今日のグローバル化した世界では、インターネットで使用できるさまざまなアプリケーションなど、近年大きな成長を遂げた技術ツールにより、多くの起業家が次のようなビジネスを開始するようになり、新しい企業の出現がますます一般的になっています。オフィスでよく見られる専門的な制限からそれらを分離します。
同様に、 大企業も着実に成長を続けており、 したがって、今日では、あらゆる種類の多種多様な企業や企業を見つけることが可能です。
しかし、これらは一夜にして作られたものではなく、長年にわたって安定して成長し続けるためには、今日の競争の激しいビジネスセクターで勝つことができなかったため、最初から適切な財務管理を行う必要がありました。を通じて 最適な資本化と流動性 これにより、収入の大幅な減少や、経済的に保護されていない企業や企業にとって致命的となる可能性のある突然の多額の費用に直面する可能性があります。
キャッシュフローとは何ですか？
を解決するために 流動性と収益性に関連する問題、これは新しい企業が直面する可能性のある問題であり、すでに確立された大企業にも影響を与える可能性がある問題です。 キャッシュフローの問題、としても知られている キャッシュフローまたは財務、 中小企業や大企業の財務状況に関する情報を提供する指標として理解できる新しい方法。つまり、特定の期間における現金または現金の流入と流出を追跡することです。私たちが会社の費用と収入をはるかに意識することを可能にするツール。 要するに、それは私たちのニーズとそれらを解決するための私たちの経済的可能性の間のバランスを見つけることです。
キャッシュフロー調査は、企業内でどのようなアプリケーションを使用できますか？
キャッシュフローにはさまざまな機能があります 会社の財政的安定を確保するため。 その主な用途のいくつかは、次の場合に適用できます。
会社の流動性問題を解決するには：
多くの場合、会社の適切な機能を確保するために必要なのは利益を上げることだけであると考えられているため、多くの小規模起業家はビジネスを成長させる機会を失い、常に心に留めておくべき基本的な基礎のいくつかを欠いています。彼らが費用とにつながる可能性のある費用を作るときにアカウント 悪いキャッシュフロー。 そのため、このキャッシュフローオプションを使用すると、現金の問題が発生しないことを目的として、現金残高を予測できます。これは、たとえ利益があったとしても、どの企業にも起こり得ない状況です。
フローキャッシュを使用すると、投資プロジェクトの実行可能性を分析できます。
の利点を知るために 特定の経済プロジェクトに投資するベンチャー、フローキャッシュを使用すると、正味現在価値と内部収益率を計算するための基礎となるキャッシュフローを利用できます。 これらのデータを使用して、あなたが考えている投資プロジェクトの長所と短所を知ることができます。
収益性と成長を測定する：
キャッシュフローを使用すると、特定の期間にビジネスが持つ可能性のある収益性と成長を測定することもできます。特に、会計基準がそのビジネスの経済的現実を十分に表していない場合はそうです。
キャッシュフローはどのような要素で構成されていますか？
キャッシュフローは、通常、次の要素で構成される指標です：利益+償却+引当金。
これらのXNUMXつの要素は、キャッシュフロー分析を実行できるようにするために必要です。この指標によれば、償却と引当金の両方が特定の期間に応じて利益に追加する必要のあるコストであり、必ずしもこれらではありません。コスト。彼らはお金の流出を想定しています。つまり、コストであるにもかかわらず、会計では年次結果の減少を想定しているため、償却はキャッシュフローを意味する必要はありませんが、これは彼らがそのような支払い。 重要なことは、現金、つまり財務省が引き続き利用可能であるということです。 この手順の目的は、キャッシュフローによって、特定のビジネスが持つ財務上の可用性、つまり、企業が特定の期間に生成できる現金の量を知ることができるようにすることです。
今日のビジネスにキャッシュフローを適用することの重要性は何ですか？
キャッシュフローは、企業が生み出す金額を追跡するための基本的なツールであるため、今日最も重要です。 このデータは、私たちの財務状態を知るために不可欠であり、したがって、私たちのビジネスまたは会社が時間の経過とともに持つであろう進化を導くことができます。 同様に、キャッシュフローを適切に活用することで、他の企業やサプライヤーとのより良い契約を結ぶことができます。これは、キャッシュフローを知ることで、支払いの遵守方法や、財務ソルベンシーに応じて確立できるコミットメントを知ることができるためです。会社。ビジネス。
