Analiza bilansu

Analizy bilansowe odzwierciedlają stan finansowy firmy

Jeśli posiadamy własną firmę lub zamierzamy nabyć udziały w takiej, która jest notowana na giełdzie, najlepiej wiedzieć, jak przeprowadzić analizę bilansu. Pomogą nam w podejmowaniu decyzji, ponieważ odzwierciedlają stan finansowy firmy, która nas interesuje.

Czym są analizy bilansowe? Jak to się robi? Kiedy należy je zrobić? Na wszystkie te pytania odpowiemy w tym artykule.

Co to jest analiza bilansu?

W celu przeprowadzenia analiz bilansowych należy stosować różne wskaźniki.

Zanim wyjaśnimy, jak je wykonać, najpierw wyjaśnimy, czym dokładnie jest analiza bilansu. Cóż, są to w zasadzie badanie przeprowadzane na firmie. Niniejsze opracowanie zawiera wszystkie dane związane z bilansem przedsiębiorstwa, o którym mowa. Głównym celem jest wyciągnięcie wniosków na temat sytuacji finansowej tej firmy, czyli jej zysków i strat. Aby przeprowadzić tę analizę, należy użyć różnych wskaźników.

Innymi słowy możemy powiedzieć, że analiza bilansu Opiera się na szczegółowym opracowaniu danych ekonomiczno-finansowych dotyczących konkretnej firmy. Aby to osiągnąć, w tym samym bilansie, zyskach i stratach, zestawieniu zmian w kapitale własnym i zestawieniu przepływów pieniężnych muszą zostać skrzyżowane różne dane i informacje.

Jak zrobić analizę bilansu?

Aby przeprowadzić analizę bilansu, musimy mieć aktualne i dokładne informacje księgowe, bilans i rachunek zysków i strat

Teraz, gdy wiemy, czym jest analiza równowagi, zobaczmy, jak jest przeprowadzana. Przede wszystkim musimy mieć aktualne i dokładne informacje księgowe, bilans i rachunek zysków i strat, Wykorzystamy również saldo sum i sald. Dokumenty te są znane jako sprawozdania roczne, ponieważ podsumowują wszystkie operacje gospodarcze, które dana firma odnotowała w danym okresie.

Aktywa należące do przedmiotowej spółki są odzwierciedlone w bilansie. Aktywa to zbiór dóbr, praw, inwestycji i skarbca, natomiast pasywa to suma długoterminowych i krótkoterminowych długów oraz kapitału własnego. Jako cel tej równowagi mamy odkrycie dotyczące jaka jest sytuacja finansowa firmy, co posiada i jak ją finansuje. Dlatego w tę równowagę zaangażowane są następujące grupy:

  • 1: Finansowanie podstawowe
  • 2: Aktywa trwałe
  • 3: Zdjęcie
  • 4: Wierzyciele i dłużnicy z tytułu operacji handlowych
  • 5: Konta finansowe

Omówimy teraz rachunek zysków i strat, zwany również rachunkiem operacyjnym. Odzwierciedla to w zasadzie wynik uzyskany przez daną firmę w danym okresie. Rachunki księgowe uwzględnione w niniejszym badaniu to następujące grupy:

  • 6: Zakupy i wydatki
  • 7: Sprzedaż i dochód
  • 8: Wydatki obciążone kapitałem własnym
  • 9: Dochód przypisany do kapitału własnego

Poprzez rachunek zysków i strat uzyskamy informacje o strukturze kosztów danej firmy i rentowności jej działalności. Oczywiście nie bierze się pod uwagę kosztu związanej z tym infrastruktury.

