Hoe maak je een financieel verslag?

financiële rapporten

Binnen elk bedrijf is het uiterst noodzakelijk dat er nauwkeurige en gedetailleerde informatie is over wat er binnen het bedrijf gebeurt, om de samenleving te laten zien, in zijn verschillende gebieden of sectoren hoe de operaties en processen, evenals al het relevante dat kan worden gebruikt om hierover beslissingen te nemen, is informatie die intern helpt, aangezien op basis hiervan, aandeelhouders hebben een brede kijk op hun huidig ​​kapitaal, evenals de prestaties die worden behaald, en op basis hiervan weloverwogen beslissingen nemen over de toekomst van het bedrijf.

Een financieel verslag is een verzameling informatie waarin een analist door middel van opmerkingen, toelichtingen, suggesties, tekeningen, grafieken, etc., toegankelijk maakt voor zijn cliënten, de begrippen en bedragen in de jaarrekening dat waren het onderwerp van zijn vorige studie. De inhoud van dit rapport bestaat uit een notitieboekje of notitieboekje, dat op zijn beurt bestaat uit twee kaften en een onbepaalde reeks vellen waarin het bovengenoemde op verschillende manieren is gestructureerd om specifieke en noodzakelijke informatie te onderwijzen.

Bedrijven kunnen zichzelf niet uitroepen als onafhankelijke organen; alleen de analyse van interne financiële gegevens is voldoende om adequate en tijdige interventies te smeden over de financiële situatie en winstgevendheid van een bedrijf, kan deze analyse worden aangevuld met specifieke informatie over de omstandigheden die binnen het bedrijf worden gehandhaafd, evenals de analyse van de omstandigheden die buiten het bedrijf heersen en waarop het bedrijf geen jurisdictie.

Opstellen van de financiële rapportage aan de bedrijfsleiding

Het rapport kan vanuit materieel organisatorisch oogpunt de volgende onderdelen bevatten

financiële-infoamcion

Rapportomslag

Het voorste buitendeel van de hoezen is bedoeld voor:

  • Naam van het bedrijf
  • Benaming, in het geval van een werk over de interpretatie van financiële overzichten of het overeenkomstige onderwerp daarin.
  • De datum of periode waarop de financiële overzichten overeenkomen.

Achtergrond in het rapport

Dit deel van de rapport is waar de analyse en het onderzoek zijn gebaseerd, en is over het algemeen bedoeld voor het volgende:

  • Details en omvang van het uitgevoerde werk.
  • Korte geschiedenis van het bedrijf, vanaf het begin tot de datum van het meest recente rapport.
  • Korte beschrijving van de commerciële, financiële en juridische kenmerken van de onderneming.
  • Doelstellingen die het uitgewerkte werk nastreeft.
  • Handtekening van degenen die verantwoordelijk zijn voor het maken van het rapport.

financiële overzichten

Dit deel van het verslag presenteert alle financiële overzichten die de onderneming in de eerder vastgestelde periode heeft, doorgaans op een synthetische en vergelijkende manier, waarbij wordt gewaarborgd dat de terminologie volledig duidelijk, leesbaar en toegankelijk is voor degenen die recht hebben op de gepresenteerde informatie. .

Grafieken in een financieel rapport

Over het algemeen bevatten financiële rapporten meestal een diverse reeks grafieken die de toegankelijkheid van de concepten en de bedragen die worden weergegeven in de inhoud van de financiële overzichten verder vergemakkelijken.Het is aan de analist om het benodigde aantal grafieken en de vorm ervan te bepalen.

Opmerkingen, suggesties en conclusies

Hier eindigt het rapport en worden de verschillende commentaren die mogelijk zijn bereikt op een overzichtelijke, beknopte en toegankelijke manier gegroepeerd. formuleer de analist die verantwoordelijk is voor het rapport; Evenzo zijn de suggesties en conclusies zelfbewust en met kennis van de feiten, is het hier waar elk probleem of detail dat tijdens de voorbereiding van het rapport wordt gepresenteerd, wordt gespecificeerd, evenals het uiteindelijke resultaat hiervan in vergelijking met eerdere rapporten.

