当座比率について知りたいことすべて

流動性比率

仕事を辞めるために経済的に自立することを決心した起業家の大きな願望のXNUMXつは、自分の会社やビジネスを始めることができることです。 より良い経済的地位を達成する。

しかし、これらの願いを実現するために何度も努力したにもかかわらず、スペインでは、設立された中小企業(中小企業)のXNUMX人にXNUMX人が生後XNUMX年に達する前に失敗することはよく知られています。 残念ながら、この状況は通常、 少しの準備と研究 これらの起業家の多くがそうしていることは、彼らのビジネスを成長させるための良い願いと意図だけを残しています。

正確には、企業の存続を保証するために金融セクター内に存在する最も実用的なツールのXNUMXつであり、さらに良いことに、その絶え間ない成長は、 流動性比率。 この戦略を知ることは、あらゆる営利団体の財務構造の不可欠な部分であるため、中小企業にとってほぼ必須になる可能性があります。

当座比率とは何ですか?

別名 流動比率または流動比率、 それはのXNUMXつです 企業の財務能力を決定するために今日最も使用されている流動性指標、したがって、短期的にその義務とコミットメントを引き受けることができる条件を生成します。

このように、 当座比率の目的は、会社が現金を生み出すのに十分な要素を持っているかどうかを診断することです。 言い換えれば、資産を短期流動性、つまり、可能な債務を決済するための即時現金に変換できる場合です。

経済比率

内で最も重要なコンポーネントのXNUMXつ 当座比率の適用、 これらは、企業の貸借対照表と損益計算書から得られる、いわゆる経済比率または財務比率です。

この方法では、 さまざまな比率を計算する、経済的および財務的情報は、会社の状況についても取得されます。これにより、会社が良好な状態にあるのか、それとも悪い財政的瞬間を経験しているのかを知ることができます。

会社の流動比率

同様に、これらの計算により、 会社が経験した進化、正と負の両方になります。 経済比率は以下の場合に分類できます。

  • 収益率: それらは、費用と債務に直面するための経済的または財政的収益性を指します。 言い換えれば、彼らはその運営の管理に関連して、会社の資産の使用における効率のレベルを測定します。
  • バランス比: それらは、作業資金、財務および残高比率に分けることができます。
  • ソルベンシー比: それらは財政の安定性を指し、それは債務価値と資本に変換されます。
  • 流動比率: この指標は、会社の一般的な流動性について教えてくれます。

それぞれの 分類には、会社の現在および将来の状況に関する現実的な統計を提供する機能があります。、そしてそれが正しい軌道に乗っているか、またはその逆であるかに応じて、社内で起こりうる危機を防ぐために経営者が取らなければならない経済戦略を再定義するために、同じ前進またはその他の方法で継続するための措置が取られます。

流動比率はどのように計算できますか?

この経済指標を計算するために、異なる 流動比率の種類。 たとえば、次のような場合があります。

の流動比率はどのくらいですか

当座比率、当座比率、当座比率、運転資本比率、売掛金流動比率。

次に、企業の流動比率を開発するために、これらの各方法の管理と適用を確認します。

現在の理由: 流動比率は、資産でカバーできる短期債務、つまり債務の期日に対応する期間内に金銭に換金できる商品の割合を示しています。

この指標を計算する方法は、流動資産を流動負債で割ることです。 私たちが観察しているように、流動資産は、現金口座、銀行、交渉が容易な有価証券(迅速に売却できるもの)、在庫、売掛金などの要素で構成されています。

流動比率を求める式は次のとおりです。

  • 流動比率=流動資産/流動負債
  • 流動比率= 50.000 / 15.000流動比率= 3.33

たとえば、この式を理解するために、ある会社に50,000ユーロの流動資産があり、一方、15,000ユーロの流動負債があるとします。 このように、式に示されているように、演算の結果は3.33です。これは、会社が支払うべき3.33ユーロごとに、短期間にその債務を支払うまたはサポートするためにXNUMXユーロがあることを示しています。

このようにして、この比率から、事業体が信頼できる流動性の主要な尺度が得られます。これは、企業の流動性指数、および支払い能力と処分を決定するために非常にうまく機能した広く使用されている戦略です。突然発生するあらゆる種類の不測の事態または不測の事態に直面するための現金の。

酸テスト: これは、前のアカウントとは異なり、適用がより厳密になる可能性があることを示しています。この場合、簡単に実行できないアカウントは現在の総資産から破棄され、結果としてもうXNUMXつの対策が提供されます。会社がプレーできる短期間の支払い能力。 要するに、この指標により、発生した債務の支払い能力に関してより厳密な管理を行うことができます。

酸性試験は、流動資産からXNUMXつまたは複数の在庫を差し引き、その金額の結果を流動負債で割ることによって計算できます。

  • 酸テスト=(流動資産-在庫)/流動負債

防御テスト比率:

この指標は、最も直接的な流動資産で事業を遂行する企業の能力を示しています。したがって、あなたの借金を引き受けることができるようにするためにあなたの販売フローに頼る必要を回避します。

その結果、このタイプの比率により、支払期日が到来する債務の支払いに利用できる現金として使用するのに十分な流動性がない資産を損なうことなく、即時債務を引き受ける企業の財務能力を測定できます。

このタイプの比率を適用するときに考慮される資産は次のとおりです。:現金および有価証券で保有されている資産。これにより、特定の取引の決定変数としての時間の影響を回避できます。これにより、現在アクティブな他のアカウントの価格によって生成される可能性のある不確実性が発生します。

このタイプの比率を計算するには、現金と銀行の残高の合計を流動負債で割ります。

  • 防御テスト=キャッシュバンク/流動負債=%

運転資本比率:

この比率は、流動負債から流動資産を差し引いたものであり、企業が即時債務を支払った後に何ができるかを示しています。 つまり、企業が日々運営しなければならない金額を決定する指標であり、未払いの債務を全額返済した後、事業を継続するために何が残っているかを知ることができます。

運転資本比率を取得するには、次の式を適用します。

  • 運転資本=流動資産-流動負債

売掛金の流動性比率:

当座比率とは

最後に、 会社の流動性を決定するための最も重要な比率。 売掛金の流動性比率は、未回収の売掛金を現金化できる平均時間を知るための指標で構成されています。

それは 特定の資産が本当に流動的であるかどうかを判断するのに役立つため、非常に便利な指標です。 これは、未払いのアカウントが収集されるまでにかかる可能性のある時間に関連して、つまり、妥当な期間内に収集できる範囲で行われます。

最後に この流動比率を知ることは非常に重要です これにより、短期的に企業の財務の安定性に影響を与える可能性のある債務やクレジットを中心に、特定の財務リスクを負う際に、より正確な戦略を立てることができます。

  • この流動比率を計算するには、次の式を使用します。
  • 平均回収期間=売掛金x年間の日数/年間クレジット販売=日数

続けて

この記事を通して、私たちは次のことを観察することができました 流動性比率と呼ばれる 現在、あらゆる事業体の財務力を維持するための最良のツールおよび戦略のXNUMXつとして位置付けられています。

当然それ あなたの成功を確実にするために、 企業はあらゆる種類の行政措置を講じる必要がありますが、私たちが確認できたように、 経済の安定を維持するためには、流動比率が不可欠です。、これは、支払い、債務、および短期的に発生する可能性のあるあらゆる種類の経済的不測の事態を解決するために必要な流動性を常に持つことを意味します。


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