ನಾವು ನಮ್ಮ ಸ್ವಂತ ಕಂಪನಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ ಅಥವಾ ಸ್ಟಾಕ್ ಎಕ್ಸ್ಚೇಂಜ್ನಲ್ಲಿ ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಲಾದ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಯೋಜಿಸಿದರೆ, ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಹೇಗೆ ಮಾಡಬೇಕೆಂದು ತಿಳಿಯುವುದು ಉತ್ತಮ. ಇದು ನಮಗೆ ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಏಕೆಂದರೆ ಅವು ನಮಗೆ ಆಸಕ್ತಿಯಿರುವ ಕಂಪನಿಯ ಆರ್ಥಿಕ ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸುತ್ತವೆ.
ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಗಳು ಯಾವುವು? ಅವರು ಹೇಗೆ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ? ಅವುಗಳನ್ನು ಯಾವಾಗ ಮಾಡಬೇಕು? ಈ ಎಲ್ಲಾ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳಿಗೆ ನಾವು ಈ ಲೇಖನದಲ್ಲಿ ಉತ್ತರಿಸುತ್ತೇವೆ.
ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಎಂದರೇನು?
ಅವುಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ನಿರ್ವಹಿಸಬೇಕು ಎಂಬುದನ್ನು ವಿವರಿಸುವ ಮೊದಲು, ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ನಿಖರವಾಗಿ ಏನೆಂದು ನಾವು ಮೊದಲು ವಿವರಿಸುತ್ತೇವೆ. ಅಲ್ಲದೆ, ಅವರು ಮೂಲತಃ ಕಂಪನಿಯ ಮೇಲೆ ನಡೆಸಿದ ಅಧ್ಯಯನವಾಗಿದೆ. ಈ ಅಧ್ಯಯನವು ಪ್ರಶ್ನೆಯಲ್ಲಿರುವ ಕಂಪನಿಯ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಎಲ್ಲಾ ಡೇಟಾವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ. ಕಂಪನಿಯ ಆರ್ಥಿಕ ಸ್ಥಿತಿಯ ಬಗ್ಗೆ, ಅಂದರೆ ಅದರ ಲಾಭ ಮತ್ತು ನಷ್ಟದ ಬಗ್ಗೆ ತೀರ್ಮಾನಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವುದು ಮುಖ್ಯ ಉದ್ದೇಶವಾಗಿದೆ. ಈ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಕೈಗೊಳ್ಳಲು, ವಿವಿಧ ಅನುಪಾತಗಳನ್ನು ಬಳಸಬೇಕು.
ಬೇರೆ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಸಮತೋಲನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಎಂದು ನಾವು ಹೇಳಬಹುದು ಇದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಕಂಪನಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಆರ್ಥಿಕ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸಿನ ಡೇಟಾದ ವಿವರವಾದ ಅಧ್ಯಯನವನ್ನು ಆಧರಿಸಿದೆ. ಇದನ್ನು ಸಾಧಿಸಲು, ಒಂದೇ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್, ಲಾಭ ಮತ್ತು ನಷ್ಟಗಳು, ಇಕ್ವಿಟಿಯಲ್ಲಿನ ಬದಲಾವಣೆಗಳ ಹೇಳಿಕೆ ಮತ್ತು ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳ ನಡುವೆ ವಿಭಿನ್ನ ಡೇಟಾ ಮತ್ತು ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ದಾಟಬೇಕು.
ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಮಾಡುವುದು ಹೇಗೆ?
ಸಮತೋಲನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಎಂದರೇನು ಎಂದು ಈಗ ನಮಗೆ ತಿಳಿದಿದೆ, ಅದನ್ನು ಹೇಗೆ ನಡೆಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಎಂದು ನೋಡೋಣ. ಮೊದಲನೆಯದಾಗಿ, ನಾವು ನವೀಕರಿಸಿದ ಮತ್ತು ಸತ್ಯವಾದ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಮಾಹಿತಿ, ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ಮತ್ತು ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿರಬೇಕು, ನಾವು ಮೊತ್ತಗಳು ಮತ್ತು ಬಾಕಿಗಳ ಸಮತೋಲನವನ್ನು ಸಹ ಬಳಸುತ್ತೇವೆ. ಈ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ವಾರ್ಷಿಕ ಖಾತೆಗಳು ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ, ಏಕೆಂದರೆ ಅವರು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಪ್ರಶ್ನೆಯಲ್ಲಿರುವ ಕಂಪನಿಯು ದಾಖಲಿಸಿದ ಎಲ್ಲಾ ಆರ್ಥಿಕ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳನ್ನು ಸಂಕ್ಷಿಪ್ತಗೊಳಿಸುತ್ತಾರೆ.
