I dagens globaliserte verden har fremveksten av nye selskaper blitt stadig mer vanlig, ettersom de teknologiske verktøyene som har oppnådd stor vekst de siste årene, for eksempel de forskjellige applikasjonene som kan brukes på internett, har Det har ført til at mange gründere har startet bedrifter som kan skille dem fra de faglige begrensningene som ofte finnes på et kontor.
Tilsvarende store selskaper fortsetter også å vokse jevnt, Derfor er det i dag mulig å møte et bredt utvalg av virksomheter og selskaper av alle slag.
Disse ble imidlertid ikke laget over natten, og for at de skulle holde seg stabile og vokse i mange år, måtte de ha en tilstrekkelig økonomisk kontroll fra begynnelsen, siden ingen virksomhet klarer å seire i dagens konkurransedyktige næringsliv. I dag, hvis ikke gjennom en optimal kapitalisering og likviditet som gjør at de kan møte en drastisk reduksjon i inntekten eller en plutselig stor utgift som kan være dødelig for de selskapene og virksomhetene som ikke er økonomisk beskyttet.
Hva handler kontantstrøm om?
For å løse problemer knyttet til likviditet og lønnsomhet, som er et problem som nye selskaper kan støte på, eller som til og med kan påvirke store allerede etablerte selskaper, finner vi spørsmålet om kontantstrømOgså kjent som kontantstrøm eller statskasse, en ny metode som kan forstås som en indikator som gir oss informasjon om den økonomiske statusen til en liten bedrift eller til og med et stort selskap, det vil si om å holde oversikt over inn- og utstrømning av kontanter eller kontanter i en gitt periode, verktøy som gjør at vi kan være mye mer bevisste på selskapets utgifter og inntekter. Kort fortalt handler det om å finne balansen mellom våre behov og våre økonomiske muligheter for å løse dem.
Hva slags applikasjoner kan kontantstrømstudier ha i et selskap?
Kontantstrømmer kan ha forskjellige funksjoner for å sikre den økonomiske stabiliteten til et selskap. Noen av dens viktigste bruksområder kan brukes i følgende tilfeller:
Slik løser du et selskaps likviditetsproblemer:
Mange ganger er det ofte tenkt at for å sikre at et selskap fungerer riktig, er det bare nødvendig at det er lønnsomt, så mange små gründere mister muligheten til å utvide virksomheten, og mangler noen av de grunnleggende grunnleggende som de alltid bør ha i tankene regnskap når de gjør utgiftene og utgiftene som kan føre til dårlig kontantstrøm. Det er derfor dette kontantstrømalternativet lar deg forutse kontantbeholdninger, med sikte på at du aldri har kontantproblemer, en situasjon som aldri burde oppstå for noe selskap selv om det er lønnsomt.
Flow cash lar deg analysere levedyktigheten til investeringsprosjekter:
For å vite fordelene med våge å investere i et bestemt økonomisk prosjekt, flyt kontanter lar deg bruke kontantstrømmene som er grunnlaget for å beregne netto nåverdi og også den interne avkastningen den har. Med disse dataene kan du vite fordeler og ulemper ved ethvert investeringsprosjekt du har i tankene.
Mål lønnsomhet og vekst:
Kontantstrøm lar deg også måle lønnsomheten og veksten som en bedrift kan ha i en viss periode, spesielt i de tilfeller der regnskapsstandarder ikke tilfredsstillende representerer den økonomiske virkeligheten i nevnte virksomhet.
Hvilke elementer består kontantstrømmen av?
Kontantstrøm er en indikator som vanligvis består av følgende elementer: Resultat + avskrivninger + avsetninger.
Disse tre elementene er nødvendige for å kunne gjennomføre kontantstrømanalysen, på en slik måte at i henhold til denne indikatoren er både avskrivninger og avsetninger kostnader som må legges til fordelene i henhold til en bestemt periode, og ikke nødvendigvis kostnadene. de representerer en utstrømning av penger, det vil si, til tross for at de er en kostnad, trenger ikke amortiseringer å bety en utstrømning av kontanter, fordi de representerer en reduksjon i inntekt for året, men dette innebærer ikke at de er en utbetaling som slik. Det viktige er at kontanter, det vil si statskassen forblir tilgjengelig. Målet med denne prosedyren er at man gjennom kontantstrøm er i stand til å vite hva som er den økonomiske tilgjengeligheten en gitt virksomhet har, det vil si mengden kontanter som et selskap kan generere i løpet av en viss tidsperiode.
Hva er viktigheten av å bruke kontantstrøm i dagens virksomheter?
Kontantstrøm er av største betydning i dag, siden det er et grunnleggende verktøy som vi kan holde rede på hvor mye penger et selskap produserer. Disse dataene er essensielle for å kunne kjenne vår økonomiske helse og dermed være i stand til å lede utviklingen som vår virksomhet eller selskap vil ha over tid. Likeledes vil bruk av tilstrekkelig kontantstrøm også gi oss muligheten til å generere bedre avtaler med andre selskaper og leverandører, fordi ved å kjenne kontantstrømmen vår, vil vi vite hvordan vi skal overholde våre betalinger eller hvilke forpliktelser som kan etableres i henhold til den økonomiske soliditeten til selskapets virksomhet.
