Wësst Dir wat perséinlech Akommessteier ass? Mir all, a méi oder manner héijer Grad, wëssen datt et eng Steier ass, datt se op Individuen ugewannt gëtt an datt se progressiv ass ... a mir verbannen se normalerweis mat Selbstänneger.
Awer, Wësst Dir wat d'Sektioune vun der Akommessteier sinn? Wann Dir et net wësst, liest weider, mir erklären Iech et wéi och aner verwandte Konzepter déi Dir wësse sollt wéi déi perséinlech Akommessteier Dëscher, déi verflicht sinn d'Perséinlech Akommessteier ze bezuelen.
Index
D'Sektioune vu perséinlechen Akommessteier
D'Akommessteier Tranchen bestinn aus enger Akommes Dësch, sou datt, ofhängeg vun dësen, déi, déi aginn oder méi Sue verdéngen, d'Steier méi héich ass, a fir déi déi manner bezuelen, ass d'Steier méi niddereg.
D'Zil vum Akommessteier Tranchen ass d'Proportionalitéit vun der Steier.
D'perséinlech Akommessteier, erënnert Iech, ass d'perséinlech Akommessteier, an et gëtt duerch Quelltext bezuelt, dat heescht, et gëtt am Viraus op véierter Basis bezuelt. Um Enn vum Kalennerjoer gëtt e Gläichgewiicht gemaach tëscht deem wat e selbstännege Mënsch wierklech hätt misse bezuelen, géint dat wat en tatsächlech bezuelt huet, fir ze wëssen ob de Selbstänneg méi bezuele sollt, oder d'Regierung soll zréckginn wat si hu méi bezuelt.
D'Iwwerleeunge ginn iwwer Rechnunge gemaach an d'Steieragence baséiert op hinnen fir de méigleche Gewënn vun der Selbstänneger Persoun ze schätzen.
Akommes Steier Dëscher
Virun eppes anescht musse mir déi berühmt etabléieren Dësch vun Akommes Steier tranches. Dës Tabell gouf bei all Changement vun der Legislaturperiod zu enger Serie vun Zuelen ënnerworf, ëmmer benotzt se als Wahlwaff tëscht enger Regierung an enger anerer.
Déi lescht war de Fortschrëtt vun der Steierreduktioun, déi vun der aktueller Regierung am Amt guttgeheescht gouf, an der Mëtt vum aktuellen Joer, wat Chaos verursaacht, besonnesch a méi klengen PMEen, déi keen Accounting Spezialist hunn.
Dës perséinlech Akommessteiertabell koum am Juli 2015 a Kraaft, a bleift intakt fir den aktuelle Cours, ofwaarden op méiglech Ännerunge fir de Verlaf vun 2017.
| Base | Staat Prozentsaz | Autonome Prozentsaz | Ganzen |
| Bis zu 12.450 € | 9,50 | 9,50 | 19 |
| Bis zu 20.500 € | 12 | 12 | 24 |
| Bis zu 35.200 € | 15 | 15 | 30 |
| Bis zu 60.000 € | 18,50 | 18,50 | 37 |
| 60.000 € un | 22,50 | 22,50 | 45 |
Den Dësch steet op der offizieller Websäit vun der Steieragence mat de regionalen a staatlechen Detailer an hire méigleche Varianten no all Steierzueler.
Wann et séier keng Ännerunge ginn, ass dat déi perséinlech Akommessteiertabell déi Dir sollt am Kapp behalen. Wann Dir e Betrag iwwerschreit, an op déi nächst Akommessteierklass gitt, kann et eng Erhéijung vu bis zu 8 Prozentpunkte bedeiten, wat Dir all Joer un d'Schatzkammer musst bezuelen.
Wien bezilt perséinlech Akommessteier
Gutt, mir wësse scho wéi vill Dir bezuelt op Basis vun Ärem Akommes, awer ...dee perséinlech Akommessteier bezilt?
