Wskaźniki finansowe: czym są i które są najważniejsze

Prowadzenie firmy nie jest łatwym zadaniem. Rzeczywiście, aby dojść do przodu, potrzeba dużo wysiłku i cierpliwości. Ale Przedsiębiorcy mają narzędzie w postaci wskaźników finansowych, czy wiesz, jakie są i które są najważniejsze?

Jeśli chcesz rozpocząć działalność gospodarczą i nie słyszałeś o tych wskaźnikach, ale chciałbyś dowiedzieć się więcej na ten temat, zapoznaj się z tym, co dla Ciebie przygotowaliśmy.

Co to są wskaźniki finansowe

Możemy zdefiniować wskaźniki finansowe jako te, które pomagają nam określić ilościowo związek finansowy istniejący między dwiema wielkościami. W ten sposób możemy wiedzieć, czy ta relacja jest solidna, wystarczająca czy słaba.

Innymi słowy, są to wskaźniki, które pomagają dowiedzieć się, czy firma na poziomie finansowym znajduje się w pozytywnej, neutralnej czy negatywnej sytuacji. Dla tego, użyj szeregu elementów lub ilorazów które decydują o tym porównaniu z dopuszczalnymi wartościami sektora.

Np. Wyobraź sobie, że w Twojej firmie chcesz wiedzieć, czy jej sytuacja finansowa jest pozytywna czy negatywna w oparciu o posiadany dług. Aby to zrobić i zastosować wzór, musiałbyś zobaczyć, jaki istnieje związek między kwotą długów a twoją wartością netto.

Jeśli wynik tego podziału wynosi od 0,40 do 0,60, wówczas mówimy, że spółka jest zrównoważona. Jeśli będzie ona niższa, będziemy mieli problem i tak samo, jeśli będzie wyższa od tej wartości procentowej (40-60).

Do czego służą wskaźniki finansowe?

Skoro już wiesz, czym są wskaźniki finansowe, a zanim zaczniesz mówić o tym, które z nich są najważniejsze, czy mógłbyś powiedzieć, jakie jest ich zastosowanie?

Z definicji pojęcia będzie dla Ciebie jasne, że są to wskaźniki pozwalające poznać stan „finansowy” firmy. Ale co jeszcze?

faktycznie Narzędzie to służy do przeprowadzania analizy ekonomicznej, na podstawie której można uzyskać wyniki, ocenić je i, jeśli to konieczne, dostosować je w celu poprawy zarządzania finansami (i ogólną kondycją firmy). Oznacza to, że dzięki nim możesz podejmować decyzje, które pomagają zarządzać firmą.

Rodzaje wskaźników finansowych

W zależności od potrzeb każdej firmy będzie dostępny szereg wskaźników, które będą bardziej odpowiednie niż inne. Innymi słowy, Każda firma może przyjąć te, które wydają się najbardziej odpowiednie.w taki sposób, że nie wszystkie przedsiębiorstwa miałyby takie same wskaźniki.

W rzeczywistości jest ich zatem wiele, chociaż prawdą jest, że spośród wszystkich niektóre wyróżniają się informacjami, jakie zazwyczaj przekazują przedsiębiorcom. Które z nich są najważniejsze, o tym porozmawiamy poniżej.

Wskaźnik zadłużenia

Zaczynamy od jednej z najważniejszych firm. Jest to wskaźnik zadłużenia. Należy to rozumieć jako stosunek sumy wszystkich długów do wartości netto firmy.

Formuła byłaby następująca:

Wskaźnik zadłużenia = pasywa / kapitał własny netto

A jaki wynik byłby najwłaściwszy? No cóż, najlepiej, żeby wynosił od 40 do 60%, czyli od 0,40 do 0,60.

Ogólnie rzecz biorąc, wskaźnik ten pomoże Ci dowiedzieć się, ile euro finansowania zewnętrznego posiada firma w stosunku do euro finansowania własnego. Innymi słowy, ile długów i w jaki sposób są one pokryte majątkiem. Tak więc, jeśli masz więcej długu niż kapitału własnego, firma będzie słabo sobie radzić, a jeśli masz więcej kapitału własnego niż długu, możesz go wykorzystać do zrobienia większej liczby rzeczy.

Współczynnik płynności

Kontynuujemy kolejny ze wskaźników finansowych i w tym przypadku jest to kolej na wskaźnik płynności. Służy do sprawdzenia, jaka jest zdolność firmy do spłaty zobowiązań krótkoterminowych.

I jak to robi? W tym celu należy porównać, które aktywa i prawa są płynne lub podlegające upłynnieniu a także długi, które trzeba spłacić w ciągu 12 miesięcy.

Obowiązuje następująca formuła:

Wskaźnik płynności = Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe

Idealna wartość, która powinna wyjść z tego wzoru, powinna mieścić się w przedziale od 1 do 100%, Oznacza to, że naprawdę możesz spłacić wszystkie swoje długi posiadanymi aktywami.

Wskaźnik Skarbu

Kolejnym ze wskaźników finansowych, a jednocześnie jednym z najważniejszych dla firm, jest wskaźnik skarbu państwa, który podobnie jak poprzednie, również powiązany jest z zadłużeniem krótkoterminowym.

Formuła jest prosta: Wystarczy doliczyć dostępną i możliwą do zrealizowania gotówkę, jednocześnie dzieląc bieżące zobowiązania. Inaczej mówiąc, dodajemy pieniądze, które mamy i możemy od razu wykorzystać, oraz te, które uzyskalibyśmy, sprzedając szybko towar. I jest ona podzielona przez wydatki, które należy ponieść w ciągu roku.

Jeśli spojrzysz, jest taki sam jak poprzedni. Tak naprawdę idealna wartość musi być bliska jedności, aby firma naprawdę dobrze sobie radziła.

Zatem formuła wyglądałaby następująco:

Wskaźnik gotówki = dostępne środki + możliwe do zrealizowania środki / zobowiązania bieżące

Zysk finansowy

Kontynuując wskaźniki finansowe, opowiemy o kolejnym, o którym warto pamiętać. Chodzi o rentowność finansową. Po co to jest? Dzięki temu dowiesz się, jaka jest opłacalność inwestycji akcjonariuszy.

Wzór wygląda następująco:

ROE = Zysk netto / Zasoby własne

Kapitał obrotowy

Wreszcie mówimy o tym wskaźniku finansowym, który jest rzadziej używany niż poprzednie, ponieważ daje nam taką samą wartość wypłacalności firmy jak inne wskaźniki, ale ma dodatkową zaletę, że możemy wiedzieć, czy są pieniądze, które można przeznaczyć na inne projekty.

Zatem formuła na to byłaby następująca.

Kapitał obrotowy = Aktywa obrotowe – Zobowiązania krótkoterminowe

Kapitał obrotowy = Kapitał własny + Zobowiązania długoterminowe – Aktywa trwałe

Jak widać z jednej strony mamy stopień wypłacalności (czyli czy uda się uregulować krótkoterminowe długi). Z drugiej strony informuje nas, ile płynu nam jeszcze zostało, aby móc go wykorzystać (lub zaoszczędzić).

Jak widać, wiedza o tym, jakie są wskaźniki finansowe i które są najważniejsze, może pomóc Ci w prowadzeniu biznesu aby dowiedzieć się, w jakiej sytuacji się znajdujesz i wprowadzić zmiany, jeśli to konieczne, zanim problem się pogorszy (lub nie). Znałeś te narzędzia?