ಪ್ರಶ್ನೆಯಲ್ಲಿರುವ ಕಂಪನಿಗೆ ಸೇರಿದ ಸ್ವತ್ತುಗಳು ಆಯವ್ಯಯ ಪಟ್ಟಿಯಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿಫಲಿಸುತ್ತದೆ. ಸ್ವತ್ತುಗಳು ಸರಕುಗಳು, ಹಕ್ಕುಗಳು, ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ಖಜಾನೆಗಳ ಗುಂಪಾಗಿದ್ದು, ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಮತ್ತು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಸಾಲಗಳು ಮತ್ತು ಇಕ್ವಿಟಿಗಳ ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತವಾಗಿದೆ. ಈ ಸಮತೋಲನದ ಉದ್ದೇಶವಾಗಿ ನಾವು ಆವಿಷ್ಕಾರವನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದೇವೆ ಕಂಪನಿಯ ಆರ್ಥಿಕ ಪರಿಸ್ಥಿತಿ ಏನು, ಅದು ಏನು ಹೊಂದಿದೆ ಮತ್ತು ಅದು ಹೇಗೆ ಹಣಕಾಸು ಒದಗಿಸುತ್ತಿದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ, ಈ ಸಮತೋಲನದಲ್ಲಿ ಈ ಕೆಳಗಿನ ಗುಂಪುಗಳು ತೊಡಗಿಸಿಕೊಂಡಿವೆ:
- 1: ಮೂಲ ಹಣಕಾಸು
- 2: ಚಾಲ್ತಿಯಲ್ಲದ ಸ್ವತ್ತುಗಳು
- 3: ಸ್ಟಾಕ್
- 4: ವಾಣಿಜ್ಯ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳಿಗಾಗಿ ಸಾಲಗಾರರು ಮತ್ತು ಸಾಲಗಾರರು
- 5: ಹಣಕಾಸು ಖಾತೆಗಳು
ನಾವು ಈಗ ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯನ್ನು ಚರ್ಚಿಸಲಿದ್ದೇವೆ, ಇದನ್ನು ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಖಾತೆ ಎಂದೂ ಕರೆಯುತ್ತಾರೆ. ಇದು ಮೂಲತಃ ಒಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಕಂಪನಿಯು ಪಡೆದ ಫಲಿತಾಂಶವನ್ನು ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ಅಧ್ಯಯನಕ್ಕಾಗಿ ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾದ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಖಾತೆಗಳು ಈ ಕೆಳಗಿನ ಗುಂಪುಗಳಾಗಿವೆ:
- 6: ಖರೀದಿಗಳು ಮತ್ತು ವೆಚ್ಚಗಳು
- 7: ಮಾರಾಟ ಮತ್ತು ಆದಾಯ
- 8: ಈಕ್ವಿಟಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾದ ವೆಚ್ಚಗಳು
- 9: ಇಕ್ವಿಟಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗಿದೆ
ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯ ಮೂಲಕ ಪ್ರಶ್ನೆಯಲ್ಲಿರುವ ಕಂಪನಿಯ ವೆಚ್ಚದ ರಚನೆ ಮತ್ತು ಅದರ ಚಟುವಟಿಕೆಯ ಲಾಭದಾಯಕತೆಯ ಬಗ್ಗೆ ನಾವು ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತೇವೆ. ಸಹಜವಾಗಿ, ಒಳಗೊಂಡಿರುವ ಮೂಲಸೌಕರ್ಯದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವುದಿಲ್ಲ.
ಸಮತೋಲನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಗಾಗಿ ಅನುಪಾತಗಳು
ಒಮ್ಮೆ ನಾವು ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ಮತ್ತು ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ, ನಾವು ಯಾವ ಅನುಪಾತಗಳಲ್ಲಿ ನಿರ್ಧಾರ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು ಎಂಬುದನ್ನು ಸಹ ನಾವು ಕೇಳಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು ಮತ್ತು ಅತ್ಯಂತ ಸೂಕ್ಷ್ಮವಾದ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಗಳನ್ನು ಮಾಡಿ. ಅತ್ಯಂತ ಗಮನಾರ್ಹವಾದವು ಈ ಕೆಳಗಿನವುಗಳಾಗಿವೆ:
- ಸಾಲದ ಮಟ್ಟ: ಇದು ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ ನಿಧಿ ಮತ್ತು ಕಂಪನಿಯ ಸ್ವಂತ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳ ನಡುವಿನ ಅನುಪಾತವಾಗಿದೆ. ಅದನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು, ನೀವು ನಿವ್ವಳ ಮೌಲ್ಯ ಮತ್ತು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯ ಮೊತ್ತದ ಫಲಿತಾಂಶದ ನಡುವೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಭಾಗಿಸಬೇಕು.
- ಪರಿಹಾರ: ಇದು ತನ್ನ ಸಾಲಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸುವ ಕಂಪನಿಯ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವಾಗಿದೆ. ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳಿಂದ ಭಾಗಿಸುವ ಮೂಲಕ ಇದನ್ನು ಪಡೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ.
- ಒಟ್ಟಾರೆ ದ್ರವ್ಯತೆ: ಇದು ಕೆಲಸದ ಬಂಡವಾಳಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದೆ. ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ, ಅದರ ಕಡ್ಡಾಯ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸುವ ಕಂಪನಿಯ ಸಾಮರ್ಥ್ಯದ ಬಗ್ಗೆ ಇದು ನಮಗೆ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ. ಇದು ಪ್ರಸ್ತುತ ಸ್ವತ್ತುಗಳು ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತುತ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳನ್ನು ವಿಭಜಿಸುವ ಫಲಿತಾಂಶವಾಗಿದೆ.
- ಖಜಾನೆ: ಖಜಾನೆಯನ್ನು ಪಡೆಯಲು, ನೀವು ವಾಸ್ತವಿಕ ಮತ್ತು ಲಭ್ಯವಿರುವುದನ್ನು ಸೇರಿಸಬೇಕು ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತುತ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳಿಂದ ಭಾಗಿಸಬೇಕು. ಈ ಅನುಪಾತವು ದಾಸ್ತಾನುಗಳ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವುದಿಲ್ಲ.
- ಸಾಲದ ಗುಣಮಟ್ಟ: ಪ್ರಸ್ತುತ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳನ್ನು ಒಟ್ಟು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳಿಂದ ಭಾಗಿಸುವ ಮೂಲಕ ಇದನ್ನು ಪಡೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಹೆಚ್ಚಿನ ಫಲಿತಾಂಶ, ಕಂಪನಿಯು ತನ್ನ ಕಡ್ಡಾಯ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಕನಿಷ್ಠ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯಲ್ಲಿ ಪೂರೈಸಲು ಹೆಚ್ಚು ಕಷ್ಟಕರವಾಗಿರುತ್ತದೆ.
- ಆರ್ಥಿಕ ಸ್ವಾಯತ್ತತೆ: ಅದನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು, ನಿವ್ವಳ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಒಟ್ಟು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳಿಂದ ಭಾಗಿಸಲಾಗಿದೆ. ಕಡಿಮೆ ಫಲಿತಾಂಶ, ಕಂಪನಿಯ ಆರ್ಥಿಕ ಸ್ವಾತಂತ್ರ್ಯವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ.
- ಗ್ಯಾರಂಟಿ ಗುಣಾಂಕ: ಇದು ಕಂಪನಿಯು ಹೊಂದಿರುವ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳ ಸೆಟ್ ಮತ್ತು ಅದು ನೀಡಬೇಕಾದ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳ ನಡುವಿನ ಸಂಬಂಧವನ್ನು ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸುತ್ತದೆ. ಇದು ಆಸ್ತಿ ಮತ್ತು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳ ನಡುವಿನ ವಿಭಜನೆಯ ಫಲಿತಾಂಶವಾಗಿದೆ. ಪಡೆದ ಮೌಲ್ಯವು 1,5 ಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿದ್ದರೆ, ಕಂಪನಿಯು ದಿವಾಳಿತನದ ಅಪಾಯದಲ್ಲಿದೆ. ಪಡೆದ ಮೌಲ್ಯವು 2,5 ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿದ್ದರೆ, ಕಂಪನಿಯು ಬಂಡವಾಳವನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದು ಅದು ಹೇಗೆ ಲಾಭದಾಯಕವಾಗಬೇಕೆಂದು ತಿಳಿದಿಲ್ಲ.
ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಯಾವಾಗ ಮಾಡಬೇಕು?
ನಾವು ನಮ್ಮ ಸ್ವಂತ ಕಂಪನಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ, ಪ್ರತಿ ಸೆಮಿಸ್ಟರ್‌ಗೆ ಒಮ್ಮೆಯಾದರೂ ಸಮತೋಲನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಮಾಡುವುದು ಉತ್ತಮ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಬಹುಪಾಲು ಕಂಪನಿಗಳಲ್ಲಿ ಈ ವ್ಯಾಯಾಮವನ್ನು ಎಂದಿಗೂ ಕೈಗೊಳ್ಳಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ಮಧ್ಯಮ ಗಾತ್ರದ ಕಂಪನಿಗಳಿಂದ ಮಾತ್ರ ಇದನ್ನು ನಿಗದಿತ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಕೈಗೊಳ್ಳಲು ನಾವು ಪ್ರಾಯೋಗಿಕವಾಗಿ ಬದ್ಧರಾಗಿರುವ ಕ್ಷಣವು ಆರ್ಥಿಕ ವರ್ಷದ ಕೊನೆಯಲ್ಲಿ ಮತ್ತು ನಾವು ಬ್ಯಾಂಕ್‌ನಿಂದ ಹಣಕಾಸು ವಿನಂತಿಯನ್ನು ಬಯಸಿದಾಗ.
ಮತ್ತೊಂದೆಡೆ, ಸ್ಟಾಕ್ ಎಕ್ಸ್ಚೇಂಜ್ನಲ್ಲಿ ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಲಾದ ಕಂಪನಿಯಲ್ಲಿ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಪಡೆದುಕೊಳ್ಳುವುದು ಅಥವಾ ಹೊಸ ಪೂರೈಕೆದಾರರು ಮತ್ತು/ಅಥವಾ ಕ್ಲೈಂಟ್‌ಗಳೊಂದಿಗೆ ಕೆಲಸ ಮಾಡುವುದು ನಮಗೆ ಬೇಕಾಗಿದ್ದರೆ, ನಾವು ಅದರ ಬಾಹ್ಯ ನೋಟವನ್ನು ಮಾತ್ರ ಅವಲಂಬಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ನಾವು ನಮ್ಮ ಹಣವನ್ನು ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲಿರುವುದರಿಂದ, ನಾವು ನಮಗೆ ಚೆನ್ನಾಗಿ ತಿಳಿಸುತ್ತೇವೆ, ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಮಾಡಿ ಮತ್ತು ಅದು ಉತ್ತಮ ಹೂಡಿಕೆಯೇ ಅಥವಾ ಇಲ್ಲವೇ ಎಂದು ನೋಡುತ್ತೇವೆ. ಈ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ಸಮತೋಲನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಸೂಕ್ತವಾಗಿ ಬರುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಭವಿಷ್ಯದ ಸಮಸ್ಯೆಗಳು ಮತ್ತು ತಲೆನೋವುಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು ನಮಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಎಂಬುದನ್ನು ನೆನಪಿನಲ್ಲಿಡಿ ಯಾವುದೇ ಸಕ್ರಿಯ ಕಂಪನಿಯು ತನ್ನ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ಮರ್ಕೆಂಟೈಲ್ ರಿಜಿಸ್ಟ್ರಿಯಲ್ಲಿ ಠೇವಣಿ ಮಾಡುವ ಬಾಧ್ಯತೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ.
ಅರ್ಥಶಾಸ್ತ್ರ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸು ಪ್ರಪಂಚವು ತುಂಬಾ ಸಂಕೀರ್ಣವಾಗಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನೆನಪಿಡಿ. ನಮ್ಮನ್ನು ರಕ್ಷಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಮತ್ತು ಸಾಧ್ಯವಾದಷ್ಟು ಕಡಿಮೆ ಅಪಾಯವನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲು, ವಿವಿಧ ಕಂಪನಿಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ವಿಶ್ಲೇಷಿಸಬೇಕು ಎಂದು ನಮಗೆ ಹೆಚ್ಚು ತಿಳಿದಿದೆ, ನಮ್ಮ ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ನಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರಗಳು ಉತ್ತಮವಾಗಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ.