우리가 우리 회사를 소유하고 있거나 증권 거래소에 상장된 회사의 주식을 취득할 계획이라면 대차 대조표 분석 방법을 아는 것이 가장 좋습니다. 이것들은 우리가 결정을 내리는 데 도움이 될 것입니다. 왜냐하면 그것들은 우리에게 관심이 있는 회사의 재정 상태를 반영하기 때문입니다.
대차 대조표 분석이란 무엇입니까? 어떻게 합니까? 언제 완료해야 합니까? 우리는 이 기사에서 이 모든 질문에 답할 것입니다.
대차 대조표 분석이란 무엇입니까?
그것들을 수행하는 방법을 설명하기 전에 먼저 대차 대조표 분석이 정확히 무엇인지 설명합니다. 글쎄, 그들은 기본적으로 회사에서 수행되는 연구입니다. 이 연구에는 해당 회사의 대차 대조표와 관련된 모든 데이터가 포함됩니다. 주요 목표는 해당 회사의 재무 상태, 즉 이익과 손실에 대한 결론을 도출하는 것입니다. 이 분석을 수행하려면 다양한 비율을 사용해야 합니다.
즉, 균형 분석이라고 할 수 있습니다. 특정 회사와 관련된 경제 및 재무 데이터에 대한 자세한 연구를 기반으로 합니다. 이를 위해서는 동일한 대차대조표, 손익, 자본변동표 및 현금흐름표 간에 서로 다른 데이터와 정보가 교차되어야 합니다.
대차대조표 분석은 어떻게 하나요?
이제 균형 분석이 무엇인지 알았으므로 어떻게 수행되는지 봅시다. 우선, 우리는 업데이트되고 진실된 회계 정보, 대차 대조표 및 손익 계산서, 우리는 또한 총액과 잔액의 균형을 사용할 것입니다. 이 문서는 해당 회사가 주어진 기간 동안 기록한 모든 경제 운영을 요약하기 때문에 연간 계정으로 알려져 있습니다.
해당 회사에 속한 자산은 대차 대조표에 반영됩니다. 자산은 상품, 권리, 투자 및 재무부의 집합이며 부채는 장단기 부채와 자본의 합계입니다. 이 균형의 목적으로 우리는 다음과 같은 사실을 발견했습니다. 회사의 재정 상황은 무엇이며 무엇을 가지고 있으며 어떻게 자금을 조달하고 있습니까? 따라서 이 균형에는 다음 그룹이 포함됩니다.
- 1: 기본 자금조달
- 2: 비유동자산
- 3: 주식
- 4: 상업 운영을 위한 채권자 및 채무자
- 5: 금융 계정
이제 영업 계정이라고도 하는 손익 계산서에 대해 논의하겠습니다. 이는 기본적으로 해당 회사가 주어진 기간 동안 얻은 결과를 반영합니다. 이 연구에서 고려한 회계 계정은 다음 그룹입니다.
- 6: 구매 및 비용
- 7: 판매 및 수입
- 8: 자본에 부과된 비용
- 9: 자본에 귀속되는 소득
손익계산서를 통해 우리는 해당 회사의 비용 구조와 활동의 수익성에 대한 정보를 얻을 것입니다. 물론 관련 인프라 비용은 고려되지 않습니다.
균형 분석을 위한 비율
대차 대조표와 손익 계산서가 있으면 우리는 또한 결정을 내리는 데 필요한 비율을 자문해야 합니다. 가장 세심한 대차 대조표 분석을 수행합니다. 가장 눈에 띄는 것은 다음과 같습니다.
- 부채 수준 : 이것은 받은 자금과 회사 자체 자원 간의 비율입니다. 그것을 계산하려면 순자산과 부채를 합한 결과로 부채를 나누어야 합니다.
- 지불 능력: 그것은 회사의 부채를 갚을 수 있는 능력입니다. 자산을 부채로 나누어 구합니다.
- 전체 유동성: 운전 자본과 관련이 있습니다. 또한 의무 지불을 충족할 수 있는 회사의 능력에 대한 정보를 제공합니다. 유동자산과 유동부채를 나눈 결과입니다.
- 국고: 재무부를 얻으려면 실현 가능한 것과 사용 가능한 것을 더하고 유동 부채로 나누어야 합니다. 이 비율은 재고 가치를 고려하지 않습니다.
- 부채 품질: 유동부채를 총부채로 나누어 구합니다. 결과가 높을수록 회사가 최소한 단기적으로 의무 지불을 충족하기가 더 어렵습니다.
- 재정적 자율성: 그것을 계산하기 위해 순자산을 총 부채로 나눕니다. 결과가 낮을수록 회사의 재정적 독립성은 커집니다.
- 보증 계수: 그것은 회사가 가지고 있는 자원 세트와 회사가 빚진 자원 사이의 관계를 반영합니다. 이는 자산과 부채를 분할한 결과입니다. 획득한 가치가 1,5 미만이면 회사는 파산할 위험이 있습니다. 얻은 값이 2,5보다 높으면 회사는 수익성을 만드는 방법을 모르는 자본이 있습니다.
대차 대조표 분석은 언제 수행합니까?
우리 회사가 있는 경우, 적어도 매 학기에 한 번 균형 분석을 수행하는 것이 가장 좋습니다. 그러나 대부분의 회사에서 이 연습은 수행되지 않으며 중간 규모 회사에서만 일정에 따라 수행됩니다. 우리가 실질적으로 잔액 분석을 수행해야 하는 시점은 회계 연도 말이며 은행에 자금 조달을 요청하고자 할 때입니다.
반면에 우리가 원하는 것이 증권 거래소에 상장된 회사의 주식을 취득하거나 새로운 공급업체 및/또는 고객과 협력하는 것이라면 외관에만 의존할 수 없습니다. 우리는 돈을 투자할 것이기 때문에 잘 알고 계산을 하고 좋은 투자인지 아닌지 확인하는 것이 좋습니다. 이러한 경우 균형 분석이 유용하며 미래의 문제와 골칫거리를 피하는 데 도움이 됩니다. 명심하십시오 활성 회사는 매년 상업 레지스트리에 계정을 예치할 의무가 있습니다.
경제와 금융의 세계는 매우 복잡하다는 것을 기억하십시오. 우리 자신을 보호하고 가능한 한 적은 위험을 감수하기 위해 다양한 회사를 분석하는 방법을 더 많이 알수록 우리의 투자와 비즈니스는 더 나은 성과를 낼 것입니다.