どのような種類のキャッシュフローがありますか？
それらの起源によって、 キャッシュフローのさまざまな分類 事業の流動性または支払能力に関する特定の問題を解決するために頼ることができます。
- 営業活動によるキャッシュフロー： これは、会社が行っている基本的な経済活動の結果として受け取った、または配達した現金です。 要約すると、会社の基本的な経済活動のおかげで調達された金額を指します。
- 投資キャッシュフロー： これは、特定の将来にビジネスに利益をもたらす可能性のある設備投資費用を考慮した後に収集または支出された現金です。 この種のキャッシュフローの重要な点は、たとえば工場用の新しい機械の購入や、新しい投資や買収者に専念するという事実など、後で利益を得る可能性のあるすべての投資が考慮されることです。将来的にはそれぞれの利益を生み出します。
- 資金調達のキャッシュフロー： これは、さまざまな財務活動の結果として収集または支出された現金であり、ローンの支払いまたは受領から株式の発行または購入までさまざまです。 もちろん、お金を受け取ったり支払ったりできる金融業務はたくさんあります。そのため、このタイプのキャッシュフローは、企業のさまざまな金融の動きで管理および受け取った流動性を追跡するのに理想的です。
キャッシュフローの計算に制限はありますか？
最も使用され、知られている方法 キャッシュフローを計算する これは、会計キャッシュフローとして知られています。 この式は、特に比較を目的としたさまざまな演習で最もよく使用される式のXNUMXつですが、いわゆる発生ルールによって与えられる非常に重要な制限があります。
基本的に、これは次のように収益を入力することで構成されます 会計上の利益への財務、これは現実とは程遠い。 その理由は、販売の請求書が作成されたときに、その取引の利益が記録されるためですが、これは、その販売の価値を実際に収集したことを意味するものではありません。 言い換えれば、この問題は、今日多くの企業がサプライヤーと取引や契約を結ぶ傾向があるため、またはその逆の場合に発生します。
上記の取引または合意は、例えば、販売を成功させるためにクレジットを付与することからなる。これは、購入は行われるが、その販売のためのお金はすぐには受け取られないことを意味する。 たとえば、サプライヤが特定の価値のある一連の製品またはアイテムを会社に販売することに成功した場合、購入は現金で行われるのが普通ですが、最近では、製品の販売がクレジットで、または会社がそれらの製品から得る使用または利益に応じて条件付けられます。
その結果、 クレジット販売 それらはビジネスの請求書に何度も表示されますが、通常は購入者と合意に達し、後で支払われるため、これらの売上の価値は流動的な現金ではなく、請求書に入力された利益を表します。お金は特定の将来に受け取られます。
これは延期販売と呼ばれるものであり、提示された場合、XNUMX年間の販売の一部は、そのメリットとともに、もちろん、すべてが順調に進んだ場合に備えて、翌年まで収集が保留されるのが普通です。このコンセプトの下で私たちからアイテムを購入する人に問題が発生した場合、それは私たちが購入するという一種の合意がある限り提供される利益であるため、それらの販売は請求されません時々天気。 問題は、請求書にそれらからお金を受け取ることがまだ確実でないときに、それらの売上をすでに記録していることです。
この種の問題の解決策は、現在または計画されているかどうかにかかわらず、ビジネスの現金または流動性のレベルを測定するためのいくつかの手段を備えていることです。これにより、それらをより適切に管理し、コストと利益をより適切に計算できます。私たちが実行する金融の動き。
結論
確かに、 キャッシュフローまたはキャッシュフロー、 これは、当社の事業または会社の利益と利益を最適化するために実行できる会計演習のための優れたリソースです。 この手法を正しく活用することで、私たちは間違いなく事業の進化を一歩前進させ、あなたの努力と献身によって、それだけでなく、非常に実り多い会社になるまで成長させることができます。収益性が高いだけでなく、流動性も高い。予期せぬ経済状況に直面する。