Treasury er kjent som den grunnleggende delen av eiendelene til en forretningsenhet. Dette refererer også til området for ethvert selskap der hovedfunksjonen er å organisere og administrere hver eneste av handlingene som er relatert til driften av pengestrømmen, eller det kan også være kontantstrømmen.
Kontantforholdet er anerkjent som det kvantifiserte forholdet som eksisterer mellom to størrelser, og som lar oss skimte andelen. I økonomi er forholdet kjent som det kvantitative forholdet mellom hvilke som helst to fenomener du vil ha, og som lar oss skimte en spesifikk hendelse med investeringsnivå, lønnsomhet osv.
Til begrepet kontantforhold Det har allerede fått flere definisjoner, men for å forstå hva det er og hvordan det fungerer, kreves et grunnleggende konsept for å starte med, statskassen er et forhold som gjør at vi kan måle et selskaps evne til å møte en betaling eller en rekke betalinger hvis utløp vanligvis er kortvarig. Dette spesifikke forholdet viser oss kapasiteten som vår forretningsenhet har til å betale gjeld som er etablert med løpetid på mindre enn ett regnskapsår, dette med gjeld og det tilgjengelige beløpet til fordel for selskapet.
Kontantandelen er en av likviditetsforholdene som er mest brukt til å kjenne likviditetssituasjonen til en forretningsenhet, betyr dette at den er; mulighetene selskapet har for å foreta kortsiktige betalinger, som vi allerede har nevnt, er likviditetsforholdene tre som vi vil nevne nedenfor:
Umiddelbar kontantgrad eller "tilgjengelighetsgrad".
Det er definert av forskjellige advokater innen økonomisk teori og regnskapsteori som kvotienten for delingen av begge beløp: "tilgjengelig" og "kortsiktig gjeld".
Tilgjengelig kortsiktig gjeld = tilgjengelighetsgrad.
Dette forholdet indikerer at selskapet kanskje eller ikke har muligheten til å møte kortsiktig gjeld, dette bare med sin tilgjengelige eller statskasse.
Teknisk soliditetsgrad eller "likviditetsgrad".
Det er også definert av de forskjellige advokatene innen økonomi og regnskapsteori som kvotienten som følger av delingen av begge mengder:
“Omløpsmidler” og “kortsiktig gjeld”.
Omløpsmidler ÷ kortsiktig gjeld = likviditetsgrad. Dette forholdet representerer kapasiteten som et selskap har til å møte betalinger som kommer fra håndhevbarheten av kortsiktig gjeld, dette på grunn av innkrevingene som er generert av omløpsmidler. Selskapet anses å ikke ha noen likviditetsproblemer når verdien av likviditetsforholdet er omtrent større enn eller lik 1,5 (? Til 1,5), eller mindre enn eller lik 2 (? Til 2).
I tilfelle at likviditetsgraden indikerer å være mindre enn 1,5 (? Til 1,5), har selskapet større sannsynlighet for å foreta en suspensjon av betalinger, noe som indikerer svært lav likviditet for å dekke betalinger mindre enn et regnskapsår.
Det er vanlig å falle inn i feilen med å tro eller anslå at med en likviditetsgrad på 1 vil den kortsiktige gjelden bli delt og betalt uten problemer. Dette er imidlertid en feil, siden vanskeligheten med å selge alle kortsiktige aksjer, I tillegg til vanskeligheten fra kundenes side, indikerer de at arbeidskapitalen blir positiv, og at omløpsmidlene av samme grunn er høyere enn kortsiktig gjeld, kan dette fra et konservativt synspunkt være tilstrekkelig.
Hvis situasjonen oppstår der likviditetsforholdet er større enn 2, kan det indikere at det er "Inaktiv omløpsmidler" som direkte kan påvirke lønnsomheten og generere tap.
Treasury ratio. Det er også definert av kjennere av økonomi og regnskapsteori som summen av det tilgjengelige pluss det realiserbare, dette delt på kortsiktig gjeld.
(“Tilgjengelig” + “realiserbar”) ÷ (kortsiktig gjeld).
Dette er en indikator på forretningsenhetens kapasitet til å møte kortsiktig gjeld eller mindre enn ett regnskapsår. For dette, regnet med omløpsmidler, må det også tas i betraktning at lagerbeholdninger ikke er inkludert. Det bør tas i betraktning at for å ta i betraktning at et selskap ikke har likviditetsproblemer, må verdien av egenkapitalandelen være 1, dette er selvfølgelig en tilnærming til hva som er optimalt for driften av selskapet.