Wskaźniki do analizy salda

Gdy mamy bilans i rachunek zysków i strat, Musimy też zadać sobie pytanie, jakie proporcje potrzebujemy do podjęcia decyzji i dokonywać najbardziej drobiazgowych analiz bilansowych. Najważniejsze z nich to:

  • Poziom zadłużenia: Jest to stosunek otrzymanego dofinansowania do środków własnych firmy. Aby to obliczyć, musisz podzielić zobowiązanie między wynik sumy wartości netto i zobowiązanie.
  • Wypłacalność: To zdolność firmy do regulowania swoich długów. Uzyskuje się go dzieląc aktywa przez pasywa.
  • Ogólna płynność: Jest to związane z kapitałem obrotowym. Ponadto daje nam informacje o możliwości wywiązania się przez firmę z obowiązkowych płatności. Jest to wynik podziału majątku obrotowego i zobowiązań krótkoterminowych.
  • Skarbiec: Aby uzyskać skarbiec, należy dodać możliwe do zrealizowania i dostępne i podzielić przez bieżące zobowiązania. Wskaźnik ten nie uwzględnia wartości zapasów.
  • Jakość zadłużenia: Uzyskuje się ją dzieląc zobowiązania bieżące przez zobowiązania ogółem. Im wyższy wynik, tym trudniej firmie wywiązać się z obowiązkowych płatności, przynajmniej w krótkim terminie.
  • autonomia finansowa: Aby to obliczyć, wartość netto dzieli się przez sumę zobowiązań. Im niższy wynik, tym większa niezależność finansowa firmy.
  • współczynnik gwarancji: Odzwierciedla związek między zbiorem zasobów, które firma posiada, a tymi, które jest jej winna. Jest to wynik podziału na należne aktywa i zobowiązania. Jeżeli uzyskana wartość jest niższa niż 1,5, firma jest zagrożona upadłością. Jeżeli uzyskana wartość jest powyżej 2,5, firma ma kapitał, którego nie potrafi zarobić.

Kiedy robić analizę bilansu?

W analizach bilansowych brane są pod uwagę różne wskaźniki.

W przypadku posiadania własnej firmy, najlepiej jest robić analizę bilansową przynajmniej raz w semestrze. Jednak w zdecydowanej większości firm ćwiczenie to nigdy nie jest przeprowadzane i tylko w przypadku firm średniej wielkości odbywa się ono zgodnie z harmonogramem. Moment, w którym jesteśmy praktycznie zobowiązani do przeprowadzenia analizy salda, to koniec roku obrotowego i kiedy chcemy poprosić bank o finansowanie.

Z drugiej strony, jeśli chcemy nabyć udziały w spółce notowanej na giełdzie lub współpracować z nowymi dostawcami i/lub klientami, nie możemy polegać wyłącznie na jej zewnętrznym wyglądzie. Ponieważ zamierzamy zainwestować nasze pieniądze, lepiej się dobrze poinformujmy, dokonajmy obliczeń i zobaczmy, czy byłaby to dobra inwestycja, czy nie. W takich przypadkach analiza równowagi jest przydatna i pomoże nam uniknąć przyszłych problemów i bólów głowy. Weź pod uwagę, że każda aktywna firma ma obowiązek corocznie deponować swoje rachunki w Rejestrze Handlowym.

Pamiętaj, że świat ekonomii i finansów jest bardzo złożony. Aby chronić się i podejmować jak najmniej ryzyka, im więcej wiemy, jak analizować różne firmy, tym lepsze będą nasze inwestycje i nasze biznesy.


Treść artykułu jest zgodna z naszymi zasadami etyka redakcyjna. Aby zgłosić błąd, kliknij tutaj.

Bądź pierwszym który skomentuje

Zostaw swój komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.

*

*

  1. Odpowiedzialny za dane: Miguel Ángel Gatón
  2. Cel danych: kontrola spamu, zarządzanie komentarzami.
  3. Legitymacja: Twoja zgoda
  4. Przekazywanie danych: Dane nie będą przekazywane stronom trzecim, z wyjątkiem obowiązku prawnego.
  5. Przechowywanie danych: baza danych hostowana przez Occentus Networks (UE)
  6. Prawa: w dowolnym momencie możesz ograniczyć, odzyskać i usunąć swoje dane.