Mir tendéieren e Feeler ze maachen, an et ass ze denken datt nëmme Leit, déi op hirem eegene Kont schaffen, perséinlech Akommessteier ënnerworf sinn, awer et ass falsch: et gëtt vun all natierleche Leit bezuelt, déi eleng schaffen oder engem aneren.
An der Theorie, mir mussen all perséinlech Akommessteier deklaréieren.
Artikel 8 vum Perséinlechen Akommessteier Gesetz diktéiert: si si Steierzueler vun Akommessteier, all "Eenzelpersounen déi hir gewéinlech Residenz am spueneschen Territoire hunn", allebéid "natierlech Persounen, déi wéinst e puer vun den Ëmstänn, déi am Artikel 10 vun dësem Gesetz virgesi sinn, am Ausland wunnen."
Also, laut Gesetz musse jiddereen, Pensiounen, Aarbechter, selbstänneg, jiddereen, deen iergendeng Akommes oder Gewënn kritt, Steiere fir dës imposéiert bezuelen an natierlech d'Akommeserklärung all Joer maachen.
Och wann et soll gekläert ginn, datt, wéi mir gesinn hunn, no dem erakommen Akommes, e méi oder wéinege Prozentsaz vun der Akommessteier bezuelt gëtt, an no e puer Akommes, musse se net souguer d'Steier bezuelen, wéinst der positive Bilan, oder well hiert Akommes kleng ass, wéi zum Beispill eng Persoun déi d'ganzt Joer am Chômage ass.
Obwuel jo, et ginn Erklärungen.
Wien sinn verflicht a befreit fir perséinlech Akommessteier ze deklaréieren?
Dëst ka ganz duerchernee fir Iech sinn, awer et ginn Ausnamen zu der Regel, oder besser gesot, Konditioune, fir verschidde Leit net hunn d'Verpflichtung hir perséinlech Akommessteiererklärung virzestellen.
Als éischt schwätze mir iwwer d'Leit mat Akommes aus Aarbecht, Gehalt, Gehalt oder Pensiounen déi se am Kalennerjoer kruten. Déi, déi dës Konditioune net erfëllen, musse net deklaréieren:
- Hunn en Akommes vun 22.000 €
- Déi, déi Akommes vun 12.000 € hunn, vu méi wéi engem Bezueler, déi op d'mannst 1.500 € vun der zweeter kréien.
- Akommes vun 12.000 € am Fall vu Pensiounen, deenen hir eenzeg Akommes am Artikel 17.2 vum Perséinlechen Akommessteier Gesetz ass, vun zwee oder méi Bezueler.
- 12.000 € Akommes fir Kompensatiounspensiounen
- Akommes vun 12.000 € wann de Betaler och net verflicht ass ze halen
- Akommes vun 12.000 € wa voll Akommes vun der Aarbecht kritt
Och wann déi Leit vläicht schéckt Är Aussoen of, normalerweis kënnt et eraus, am beschte Fall, zréck. Wann Dir zum Beispill eng Persoun sidd déi d'ganzt Joer Chômage gesammelt huet, ouni zu all Moment geschafft ze hunn, kënnt Dir Äert Retour ofginn, awer héchstwahrscheinlech ass d'Resultat Null.
Am Fall vun de Selbstänneger gëtt et keng Erléisung: all Selbstänneger musse hire Retour presentéieren, och wa se nëmmen Akommes vun 600 € generéiert hunn. De Betrag spillt keng Roll.
Wann Dir als Freelancer e Mindestakommes hat, an ofhängeg vun der Aktivitéit an där Dir registréiert sidd, musst Dir Är Widderhuelungen op d'Rechnungen maachen, an d'Deklaratioun mat der perséinlecher Akommessteier op 19%, ausser Är Gemeinschaft huet reduzéiert e puer Prozentsaz Punkt an der Autonomer IRPF Sektioun, well all Gemeinschaft kann et am Prozentsaz Deel maachen deen deem entsprécht.
