איך להכין דוח כספי?

בכל חברה, הכרחי ביותר שיהיה מידע מדויק ומפורט על המתרחש בתוכה, כדי להראות לחברה, שלה אזורים או מגזרים שונים איך ה פעולות ותהליכים, כמו גם כל מה שרלוונטי שיכול לשמש לקבלת החלטות סביב זה, הוא מידע שעוזר באופן פנימי שכן מבוסס על זה, לבעלי המניות תהיה ראייה רחבה של ההון הנוכחי שלהם, כמו גם את הביצועים המתקבלים, ועל סמך זה לקבל החלטות מושכלות בנוגע לעתיד החברה.

דוח כספי הוא אוסף מידע בו אנליסט, באמצעות הערות, הסברים, הצעות, ציורים, גרפים וכו ', מנגיש ללקוחותיו, המושגים והסכומים הכלולים בדוחות הכספיים זה היה מושא המחקר הקודם שלו. תוכן דו"ח זה מורכב ממחברת או מחברת, אשר בתורם מורכבת משני כריכות וסדרת גיליונות בלתי מוגבלת כאשר הם חושפים את האמור לעיל, הבנוי בדרכים שונות ללמד מידע ספציפי והכרחי.

חברות אינן יכולות להכריז על עצמן כגופים עצמאיים; רק ה ניתוח של נתונים פיננסיים פנימיים מספיק בכדי ליצור התערבויות נאותות ובזמן על המצב הכלכלי והרווחיות של עסק, ניתן להשלים את הניתוח הזה במידע ספציפי בנוגע לתנאים הנשמרים בתוך החברה, כמו גם לניתוח התנאים השוררים מחוץ לעסק, ועליהם החברה אין שיפוט.

הכנת הדוח הכספי להנהלת העסק

הדוח מנקודת מבט ארגונית מהותית יכול לאמץ את החלקים הבאים

דווח על כיסוי

החלק החיצוני הקדמי של הכיסויים מיועד ל:

• שם החברה
• ערך, במקרה של עבודה על פרשנות דוחות כספיים או הנושא המקביל בה.
• התאריך או התקופה שאליהם הדוחות הכספיים תואמים.

רקע בדו"ח

החלק הזה של הדוח הוא המקום בו מבוססת עבודת הניתוח והמחקר, ומיועד בדרך כלל לדברים הבאים:

• פרטים והיקף העבודה שנעשתה.
• היסטוריה קצרה של החברה, מראשיתה ועד למועד הדיווח האחרון.
• תיאור קצר של המאפיינים המסחריים, הכספיים והמשפטיים של החברה.
• יעדים שהעבודה המשוכללת מחפשת.
• חתימת האחראים ליצירת הדוח.

דוחות כספיים

בחלק זה של הדוח מוצגים כל הדוחות הכספיים שיש לחברה בתקופה שהוקמה בעבר, בדרך כלל באופן סינתטי והשוואתי, ומבטיחים שהמינוח יהיה ברור, קריא ונגיש למי שיהיה לו הזכות המידע שהוצג.

תרשימים בדוח כספי

ככלל, בדרך כלל דוחות כספיים מכילים סדרה מגוונת של גרפים המאפשרים עוד יותר את נגישות המושגים והסכומים המוצגים בתוכן הדוחות הכספיים. על מנתח להחליט על מספר הגרפים הדרוש ועל צורתם.

הערות, הצעות ומסקנות

כאן מסתיים הדוח ושם מקובצים ההערות השונות שאולי הגיעו אליהן בצורה מסודרת, תמציתית ונגישה. לנסח את האנליסט האחראי לדוח; כמו כן, ההצעות והמסקנות הן מודעות עצמית ועם ידיעה על העובדות, כאן נקבעת כל בעיה או פרט שהוצג במהלך הכנת הדוח, כמו גם את התוצאה הסופית לכך בהשוואה לדוחות קודמים.

סוגי דוחות כספיים

דו"ח פנימי

לאס חברות בע"מ עם הון משתנהבאחריות המנהלים עליה עליהם להציג בפני אסיפת בעלי המניות השנתית, הרבעונית או החודשית דוח כספי הכולל לפחות את:

• דוח של המנהלים על התקדמות החברה בשנה, כמו גם את המדיניות בה נקטו מנהלי מערכת, ולכשל, בפרויקטים העיקריים הקיימים. דוח המפרט ומסביר את המדיניות החשבונאית והקריטריונים העיקריים שנלקחו בחשבון, ומשלים את המידע הכספי.
• דוח רווח והפסד המציג, עם הסיווג והביטוי הנכונים שלו, את תוצאות החברה.

הדו"ח הפנימי היא מתבצעת למטרות ניהוליות ומנהל החברה בעל קשר ישיר עם הקבצים החשובים בעליל, יש לו גישה לספרי הנהלת החשבונות ובכלל כל מקורות המידע הכספי שיש לעסק, עומדים לרשותם בחינם.

תוצאות עבודתך שלמות יותר מכיוון האנליסט הפנימי מתוודע היטב לתנועות ולמוזרויות שהעסק יכול להציג.

