedzieć, jest to, czym jest model 390. Jest to plik Deklaracja informacyjna rocznego podsumowania operacji związanych z rozliczeniem podatku VAT. Na tej podstawie możemy wyjaśnić kilka rzeczy:
1. Że nie musisz nic płacić.
2. Że jest to związane z podatkiem VAT (a zatem z modelem 303).
Dlaczego musisz sporządzić dokument z informacjami, które już podałeś w formularzu 303? No bo ma to być model rozbudowany. Co więcej, tak jest Przedstawienie go jest obowiązkowe i musi być wyważone w odniesieniu do danych, które zostały przedstawione w formularzu 303 (bardziej niż cokolwiek innego, bo jeśli nie, to nie pozwoli ci go przedstawić).
Każdy, kto jest profesjonalistą lub przedsiębiorcą i którego działalność podlega opodatkowaniu VAT, musi złożyć ten formularz 390 i zawsze musi to zrobić w styczniu (termin od 1 do 30 stycznia). W tym okresie należy wziąć pod uwagę całą aktywność z poprzedniego roku.
Do czego służy model 390?
Jak powiedzieliśmy wcześniej, model 390 jest w rzeczywistości podsumowaniem dla Skarbu Państwa o tym, jaki podatek VAT został zapłacony w ciągu roku. Dlatego tak ważne jest, aby mieć pod ręką modele 303, które stworzyłeś w tym roku, ponieważ znacznie ułatwi ci to zadanie, zwłaszcza wyrównanie wszystkiego.
Dla Skarbu Państwa ten model jest ważny, ponieważ Służy jako podsumowanie wszystkiego, co zadeklarowałeś. Innymi słowy, zamiast szukać wszystkich 303 modeli, które przedstawiasz (w sumie jest ich 4), zawiera je wszystkie w tym dokumencie.
Dla nas może się to wydawać duplikacją danych i prawda jest taka, że tak jest, ale ponieważ obsługują one dane od milionów ludzi, posiadanie „podsumowań” zawsze pomaga im działać szybciej. Dodatkowo służy również jako „ostrzeżenie” w przypadku, gdy nie zapłaciłeś podatku VAT w kwartale (bo o nim zapomniałeś) i możesz tam zostać ukarany.
Jak wypełnić formularz 390 krok po kroku
Teraz, gdy znasz już nieco lepiej Model 390, czas się z nim zmierzyć. Jedyną „złą” rzeczą w tym dokumencie jest faktyczne jego wyrównanie. Chodzi o to, że czasami grosze mogą dać ci złe sztuczki i jeśli nie weźmiesz pod uwagę różnych wartości modeli 303, możesz spędzić godziny, próbując upewnić się, że wszystko jest w porządku.
Ale jak wypełnić formularz 390? Wyjaśnimy ci to.
Pierwszą rzeczą, którą musisz zrobić, to przejdź do strony Urzędu Podatkowego (lub Skarbu, jakkolwiek chcesz to nazwać). Następnie przejdź do oświadczeń informacyjnych lub skorzystaj z wyszukiwarki, którą mają i wpisz model 390 lub tylko 390.
Kliknij formularz 390, aby przejść do strony Podsumowanie roczne. Jeśli prezentujesz go online, czyli elektronicznie, musisz wykonać ćwiczenie z prezentacji 20XX.
Jak zobaczysz, procedur jest więcej, ale zalecamy zrobienie tego online, ponieważ jest to szybsze.
Pierwszy arkusz modelu 390
Na pierwszej stronie prezentacji otrzymasz swoje dane osobowe, czyli NIF, imię i nazwisko. Nic więcej.
Po wypełnieniu możesz dać Nowa deklaracja i będziesz gotowy do wypełniania danych.
Inną opcją jest załadowanie danych deklaracji, którą już rozpocząłeś, ale skoro mówimy o czymś „nowym”, nie będziesz musiał nic robić.
Jak wypełnić formularz 390: następna strona
Następnie pojawi się pierwszy ekran, na którym musisz wpisać dane, takie jak:
Ćwiczenie, do którego odnosi się stwierdzenie, i jeśli znajdujesz się w szczególnej sytuacji (zwykle nie). Jeśli więc nie masz ani gotówki, ani kryteriów upadłości, umieść wszystko, co nie jest.
Reprezentatywne szczegóły
Na następnej stronie plik dane statystyczne, będziesz musiał dodać swoją aktywność. To jest wypełnione w części B, gdzie jest napisane Klucz. Masz ołówek i jeśli mu dasz, pojawi się lista zadań. Znajdź kod IAE, który obejmuje Twoją główną aktywność i to wszystko.
Następna informacja, o którą będziesz prosić, dotyczy przedstawiciela, ale jeśli nie masz nikogo i reprezentujesz siebie, nie musisz tutaj niczego wypełniać.
Operacje wykonywane w ramach systemu ogólnego
Piąta strona formularza 390 odnosi się teraz do najważniejszych danych deklaracji. A co masz włożyć? Po pierwsze, mają pod ręką wszystkie 303 modele (VAT) roku. Skupiając się na naliczonym podatku VAT, musisz opodatkować swój roczny dochód, czyli to, co zarobiłeś z faktur. Następnie w kwocie naliczonej będzie to podatek VAT zapłacony za te faktury, które wystawiłeś.
To normalne, ale może być również konieczne wypełnienie sekcji Nabycie wewnątrzwspólnotowe, jeśli istnieją kwoty zakupów dokonanych w Unii Europejskiej (jeśli ich nie ma, pozostaw to pole puste).
Operacje prowadzone w ramach systemu ogólnego (ciąg dalszy)
Ta strona jest drugą, która się pojawi iw tym przypadku będzie odnosić się do podlegającego odliczeniu podatku VAT, czyli tego, który poniosłeś w swoich wydatkach. Co musisz zrobić? Cóż, tak samo jak poprzednio, w bieżących operacjach wewnętrznych, na podstawie opodatkowania, uwzględnij wydatki bez VAT; oraz w ratach podlegających odliczeniu podatek naliczony.
Tutaj powinieneś być bardziej ostrożny i rozróżniać między Nabyciem towarów a Nabyciem usług.
Jak wypełnić formularz 390: wyniki
Gdy wypełnisz powyższe, przejdziesz na stronę 10. A teraz musisz zaznaczyć dwa bardzo ważne pola:
- Pole 84: co jest wynikiem, który musi być taki sam, jak wszystkie 303, które przedstawiłeś.
- Pole 85: jest wynikiem pola 84 minus kwota formularza 303 za pierwszy kwartał.
Wreszcie masz pudełko 86, które tak, jest ostatecznym wynikiem modelu. Ale uważaj, wszystko musi do siebie pasować, bo inaczej zakończy się niepowodzeniem.
Ostatnie kroki
Oto kilka ostatnich kroków:
- Pole 95: musisz umieścić na ekranie to, co zapłaciłeś w każdym kwartale modelu 303. Będąc kwartalnie, musisz to umieścić tylko w marcu, czerwcu, wrześniu i grudniu.
- Pola 97 i 98: W tym miejscu należy wpisać kwotę z 4. kwartału formularza VAT 303 (jeśli został zwrócony lub zrekompensowany). Jeśli miał zapłacić, nic nie wkładaj.
- Pole 662: zanotuj opłaty oczekujące na rekompensatę.
- Pole 99: wypełnij operacje w ramach systemu ogólnego, to znaczy dodaj niemożliwe podstawy dla całego roku, ale bez dodawania podatku VAT, dopłaty ekwiwalentnej lub podatku dochodowego od osób fizycznych.
Jeśli wszystko pasuje, możesz bez problemu zaprezentować model. A jeśli są błędy, to na pewno największy z nich (to, że wyniki dwóch pudełek się nie pokrywają) wynika z różnicy centów.