IPRF Widderhuelungen am 2017
Una perséinlech Akommes Steier charakteristesche, zousätzlech zu der Proportionalitéit mam Akommes, ass datt se am Viraus bezuelt gëtt.
Fir déi, déi selbstänneg sinn, gëtt e Prozentsaz ofgezu, no Akommes a Branche, an Form vun Akommessteier Bezuelung am Viraus.
Freelancer mussen e Prozentsaz vun all ofzéien Rechnung baséiert op perséinlech Akommessteier, plus TVA natierlech.
Um Enn vum Kalennerjoer ass de Grof zou, an dann, d'Steier Agentur, mécht e Gläichgewiicht tëscht der reeller Akommessteier generéiert géint déi bezuelt.
Wann eng selbstänneg Persoun, oder en Aarbechter méi perséinlech Akommessteier bezilt wéi säin Undeel, wäert d'Steieragence him zréckginn, wann hie manner bezuelt huet, da muss hie bezuelen, wéi mir all wëssen.
Wéini ginn Akommessteier zréckhal?
Wärend eng agestallte Persoun et ganz einfach huet, well de Patron mécht de Récktrëtt vu senger Akommessteier, De selbstännege Mënsch muss all d'Gestioun alleng maachen, mat der gewëssener a bal obligatorescher Hëllef vun engem Expert am Feld, natierlech.
Allgemeng gëtt d'Réckbehalung op d'Steieramt agefouert op véierter Basis, duerch de berühmte Modell 111, oder 115 wann et ze verlounen ass.
Wann déi selbstänneg Persoun glécklech ass (gutt oder schlecht, et hänkt vun all Persoun of) fir eng Bezuelung op Kont vun Ärer perséinlecher Akommessteier ze maachen, da musst Dir dat mam Formulaire 130 maachen.
D'Datumer fir dëst Joer waren:
- Éischt Trimester: 20. Abrëll
- Zweet 20. Juli
- Drëtten Trimester: 20. Oktober
- Véiert Trimester: 20. Januar 2017
Wéi d'IRPF Tranchen am 2017 funktionnéieren
Schlussendlech loosse mir en Thema dat vill Duercherneen generéiert, oder datt d'Leit dacks falsch interpretéieren.
Mir mengen dat normalerweis Sektioune vu perséinlechen Akommessteier gi rigid applizéiert, fixéiert, um Gesamtakommes generéiert vu Selbstänneger oder Selbstänneger.
Dat ass, wann eng Persoun 30.000 € an engem Joer generéiert, da bezilt hie 24% vun der perséinlecher Akommessteier op den 30.000 €. An et ass net sou einfach. Firwat funktionnéiert et net esou? Et kann schwéier sinn ze erklären, awer loosst eis probéieren.
Dir musst am Kapp behalen datt d'perséinlech Akommessteier wéi eng Leeder ass, wat Dir méi Schrëtt eropgitt, wat Dir méi Steier eropgitt.
Wa mir e Prozentsaz op dat endgültegt Resultat vum jäerlecht Akommes applizéieren, wäerte mir eis verduebelen, an och d'Akommes vun der Persoun verduebelen, wat de Betrag erhéicht, deen zu engem enorme Betrag bezuelt gëtt.
D'Sektiounen funktionnéieren op zwou Weeër, wéi d'Akommes eropgeet, geet de Steiersaz och vu perséinlechen Akommessteier.
Besser kucke mer e Beispill: Loosst eis unhuelen datt eng Persoun Akommes vun € 40.000 am Kalennerjoer generéiert huet. Jo, hien ass eng Persoun déi keng finanziell Problemer huet.
Wéi bezilt dës Persoun Akommessteier?