Soorten financiële rapporten

informes

Intern rapport

De Naamloze vennootschappen met veranderlijk kapitaal, onder de verantwoordelijkheid van degenen die het beheren, aan de jaarlijkse, driemaandelijkse of maandelijkse aandeelhoudersvergadering een financieel verslag moeten voorleggen dat ten minste het volgende bevat:

  • Een verslag van de beheerders over de voortgang van het bedrijf in het jaar, evenals het beleid dat wordt gevolgd door beheerders en, als dat niet lukt, op de belangrijkste bestaande projecten. Een rapport dat de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaggeving en de criteria die in aanmerking zijn genomen, beschrijft en toelicht, als aanvulling op de financiële informatie.
  • Een resultatenrekening die, met de juiste classificatie en uitdrukking, de resultaten van het bedrijf laat zien.

Het interne rapport Het wordt uitgevoerd voor administratieve doeleinden en de administrateur van de vennootschap heeft duidelijk rechtstreeks contact met de belangrijke dossiers, heeft toegang tot de boekhouding en in het algemeen staan ​​alle bronnen van financiële informatie waarover het bedrijf beschikt vrijelijk ter beschikking.

De resultaten van uw werk zijn completer omdat de interne analist is goed op de hoogte van bewegingen en eigenaardigheden die het bedrijf kan presenteren.

Extern rapport

De externe analyseAan de andere kant verschilt het omdat het buiten het bedrijf wordt uitgevoerd, hetzij door een beleggingsadviseur, een kredietanalist, of iemand die meer wil weten over hoe vruchtbaar een bedrijf is. Voor externe doeleinden en voor het publiek om kennis te hebben van de waarheidsgetrouwe informatie binnen vijftien dagen na goedkeuring van de informatie door de eigenaren van het bedrijf.

In het externe rapport heeft de analysator vaak geen contact met het bedrijf en de enige solide informatie die hij heeft, is datgene dat het bedrijf relevant acht om aan de auditor te verstrekken. Voor een juiste analyse van financiële overzichten er is veel tijd voor nodig, evenals geld en moeite.

een Correct rapport, er moet een adequate presentatie worden gemaakt, zodanig dat het de aandacht van de lezer trekt, daarom moet het rapport de volgende kenmerken hebben:

Volledig rapport

Presentatie van zowel gunstige als ongunstige informatie.

Logisch uitgewerkt rapport

De analyse moet worden onderverdeeld in fasen, gemarkeerd in een index aan het begin van het document, waarbij elk de ontwikkeling van de volgende onderwerpen op een logische en natuurlijke manier weerspiegelt, het probleem en de basis van de oplossing staan ​​voorop, duidelijk de conclusies bij het einde.

Het rapport moet duidelijk en prijs zijn

De feiten moeten heel duidelijk worden vastgesteld, met hun relevante conclusies en tijdige en eerlijke aanbevelingen, de oplossingen moeten worden gevarieerd afhankelijk van het probleem.

Rapport moet concreet zijn

Het verwijst naar het feit dat het geen materiaal mag bevatten dat vreemd is aan het probleem, en dat het moet verwijzen naar specifieke gevallen van het bedrijf. Er moet voor worden gezorgd dat abstracties en generalisaties worden vermeden.

Rapport moet op tijd zijn

Het essentiële nut van een rapportage hangt sterk af van hoe recent de verkregen gegevens zijn, de informatie moet altijd actueel zijn, aangezien een niet-tijdige melding een valse situatie en grote problemen binnen het bedrijf veroorzaakt door misleiding en wijzigingen.

Het hangt af van het doel van het rapport, de kenmerken hiervan kunnen variëren, en vervolgens enkele van de meest populaire.

Uittreksels voor uitvoerende doeleinden

financiële rapporten

Dit type rapport wordt gemaakt om de belangrijkste vragen te kunnen beantwoorden van elke leidinggevende die geïnteresseerd is in het bedrijf, onder de mensen die mogelijk geïnteresseerd zijn:

  • Aandeelhouders hebben een bijzonder belang bij het voortdurend evalueren van de prestaties van het management. Ze zijn op hun beurt geïnteresseerd in het kennen van de resultaten tijdens hun beheer, met speciale aandacht voor boekhoudkundige informatie. Aandeelhouders zullen moeten beslissen of ze hun aandelen willen verkopen of meer willen kopen.
  • De Beleggersadviseurs analyseren financiële informatie verkregen om zijn klanten beter van dienst te kunnen zijn.
  • De kredietanalisten zullen de boekhoudkundige informatie van de aanvragers in het rapport bestuderen om degenen te selecteren die krediet zullen krijgen.
  • La De minister van Financiën zal de behaalde winsten voortdurend vergelijken, zoals gedetailleerd in de jaarrekening, met het globale inkomen dat wordt gepresenteerd in de belastingaangifte.
  • Vakbonden zullen boekhoudkundige informatie herzien, benadrukkend dat de winstverdeling aan werknemers gebaseerd is op het globale inkomen van de belastingaangifte.
  • La De effectenbeurs vereist voortdurend dat alle naamloze vennootschappen waarvan de aandelen genoteerd zijn aan de effectenbeurs, waarheidsgetrouwe informatie verstrekken. periodiek.

Gedetailleerd rapport voor specifieke doeleinden

deze type rapporten worden opgesteld voor een specifiek project of doel, zoals een project, aankoop van machines, kapitaalinvesteringen, uitgifte van aandelen, kapitaalverhogingen, verkrijgen van financiering, onder anderen. Om deze reden moet dit rapport het volgende bevatten:

  • Een duidelijke visie op de opbrengsten tot de vastgestelde periode.
  • Een voorgesteld plan om een ​​evenwicht te bewaren tussen de winstfactoren, dat wil zeggen verkoopvolume, brutomarge en bedrijfskosten.
  • Een hogere winstgevendheid behalen dan het bedrijf momenteel heeft, via zijn werknemers, voorraden, klanten en kapitaal uit leningen en andere bronnen.
  • Winstoptimalisatie.

Jaarrekening op basis van parameters

Zijn die resultatenrekeningen waarbij rekening wordt gehouden met specifieke parameters, de meest gebruikte analysemethoden zijn de volgende:

  • Standaard redenen
  • Vergelijkende staten
  • Simpele redenen
  • Percentages
  • Fondsen en kasstromen
  • neiging

Conclusie

Financiële rapportages worden gemaakt op basis van de mensen die er gebruik van zullen makenDeze kunnen intern of extern zijn. Het interne is voor de eigenaren en leden van het bedrijf van het hoogste naar het laagste niveau waar ze het ten goede kunnen gebruiken en de winst en productie kunnen verhogen.

Het zal dan gericht zijn op de administratie van het bedrijf, met als belangrijkste doel om de activiteiten van het bedrijf te evalueren, de zwakke en sterke punten ervan te detecteren en op basis hiervan corrigerende maatregelen vast te stellen voor die punten die van invloed zijn de operaties.
De externe is degene die vereist is externe bedrijven zoals de overheid, potentiële investeerders, kredietanalisten en kortom voor het grote publiek, die het voor verschillende doeleinden kunnen gebruiken om de winsten van een bedrijf beter te begrijpen.

Gerelateerd artikel:
Wilt u een financieel plan ontwikkelen? Schrijf enkele ideeën in

De inhoud van het artikel voldoet aan onze principes van redactionele ethiek. Klik op om een ​​fout te melden hier.

4 reacties, laat de jouwe achter

Laat je reactie achter

Uw e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Verplichte velden zijn gemarkeerd met *

*

*

  1. Verantwoordelijk voor de gegevens: Miguel Ángel Gatón
  2. Doel van de gegevens: Controle SPAM, commentaarbeheer.
  3. Legitimatie: uw toestemming
  4. Mededeling van de gegevens: De gegevens worden niet aan derden meegedeeld, behalve op grond van wettelijke verplichting.
  5. Gegevensopslag: database gehost door Occentus Networks (EU)
  6. Rechten: u kunt uw gegevens op elk moment beperken, herstellen en verwijderen.

  1.   Martin Malave zei

    Ik raad het iedereen ten zeerste aan

  2.   MARIA LUZ LLUMIGUANO CHELA zei

    Wilt u dat ik het rapportsjabloon opstuur?

  3.   Eddy cisneros zei

    De informatie is zeer nauwkeurig, ik zal het op prijs stellen als het mogelijk is om mij het modelrapport te sturen, bedankt

  4.   Juan Daniel Carvajal zei

    In sommige bedrijven, zoals eInforma, nemen ze gerechtelijke informatie op in het financiële verslag. Denk je dat het nuttig is in een ander rapport van hetzelfde type?