Hvis kontantandelen er mindre enn 1 (? Til 1), løper selskapet økonomiske risikoer, for eksempel å stanse betalinger på grunn av utilstrekkelig besittelse av likvide midler for å dekke gjelden og / eller dens utbetalinger. Hvis det motsatte er tilfelle av den forrige, hvor statskassen er høyere eller mye høyere enn 1, er det en indikator på at det er en mulighet for at det er et overskudd av likvide midler, noe som vil føre til tap av lønnsomhet på de samme eiendelene.
Soliditetsgraden og kontantandelen
Begge forholdstallene har ansvaret for å vise oss solvensnivået et selskap må betale gjelden sin for å si det enkelt; hvor enkelt det er for selskapet å betale det det skylder i tide og dermed ikke generere renter, alt innen en kortsiktig periode. Det er en grunnleggende forskjell å forstå at begge oppfyller en lignende funksjon, men på en annen måte. Når det gjelder betydningen av “treasury ratio”, er det bare kortsiktig gjeld (mindre enn ett år) som vurderes, dette sammenlignes med ressursene som selskapet har, likvide ressurser, eller som til og med kan være innenfor en kortsiktig periode. Med dette kan vi se at egenkapitalandelen er ansvarlig for å måle solvens som selskapet må betale gjelden i en mer umiddelbar periode.
Den grunnleggende forskjellen mellom de to er fremhevet i solvensforholdet, med sammenligning av alle selskapets eiendeler med forpliktelsene, og dermed en demonstrasjon av andelen som innebærer alle selskapets eiendeler og rettigheter, i motsetning til gjeld og forpliktelser for dette. Solvensgraden er i seg selv en indikator som ikke refererer til skillet mellom gjeld på kort eller lang sikt, og det skilles heller ikke mellom eiendeler som er likvide og de som ikke er, det er en mer generell andel og mindre spesifikk enn statskassen, dens funksjon er lik, men effektiviteten er forskjellig.
Hvordan beregner jeg kontantforholdet riktig?
Å utføre en operasjon som dette er selvfølgelig ganske enkelt et spørsmål om aritmetisk kunnskap, men vi må ikke slutte å ta hensyn til kunnskapen vi har innen økonomi og regnskapsteori, det trengs mye data for å komme til denne enkle operasjonen .
Formelen som vi vil bruke til å beregne kontantforholdet, er den som er vist nedenfor:
Tilgjengelig + realiserbar ÷ kortsiktig gjeld = kontantforhold.
Forstår du ikke disse begrepene eller begrepene?
Som vi nevnte tidligere, selv om du har vært kjent med økonomisk og regnskapsteori, glemmer begrepene lett, for det lar vi deg her den forenklede betydningen av hvert av konseptene som er tilstede i selskapets balanse:
- Det er penger, det vi vet og kaller selskapets ”likviditet”.
- De er eiendelene og rettighetene som raskt blir forvandlet til penger, det forstås av dette at vi snakker om skyldnere, investeringer og kunder, alt på kort sikt.
- Kortsiktig gjeld. De er forpliktelser og gjeld som har en kortsiktig forfallsdato.
Et av hovedproblemene en forretningsenhet kan ha er mangelen på solvens for å dekke gjeldene. Et selskap som ikke er i stand til å opprettholde finansiell stabilitet, er det samme som skylder og slutter å betale og derfor skylder mer og mer i interesser, dette selskapet vil neppe komme ut av denne situasjonen hvis økonomi- og regnskapsplanleggingen ikke var tilstrekkelig, derfor erkjenner vi viktigheten av forholdstall som kontantkvoten. Et selskap som løser, kanskje ikke raskt, men med konstant effektivitet og kapasitet, er et selskap som snakker godt om seg selv på en regnskapsmessig måte, det blir et selskap som tiltrekker seg partnere og långivere på grunn av sin tillit og pålitelighet, fremhever engasjement og planlegging som for øyeblikket representerer en veldig sterk økonomisk eiendel for enhver investor og / eller utlåner. Det er viktig å merke kontantandelen som et nyttig verktøy for å kjenne posisjoneringen til selskapet vårt og hva som er hva vi kan gjøre så snart som mulig.
Det anses at en egenkapitalandel markerer et selskap i optimal solvens når det er rundt 1. Når dette skjer, er selskapet i en situasjon der forholdet mellom likviditet og realiserbarhet, og løpetiden på kort gjeldsperiode nærmer seg eller ligner 1 .