- Vun den éischten 12.450 € bezuelt Dir 19%, dat ass,
- Bis zu 20.200 €, 24%
- Bis zu 35.200, 30%
- Bis zu 40.000, 37%
An anere Wierder:
- Fir déi éischt Sektioun (12.450 €): 2.365 €
- Fir déi zweet Sektioun (7.750 €): 1.860 €
- Fir déi drëtt Sektioun (15.000 €): 4.500 €
- Fir déi véiert Sektioun (4.800 €): 1.440 €
Insgesamt generéiert dës Persoun eng Akommessteier vun: 10.165 €
Dat ass, Dir bezuelt fir d'Suen, déi a jidderengem vun de cumuléierten Sektioune vu perséinlecher Akommessteier am ganze Joer, a wann Dir eropgeet oder de Sektioun vun der perséinlecher Akommessteier klëmmt, bezuelt Dir de jeeweilege Prozentsaz fir dës Sektioun.
Denkt drun datt well Dir am Viraus bezuelt, gitt Dir d'Trapen erop, et gëtt net berechent nom Netto oder Brutto ugesammelt jäerlech, awer duerch Véierel.
Et ass méi deier? Vläicht, awer dat garantéiert datt eng Persoun déi en Akommes fir eng Tranche generéiert, nëmmen no deem Prozentsaz bezilt, a wann et zum Beispill nëmmen ëm 100 € klëmmt, gëtt eng Erhéijung vu bis zu 8 Punkten net fir all Är Akommes generéiert.
Zum Beispill: wann Dir 12.600 € Akommes generéiert hutt, wann déi 19% Tranche 12.450 € ass, wëllt Dir datt se de Prozentsaz vun der zweeter Tranche, dat heescht 24%, an net 19% op all Är Suen uwenden? Oder nëmmen un d'Sue generéiert am Loyer vun där Sektioun?
Mir wëssen datt Dir déi zweet léiwer hutt, an och d'Steieragence. Dofir funktionnéieren d'Sektioune vu perséinlechen Akommessteier sou: Proportionalitéit a Progressioun ass de Schlëssel fir perséinlech Akommessteier Tranchen.
Firwat am Beispill dat Dir dem Gehalt vu 40.000 gitt entsprécht 10.165, awer an der Tabell d'Haltung 7.767 fir deeselwechte Loun?
Salut Diego,
D'Beispill ass eng Inhalterverbreedung tëscht 2015 an 2016. Fir d'Lieser d'jährlech Variatiounen ze gesinn. An d'Beispill ass iwwer 2017. Et ass och eng Viraussetzung, well wat de Steierzueler bezuele muss, hänkt dovun of, eenzel ze sinn, Famill Verantwortung ze hunn, Contributiounen, Spenden, asw ... d'2017 Tranchen gëllen dofir.
Ech spieren den Duercherneen vum Bild. Nëmmen dat Bescht
Gudden Owend, villmools Merci fir den Artikel! Do geet meng Fro,
Ech sinn annerhalleft Joer autonom an ech sinn 25 Joer al. Dat ass, ech bezuelen déi reduzéiert Tax (aktuell 187) an ech maachen eng 7% Inhalterung vu perséinlechen Akommessteier op meng Rechnungen. Hänkt dat Ofhalen of vum Akommes dat Dir hutt? Déi perséinlech Akommessteier Dëscher mat de Limitte vun 12.450, 20.200, 30.200 ... beaflossen mech iwwerhaapt? An der Akommeserklärung bezuelen ech no Akommes, awer ëmmer dee selwechte Prozentsaz? Ech hat dës Froen laang, awer haut huet e Frënd mech gefrot ob hien eng Rechnung a mengem Numm maache kéint, well et eng spezifesch Saach ass, an natierlech weess ech elo net ob ech mäin Akommes erhéijen, et wäert Afloss op Prozentsaz deen ech dem Hacienda bezuelen oder net ... Ech sinn e bësse verluer ...
Villmols Merci!!
Ech roden Iech kengem ze fakturéieren, déi 7% Quelltext gëlt déi éischt 3 Joer nom Umeldung, da klëmmt se op déi normal Quelltext vun 15%.
Gudde Mëtteg Susana Maria.
Déi éischt Saach fir Iech Merci fir Är Erklärungen ze soen an déi zweet Saach ass ze weisen (wann ech mech net ieren) datt an der Erklärung iwwer déi Persoun déi en Akommes vun € 40.000,00 / Joer an der véierter Tranche deklaréiert, de Betrag generéiert aus perséinlechen Akommessteier ass net déi vun ti (1.440) uginn, wann net 1.776, well d'Iwwerschoss vu 35.200 op 40.000 bei 37% géif goen, oder?
Merci fir mech aus dem Zweiwel ze kréien.
Gréiss
Moien Igor, Merci.
Dir hutt richteg d'Iwwerschëss vun de Sektiounen, si ginn am nächste Schrëtt besteiert. Gréiss Susana
Moien, gudde Mëtteg, meng Ufro ass déi folgend, ech sinn e Pensionär fir eng Witfra fir bal 30 Joer Ech sammelen eng Industriepensioun an ech hunn ni kritt oder gegleeft datt ech Recht op IRPF hunn. Ech hu souguer geschafft, ech war vun 2015 bis Mäerz 2017 als perséinlechen Assistent a Begleeder an 2 Firmen.Wou ze wëssen ob ech eppes hunn ze sammelen wann et 2017 bezuelt gëtt
Ech sinn zënter engem Joer selbstänneg, et ass déi éischte Kéier datt ech de Loyer maachen a 2016 sammelen, 3000 € Hëllef, Subsid fir déi éischt Selbstänneger, ech kann net ophalen ze liesen, dat wäert mech bezuelen , awer wéi vill? Ech weess net wéi ech et berechnen.
Gudde Moien, bis elo schaffen ech Vollzäit (40h) pro Woch a mat engem jäerleche Bruttoloun vun € 25.000 an enger jäerlecher Variabel vun 10%.
Ech denken drun mäin Dag fir Kannerbetreiung op 35h pro Woch ze reduzéieren, wat no ech meng brutto Joresloun ausgerechent hätt 21.875 €.
Ech hunn de Moment eng Quelltext vun 11.44% (ech hunn 2 Kanner an eng Prêt).
Ech géif gär méi oder manner wëssen wéi vill meng IRFP wier? ob et géif reduzéiert oder erhale bleiwen.
Merci! eng Begréissung.
Hallo.
Zënter dem 24. Mee 2017 sinn ech an der Pensioun, zousätzlech als Witmann zënter 86, also sammelen ech engersäits d'Wittfrae an op der anerer Säit d'Pensiounspensioun.
6,36% vu perséinlecher Akommessteier gëtt op déi eng Pensioun an déi aner applizéiert.
Meng Fro ass dës.
Wéi pensionéiert ech sinn, ass et richteg datt ech vill Zommen kréien, meng Pensioun ass 739 a meng Witfraepensioun ass 314.
Grousse Merci
Ech hu fir eng Firma geschafft a si hu mech just 720 Euro verrechent, d'perséinlech Akommessteier, ass et richteg?
D'Donnéeë schénge fir mech onpassend. Déi Persoun déi € 40000 verdéngt kritt eng Akommessteier vu méi wéi € 10000, dat heescht en Duerchschnëttssaz vu méi wéi 25%. Wéi och ëmmer, wann Dir op den éischten Dësch vum Artikel gitt, ass déi duerchschnëttlech Aart vu perséinlechen Akommessteier fir eng Persoun déi € 40000 verdéngt ongeféier 20,5%.
Op wéi eng sollt Dir oppassen?
Salut, merci fir den Artikel. Meng Suerg ass déi folgend: dëst Joer hunn ech nëmmen un engem Fuerschungsprojet geschafft mat engem Akommes vu 600 Euro pro Mount, fir zwee Méint. Ganzen 1200 Euro. Ech hunn kee Kontrakt ënnerschriwwen an elo muss ech fakturéieren. Soll ech mech bei IAE registréieren? Kann ech einfach eng Rechnung mat der 15% Akommessteierabatt weiderginn? Sinn ech verflicht ze deklaréieren?
merci,