ラッファー曲線は、税収と税率の関係をグラフで表したものです。 曲線の目的は、金利が変化したときに税収がどのように変動するかを示すことです。 この曲線の作成者はアメリカの経済学者アーサー・ラッファーであり、税率の上昇は課税ベースが崩壊するため、徴収の増加にはつながらないと主張しています。
ラッファーは、税率がゼロに設定されている時点では、実際には税金が適用されていないため、財務省の収入は存在しないと主張しています。 同様に、税率が100％の場合、税収もありません。これは、企業や個人が、それが生み出す収入が税金の支払いに完全に使用される財を生産することに同意しないためです。
ラッファーによれば、税率の極値点で徴税が単純にゼロである場合、結果として、可能な限り最大の徴収を可能にするこれらの極値の中間の税率が存在します。 あらゆる経済におけるインフレがお金の価値を低下させるという事実を考えると、インフレはまさにこの現象の結果として価値の喪失と見なされ、真のお金のバランスの保有者が常に直面している税金と見なすことができます。お金、インデックスのない債券、金融商品。
これが基本的に理由です ラッファー曲線は、あらゆる経済におけるインフレの変動の影響を分析するために使用できます。
ラッファー曲線と税金
そうすると、 ラッファー曲線はグラフィカルな表現です ここでは、政府の収入が得られる税金のみに依存しているという事実によって、国の経済がどのように影響を受けるかを見ることができます。 曲線はまた、増税が必ずしもより多くのお金を得ることにつながるわけではないことを説明しようとしています。
その結果、ラッファー曲線 政府が特定のポイントを超えて徴税を増やすと、 商品やサービスに対する税金を下げるのに比べて、はるかに少ないお金を得ることができます。 さらに、政府が過度に増税した場合、この措置を商品またはサービスのコストと利益率に追加することによって生じるコストは、その商品またはサービスを提供している人に提供したり、取得したりするのに不便な場合があります。 。それを訴えている人のために。
言い換えれば、生産者または購入者が、興味がない、または直接ではないと判断した場合、その商品またはサービスを提供または購入できないと判断した場合です。 したがって、その商品やサービスの売上高が崩壊し、その結果、徴収される税金の額も崩壊します。
ラッファー曲線を理解する
ラッファー曲線で、 横軸は、特定された製品の利益に可能な税率が適用されます。 、0％から100％までのパーセンテージで測定され、t0は0％に等しく、tmaxは100％に等しくなります。 その一部として、コンピューターの軸は、政府の収入を金銭で表すために使用され、あなたによって識別されるものです。
El ラッファー曲線グラフ これは次のように読むことができます。財またはサービスの税率がt0の場合、税金の徴収が存在しないため、政府は税金を徴収しても利益を上げません。 政府が増税するにつれて、財やサービスはより多くの利益を生み出し、その結果、徴収が増加します。
それにもかかわらず、 政府の収益の増加は、通常、t *まで発生します。、この場合、理想的な収集ポイントとして識別されます。 言い換えれば、これは政府が税金の徴収を通じて最も多くのお金を得ることができる税率のレベルになります。
また、 t *から始まり、当該商品またはサービスに対する増税、生産者と購入者は、それぞれ独自の理由で、その商品やサービスの生産と購入にあまり興味を示さなくなります。 生産者の場合、基本的に毎回の収入ははるかに少なくなりますが、購入者の場合は、最終的な購入価格の上昇に直面することが多いためです。
それを考慮して t0とtmaxに対応する徴税、 が存在しない場合、結果として、これらの両極端の間に中間税率が必要になります。これは、理論上、収集される最大金額を表します。 これはすべて、ロルの定理に基づいています。この定理では、財務省の収入が税率の連続関数である場合、結果として、間隔の中間点に少なくとも最大値が存在すると主張されています。
Un 曲線の潜在的な結果 つまり、政府が特定の割合t *を超えて税金の圧力を高めると、利回りまたは収益率がますます低くなるため、税金の増加は逆効果になります。
言い換えれば、彼らは限界生産者がもはや存在しないという事実のために低いコレクションを取得し始めます、他の人は闇市場で活動していますが、政府が実際よりもはるかに多くの利益を得ないことを選択する人もいます税金を取りなさい。 これらすべての結果として、ラッファー曲線は、現在の税率が曲線の最大点の右側に維持された場合にのみ、減税が収益を増加させることを示唆しています。
ラッファー曲線は、税率の変化が税収に密接に関連するXNUMXつの効果、つまり経済効果と算術効果を生み出すという前提を表しています。 経済効果の場合、税率が労働、製品、雇用に与えるプラスの影響が認められ、高い税率は増税に伴う活動への参加を罰することで逆の経済効果を生み出します。
算術効果は、税率が低い場合、徴税額の結果として税収が減少するのに対し、徴税後、税率が上がると逆のことが起こるという事実と関係があります。通税は、課税対象の徴収額を掛けた税率に等しくなります。
その結果、経済効果に応じて、 100％の税率、 納税者は高税の結果として彼らの行動を変えるので、理論的には政府は収入を得ません。 基本的に彼らは働く動機がないか、彼らの場合、闇市場に頼ったり、単に物々交換経済を利用したりするなど、税金を払わないようにする別の方法を選択するでしょう。
インフレ税はラッファー曲線とどのように関連していますか？
とともに インフレ頻度 それはお金の価値を下げるので税金と見なされ、その結果、インフレが発生したときに、エージェントが真の残高を一定に保ちたい場合は、名目お金を増やす必要があります。 これが、ラッファーが米国の所得税を表すように曲線を設計したにもかかわらず、実際にはインフレ税モデルに適用できる理由です。
一方で シニョリッジは、政府が金儲けに単独で責任を負うことで受け取る収入または効用です。 インフレ税は、インフレの結果として利益を得るすべての人々のキャピタルロスを表しています。 あなたが成長しない経済を持っているとき、インフレはお金の量の成長と同じであるため、インフレとシニョリッジの両方が一致します。
ただし、経済が成長している場合、収入の増加の結果としてお金の需要が増加する可能性があるため、シニョリッジとインフレは異なります。 それだけでなく、中央銀行がインフレなしで最高の供給として最高の需要を確立するだけでなく、利益を集めることも可能です。 これは、インフレがゼロの場合でも、お金の需要の増加の結果としてシニョリッジを収集することが可能であることを意味します。
インフレとシニョリッジの関係はラッファー曲線で見ることができますインフレが増加するにつれて、得られるお金が少なくなるため、回収も増加するという意味ではありません。 インフレがゼロの場合、シニョリッジもゼロです。 さらに、インフレに比べてお金の需要が急速に減少する場合、インフレが無期限に上昇するため、シニョリッジは着実に減少すると予想されます。 これは、エージェントが実際の残高を流動性は低いが名目収益率がプラスの資産に変換し始めるために発生します。