In de geglobaliseerde wereld van vandaag komt de opkomst van nieuwe bedrijven steeds vaker voor, omdat de technologische tools die de afgelopen jaren een grote groei hebben doorgemaakt, zoals de verschillende toepassingen die op internet kunnen worden gebruikt, veel ondernemers ertoe hebben gebracht om een bedrijf te starten. dat kan hen scheiden van de professionele beperkingen die vaak op kantoor voorkomen.
Evenzo grote bedrijven blijven ook gestaag groeien, Daarom is het tegenwoordig mogelijk om een grote verscheidenheid aan bedrijven en allerlei soorten bedrijven te ontmoeten.
Deze werden echter niet van de ene op de andere dag gemaakt en om jarenlang stabiel en groeiend te blijven, moesten ze vanaf het begin voldoende financiële controle hebben, aangezien geen enkel bedrijf erin slaagt om te zegevieren in de concurrerende bedrijfssector van vandaag. Overdag, zo niet via een optimale kapitalisatie en liquiditeit waardoor ze worden geconfronteerd met een drastische vermindering van hun inkomen of een plotselinge grote uitgave die fataal kan zijn voor die bedrijven en bedrijven die niet financieel beschermd zijn.
Waar gaat Cashflow over?
Om het problemen met betrekking tot liquiditeit en winstgevendheid, dat is een probleem dat nieuwe bedrijven kunnen tegenkomen, of dat zelfs grote reeds gevestigde bedrijven kan treffen, vinden we de kwestie van de cashflow, Ook gekend als cashflow of treasury, een nieuwe methode die kan worden opgevat als een indicator die ons informatie biedt over de financiële status van een klein bedrijf of zelfs een groot bedrijf, dat wil zeggen dat het gaat om het bijhouden van de in- en uitstroom van contanten of contanten in een bepaalde periode, tool waarmee we ons veel meer bewust zijn van de uitgaven en inkomsten van het bedrijf. Kortom, het gaat erom de balans te vinden tussen onze behoeften en onze economische mogelijkheden om ze op te lossen.
Wat voor toepassingen kunnen cashflowstudies hebben binnen een bedrijf?
Kasstromen kunnen verschillende functionaliteiten hebben om de financiële stabiliteit van een bedrijf te waarborgen. Enkele van de belangrijkste toepassingen kunnen worden toegepast op de volgende gevallen:
Om de liquiditeitsproblemen van een bedrijf op te lossen:
Vaak wordt vaak gedacht dat om de goede werking van een bedrijf te garanderen, het alleen nodig is dat het winstgevend is, zodat veel kleine ondernemers de kans missen om hun bedrijf te laten groeien, omdat ze een aantal basisprincipes missen die ze altijd in gedachten zouden moeten hebben. . rekening houden wanneer ze de uitgaven en uitgaven maken die kunnen leiden tot slechte cashflow. Daarom stelt deze cashflowoptie u in staat om te anticiperen op kassaldi, met als doel dat u nooit cashproblemen heeft, een situatie die zich voor geen enkel bedrijf zou mogen voordoen, zelfs niet als het winstgevend is.
Met Flow Cash kunt u de levensvatbaarheid van investeringsprojecten analyseren:
Om de voordelen van te kennen durf te investeren in een bepaald economisch projectMet flow cash kunt u gebruik maken van de cashflows die de basis vormen voor het berekenen van de netto contante waarde en ook van het interne rendement dat het heeft. Met deze gegevens kunt u de voor- en nadelen kennen van elk investeringsproject dat u in gedachten heeft.
Meet winstgevendheid en groei:
Met cashflow kunt u ook de winstgevendheid en groei meten die een bedrijf in een bepaalde periode kan hebben, vooral in die gevallen waarin boekhoudnormen de economische realiteit van dat bedrijf niet bevredigend weergeven.
Uit welke elementen bestaat de cashflow?
Cashflow is een indicator die doorgaans is opgebouwd uit de volgende elementen: winst + amortisatie + voorzieningen.
Deze drie elementen zijn nodig om de kasstroomanalyse te kunnen uitvoeren, zodanig dat volgens deze indicator zowel afschrijvingen als voorzieningen kosten zijn die volgens een bepaalde periode bij de baten moeten worden opgeteld, en niet noodzakelijk deze. kosten. ze veronderstellen een uitstroom van geld, dat wil zeggen, ondanks dat het een kost is, hoeven de afschrijvingen geen uitstroom van kasmiddelen te betekenen, omdat de boekhouding ze veronderstellen een vermindering van het resultaat van het jaar, maar dit betekent niet dat ze een uitgaven als zodanig. Het belangrijkste is dat het geld, dat wil zeggen de schatkist, beschikbaar blijft. Het doel van deze procedure is dat men door middel van cashflow kan weten wat de financiële beschikbaarheid is die een bepaald bedrijf heeft, dat wil zeggen de hoeveelheid cash die een bedrijf gedurende een bepaalde periode kan genereren.
Wat is het belang van het toepassen van cashflow in de bedrijven van vandaag?
Cashflow is tegenwoordig van het allergrootste belang, omdat het een fundamenteel hulpmiddel is waarmee we de hoeveelheid geld die een bedrijf produceert, kunnen bijhouden. Deze gegevens zijn essentieel om onze financiële gezondheid te kennen en zo de evolutie te kunnen leiden die ons bedrijf of bedrijf in de loop van de tijd zal doormaken. Evenzo zal een correct gebruik van de cashflow ons ook in staat stellen om betere overeenkomsten te sluiten met andere bedrijven en leveranciers, omdat we door onze cashflow te kennen, weten hoe we aan onze betalingen kunnen voldoen of welke verplichtingen kunnen worden aangegaan op basis van de financiële solvabiliteit van het bedrijf.
Welke soorten cashflow zijn er?
Door hun oorsprong zijn er verschillende classificaties van cashflow waarop we onze toevlucht kunnen nemen om een specifiek probleem met betrekking tot de liquiditeit of solvabiliteit van een bedrijf op te lossen.
- Operationele cashflow: Het is het geld dat wordt ontvangen of geleverd als resultaat van die fundamentele economische activiteiten die het bedrijf heeft. Samenvattend verwijzen we naar de hoeveelheid geld die is opgehaald dankzij de economische basisactiviteiten van het bedrijf.
- Investeringskasstroom: Het zijn de contanten die worden verzameld of uitgegeven na het overwegen van de investeringsuitgaven die het bedrijf in een bepaalde toekomst ten goede kunnen komen. Het belangrijkste bij dit soort cashflow is dat er rekening wordt gehouden met al die investeringen die later kunnen profiteren, zoals bijvoorbeeld de aankoop van nieuwe machines voor een fabriek of het feit dat ze zich toeleggen op nieuwe investeringen of overnemers die hun respectievelijke voordelen in de toekomst.
- Financieringskasstroom: Dit is het geld dat wordt verzameld of uitgegeven als resultaat van verschillende financiële activiteiten die kunnen variëren van betalingen of ontvangst van leningen tot de uitgifte of aankoop van aandelen. Natuurlijk zijn er een groot aantal financiële operaties waarmee geld kan worden ontvangen of betaald, daarom is dit type cashflow ideaal om de beheerde en ontvangen liquiditeit in de verschillende financiële bewegingen van een bedrijf bij te houden.
Zijn er beperkingen aan de cashflowberekeningen?
De meest gebruikte en bekende manier om bereken de cashflow Het is degene die bekend staat als boekhoudkundige cashflow. Deze formule is een van de meest gebruikte, vooral in de verschillende oefeningen die voor vergelijkingsdoeleinden zijn, maar heeft een zeer belangrijke beperking, die wordt gegeven door de zogenaamde toerekeningsregel.
In feite bestaat dit uit het invoeren van de inkomsten als schatkist voor boekhoudkundige winsten, die verre van samenvalt met de werkelijkheid. De reden is dat wanneer er facturen worden gemaakt voor een verkoop, de voordelen voor die transactie worden geregistreerd, maar dit betekent niet dat we de waarde van die verkoop daadwerkelijk hebben geïnd. Met andere woorden, dit probleem doet zich voor omdat veel bedrijven tegenwoordig vaak deals en overeenkomsten hebben met leveranciers of vice versa.
Genoemde deals of overeenkomsten bestaan bijvoorbeeld uit het verstrekken van kredieten om een verkoop succesvol uit te voeren, wat inhoudt dat de koop wordt gedaan maar het geld voor die verkoop niet direct wordt ontvangen. Als een leverancier er bijvoorbeeld in slaagt om een reeks producten of artikelen met een bepaalde waarde aan een bedrijf te verkopen, is het normaal dat de aankoop contant gebeurt, maar tegenwoordig gebeurt het heel vaak dat de verkoop van de producten plaatsvindt. krediet of dat afhankelijk is van het gebruik of voordeel dat het bedrijf uit die producten verkrijgt.
dienovereenkomstig verkoop op krediet Ze komen vaak voor op de facturen van een bedrijf, maar meestal wordt er een overeenkomst bereikt met de koper zodat we later worden betaald, dus de waarde van deze verkopen is niet in liquide middelen maar vertegenwoordigt een winst die op de factuur wordt geboekt, hoewel het geld zal in een bepaalde toekomst worden ontvangen.
Dit is wat bekend staat als uitgestelde verkoop en wanneer het wordt gepresenteerd, is het normaal dat een deel van de verkoop van een jaar, samen met de voordelen, in afwachting van de collectie blijft tot het volgende jaar, voor het geval alles goed gaat, want als er iets misgaat voor degene die de artikelen van ons koopt onder dit concept, dan worden die verkopen niet in rekening gebracht, aangezien dit een voordeel is dat wordt aangeboden zolang we een soort overeenkomst hebben waarin we aankopen zullen doen bij tijd tot tijd weer. Het probleem is dat we die verkopen al op de facturen hebben genoteerd terwijl het nog niet zeker is of we het geld van hen zullen ontvangen.
De oplossing voor dit soort problemen is dat we onszelf uitrusten met verschillende instrumenten om de cash- of liquiditeitsniveaus van een bedrijf te meten, of deze nu actueel of gepland zijn, zodat we ze beter kunnen beheren en de kosten en baten beter kunnen berekenen. financiële bewegingen die we uitvoeren.
Conclusies
Zonder twijfel, de cashflow of cashflow, Het is een uitstekende bron voor de boekhoudkundige oefeningen die we kunnen uitvoeren om de winsten en voordelen van ons bedrijf of bedrijf te optimaliseren. Door correct gebruik te maken van deze methode, zullen we zeker een stap voor zijn in de evolutie van ons bedrijf, en met uw gepaste inspanning en toewijding zullen we in staat zijn om het te laten groeien tot het een behoorlijk vruchtbaar bedrijf wordt, wat niet alleen winstgevend, maar heeft ook een grote liquiditeit om economische onvoorziene omstandigheden het hoofd te bieden.