Solvens brukes som en indikator i et årsregnskap. Det kan være fra et selskap, en juridisk person eller en fysisk person. Den prøver å definere den økonomiske kapasiteten man har til å møte de økonomiske forpliktelsene. For å vite hvilken kapasitet du har, ser du etter et forhold som bestemmer hvor mange eiendeler du har i forhold til forpliktelsene. Dette forholdet innebærer å dele de totale eiendelene som eies i forhold til eiendelen.
Ikke forveksles med forholdet mellom økonomisk autonomi eller å ha likviditet. Solvens forfølger evnen til å møte fremtiden betalinger mens den økonomiske autonomiforholdet forfølger et selskap eller en persons lån. På den annen side er ikke likviditet et forhold som kommer fra et sted, men populært er det ofte å forveksle å ha penger med å være løsningsmiddel. Dermed er solvens en god indikator for å analysere et selskap økonomisk eller økonomisk. For å forstå det nærmere, vil denne artikkelen dreie seg om solvens og forklare hvordan vi skal beregne den og hvordan vi kan tolke denne indikatoren.
Hvordan solvens beregnes
Beregningen som må gjøres for å bestemme solvensnivået til et selskap er ganske enkel. På den ene siden må du legge sammen alle eiendelene, og deretter dele den verdien med summen av alle forpliktelsene. La oss se det bedre med et eksempel:
- Eiendeler: Totalt 350.000 euro.
- Gjeld: Totalt 200.000 euro.
- Eiendomsansvar: 1.75 av solvensnivå.
Som du kan se, er det enkelt å skaffe seg denne indikatoren, men det er viktig å bestemme hvilket nivå av solvens som er tilstrekkelig. Enten det er for din personlige økonomi, hvis du er eier av et selskap, eller du er en investor som er interessert i å stole på deg, og du vil ha en pålitelig og objektiv variabel for analyse.
Hvordan tolke solvensen for en investering
Vi lever i en svært konkurransedyktig verden der ingen ønsker å bli etterlatt. Det er selskaper som klarer å produsere nok fortjeneste for ikke å måtte låne eller gjøre det minimalt. Imidlertid presser saken til de fleste selskaper for å foreta nye investeringer, ofte om å be om nye lån, og det er her solvensgraden kan indikere til hvilket nivå du kan låne. Som data kan denne informasjonen alltid ledsages av det økonomiske autonomiforholdet som vi tidligere har diskutert.
Hvilke nivåer er passende
Et selskap med et forholdstall som er lavere enn 1.75 som vi har gitt i forrige eksempel, for eksempel med 1.2, vil bety at solvensnivået er lavere. Med andre ord, deres evne til å skaffe seg nye kreditter, eller opprette ny infrastruktur, betale mer lønn osv., Ville være mer begrenset. Vi kan definere, og det er allment akseptert et tilstrekkelig solvensnivå vil være fra 1.5. Noe mindre enn 1.5 vil være en svakere kreditt, og jo lavere vil det være.
Imidlertid beveger ikke alle næringer seg på samme måte, og det er noen hvor gjeldsnivået pleier å være lavere og andre høyere (som for eksempel byggverdenen).
Hvordan ta hensyn til historien til et selskaps solvensnivå
Soliditetsgraden ledsaget av forholdene fra tidligere år kan tjene som en veiledning for investering. Det er nok brukt i grunnleggende analyse, og et solvensnivå som er bestemt og opprettholdt over tid, kan tolkes på forskjellige måter.
I tilfelle selskapet fortsetter å vokse, det vil si at netto egenkapital øker jevnt over tid og også opprettholder solvensnivået er et godt tegn. Det kan blant annet være at ledergruppen har definert en god strategi og opprettholder en balanse i regnskapet som er veldig stabil gjennom årene.
Hvis tvert imot din solvens opprettholdes, men nettoverdien din reduseres, er det mulig at aksjene dine også vil reduseres. Hvis ikke, og aksjene dine holder seg, kan investorer enten ikke ha lagt merke til verditapet, eller det er andre strategiske planer. Dette punktet må undersøkes alene, hvert selskap en verden (som jeg vanligvis sier).
På den annen side sier det seg selv et kontinuerlig tap av solvensnivået i et selskap er ikke et godt tegn, spesielt hvis det opprettholdes, eller at en konstant økning er en god ting. Du må sørge for at selskapet bruker disse eiendelene, det vil si at det vil fortsette å vokse. Det ideelle scenariet (eller i det minste en av dem) ville være å se et selskap med økende solvensnivå, som til slutt kan reduseres når det utvides, og deretter fortsette å gjenopprette solvensnivået, og så videre også.
Insolvens
Denne sumpete bakken er der ingen vil ønske å komme til, også kjent som konkurs eller konkurs. Insolvens er det motsatte av solvens, manglende evne til å møte betalinger av skyldte penger. eksistere to typer insolvens, kontant / kontantstrøm og balanse.
Kontantstrøm insolvens eller kontanter er når et selskap eller en person ikke har likviditet til å møte fremtidige betalinger, men hvis du har nok eiendeler. Denne situasjonen løses normalt ved å forhandle med kreditor om betalingsmåtene. Vanligvis har skyldneren verdifulle ting, som eiendom, maskiner, en bil osv., Og kreditor kan vente med å motta betalinger. Denne forsinkelsen blir vanligvis straffet på en eller annen måte, så det kan innebære noen bot eller lignende i tillegg til den endelige betalingen av gjelden.
Balanse i balansen oppstår når alle et selskaps eiendeler er til og med utilstrekkelige for å møte den endelige betalingen av gjelden. Normalt vurderes denne situasjonen før neste betaling skjer, der det allerede er tenkt at det ikke vil være noen måte å betale de neste betalingene eller opprettholde noen form for aktivitet. Før denne situasjonen oppstår, blir det vanligvis besluttet å opprettholde aktiviteten (for fordelene den gir). Til slutt kan både kreditor og skyldner forhandle om denne situasjonen og akseptere et lite tap, eller forhandle om en ny gjeld eller betalingsmåte som gjør at de kan opprettholde aktiviteten.