Hvilke typer kontantstrøm er det?
Etter deres opprinnelse er det forskjellige klassifiseringer av kontantstrøm som vi kan ty til for å løse et spesifikt problem angående en virksomhets likviditet eller solvens.
- Kontantstrøm fra driften: Det er kontanter mottatt eller levert som et resultat av de grunnleggende økonomiske aktivitetene som selskapet har. Oppsummert viser vi til hvor mye penger som er samlet inn takket være selskapets grunnleggende økonomiske aktiviteter.
- Investerings kontantstrøm: Det er kontanter samlet inn eller brukt etter å ha vurdert kapitalinvesteringskostnadene som kan være til nytte for virksomheten i en gitt fremtid. Det viktige med denne typen kontantstrøm er at alle investeringene som kan ha nytte senere blir tatt i betraktning, for eksempel kjøp av nye maskiner til en fabrikk, eller det faktum at de viet seg til nye investeringer eller erververe som gi sine respektive fordeler i fremtiden.
- Finansiering av kontantstrøm: Det er kontanter samlet inn eller brukt som et resultat av forskjellige økonomiske aktiviteter som kan variere fra betaling eller mottak av lån til utstedelse eller kjøp av aksjer. Selvfølgelig er det et stort antall finansielle operasjoner som penger kan mottas eller betales gjennom, og det er grunnen til at denne typen kontantstrøm er ideell for å holde oversikt over likviditeten som styres og mottas i de ulike økonomiske bevegelsene til et selskap.
Er det begrensninger i kontantstrømberegningene?
Den mest brukte og kjente måten å beregne kontantstrøm Det er den som kalles regnskapsfør kontantstrøm. Denne formelen er en av de mest brukte, spesielt i de forskjellige øvelsene som er til sammenligningsformål, men den har imidlertid en veldig viktig begrensning, som er gitt av den såkalte periodiseringsregelen.
I utgangspunktet består dette i å føre inn inntjeningen som statskasse til regnskapsmessig fortjeneste, som langt fra sammenfaller med virkeligheten. Årsaken er at når fakturaer gjøres for et salg, blir fordelene for nevnte transaksjon registrert, men dette betyr ikke at vi faktisk har samlet inn verdien av det salget. Dette problemet oppstår med andre ord fordi mange selskaper i dag har en tendens til å ha avtaler og avtaler med leverandører eller omvendt.
Nevnte avtaler eller avtaler består for eksempel av å gi kreditter for å kunne gjennomføre et salg, noe som betyr at kjøpet er gjort, men pengene for det salget ikke blir mottatt umiddelbart. For eksempel, hvis en leverandør klarer å selge en serie produkter eller varer med en viss verdi til et selskap, er det normalt at kjøpet skjer i kontanter, men i dag skjer det, veldig ofte, at salget av produktene er på kreditt eller som er betinget i henhold til bruken eller fordelen selskapet får av disse produktene.
Følgelig kreditt salg De vises mange ganger på fakturaene til en bedrift, men det oppnås vanligvis en avtale med kjøperen slik at vi blir betalt senere, så verdien av disse salgene er ikke i likvide kontanter, men representerer et overskudd som er ført i fakturaen selv om pengene vil bli mottatt i en viss fremtid.
Dette er det som kalles utsatt salg, og når det presenteres, er det normalt at en del av salget på ett år, sammen med fordelene, forblir i påvente av innhenting til neste år, selvfølgelig, i tilfelle alt går bra , for hvis ting går galt for den som kjøper varene fra oss under dette konseptet, vil ikke dette salget bli belastet, da dette er en fordel som tilbys så lenge vi har en slags avtale der vi skal inngå kjøp fra tid til annen vær. Problemet er at i fakturaene har vi allerede registrert salget når det fremdeles ikke er sikkert at vi vil motta pengene fra dem.
Løsningen for denne typen problemer er at vi utstyrer oss med flere instrumenter for å måle nivået på kontanter eller likviditet i en virksomhet, enten disse er nåværende eller planlagte, slik at vi bedre kan administrere dem og bedre beregne kostnader og fordeler. økonomiske bevegelser som vi utfører.
Konklusjoner
Uten tvil, kontantstrøm eller kontantstrøm, Det er en utmerket ressurs for regnskapsøvelsene vi kan utføre for å optimalisere fortjenesten og fordelene ved vår virksomhet eller selskap. Ved å gjøre riktig bruk av denne metoden vil vi definitivt være et skritt foran i utviklingen av vår virksomhet, og med din anstrengelse og dedikasjon vil vi kunne vokse den til et ganske fruktbart selskap, som ikke bare er lønnsomt, men også har stor likviditet. for å møte økonomiske uforutsette.