דוח חיצוני

הניתוח החיצוניהוא מצידו שונה מכיוון שהוא מתבצע מחוץ לחברה, על ידי יועץ השקעות, אנליסט אשראי או כל מי שמעוניין ללמוד עוד על מידת הפריחה של החברה. למטרות חיצוניות ולציבור הידיעה על המידע האמיתי תוך חמישה עשר הימים שלאחר אישור המידע על ידי בעלי החברה.

בדוח הסוג החיצוני, לעתים קרובות אין למנתח קשר עם החברה והמידע המוצק היחיד הקיים הוא המידע שלדעת החברה רלוונטי למסור למבקר. למשך ניתוח נכון של דוחות כספיים נדרש זמן רב, כמו גם כסף ומאמץ.

לביצוע א דוח נכון חייב להציג מצג הולם, באופן שתופס את תשומת ליבו של הקורא, לכן הדו"ח דורש את המאפיינים הבאים:

דיווח מלא

הצגת מידע חיובי וגם שלילי.

דוח מפותח לוגית

יש לחלק את הניתוח לשלבים, לסמן באינדקס בתחילת המסמך, כל אחד מהם משקף את התפתחות הנושאים הבאים בצורה הגיונית וטבעית, הבעיה ובסיס הפתרון עומדים בראשם, בבירור המסקנות ב הסוף.

הדו"ח חייב להיות ברור ומחיר

יש לבסס את העובדות בצורה ברורה מאוד, עם מסקנותיהם הרלוונטיות והמלצותיהן בזמן והוגן, יש לגוון את הפתרונות בהתאם לבעיה.

הדיווח חייב להיות קונקרטי

הכוונה היא לעובדה שאסור להכיל חומר זר לבעיה, וכי עליו להתייחס למקרים ספציפיים של החברה. יש להקפיד להימנע מהפשטות והכללות.

הדיווח חייב להיות מתוזמן

התועלת המהותית של דוח תלויה במידה רבה עד כמה הנתונים המתקבלים עדכניים, המידע צריך להיות תמיד בזמן, שכן דיווח בטרם עת גורם למצב כוזב ולבעיות גדולות בחברה עקב הטעיה ושינויים.

זה תלוי במטרת הדוח, המאפיינים של זה עשויים להשתנות, ואז חלק מהפופולריים ביותר.

תמציות למטרות ביצוע

סוג זה של דו"ח נעשה על מנת להיות מסוגל לענות על השאלות העיקריות של כל מנהל שמתעניין בחברה, בין האנשים העשויים להתעניין הם:

• לבעלי המניות יש אינטרס מיוחד מאוד להעריך כל הזמן את ביצועי הניהול. בתורם, הם מעוניינים לדעת את התוצאות במהלך ניהולם, תוך תשומת לב מיוחדת למידע חשבונאי. בעלי המניות יצטרכו להחליט אם למכור את מניותיהם או לקנות יותר.
• ل יועצי משקיעים ינתחו מידע פיננסי הושג על מנת לספק שירות טוב יותר ללקוחותיו.
• מנתחי האשראי ילמדו את המידע החשבונאי של המבקשים בדו"ח כדי לבחור את מי שיוענק להם אשראי.
• La שר האוצר ישווה כל העת את הרווחים שהושגו, כמפורט בדוח הכספי, עם ההכנסה העולמית המוצגת בדוח המס.
• האיגודים יבדקו מידע חשבונאי, והדגיש כי חלוקת הרווחים לעובדים מבוססת על ההכנסה העולמית של הצהרת המס.
• La הבורסה דורשת כל העת שכל התאגידים שמניותיה רשומות בשוק המניות יציגו מידע אמיתי. מעת לעת.

דוח מפורט למטרות ספציפיות

זה סוג הדוחות מוכנים לפרויקט או מטרה ספציפיים, כגון רכישת פרויקט של מכונות, השקעה הונית, הנפקת מניות, הגדלות הון, השגת מימון, בין היתר. מסיבה זו על דוח זה להכיל:

• חזון ברור של הרווחים לתקופה שנקבעה.
• תוכנית מוצעת לשמירה על איזון בין גורמי הרווח, כלומר נפח מכירות, מרווח גולמי והוצאות תפעול.
• השג רווחיות גדולה מזו שיש לחברה כיום, באמצעות עובדים, מלאי, לקוחות והון מהלוואות וממקורות אחרים.
• מיטוב רווחים.

דוחות כספיים המבוססים על פרמטרים

האם אלו דוחות הכנסה שבהם לוקחים בחשבון פרמטרים ספציפיים, שיטות הניתוח הנפוצות ביותר הן:

• סיבות סטנדרטיות
• מצבים השוואתיים
• סיבות פשוטות
• אחוזים
• כספים ותזרים מזומנים
• מגמה

מסקנה

דוחות כספיים נעשים על פי האנשים שישתמשו בואלה יכולים להיות פנימיים או חיצוניים. המתמחה יהיה עבור הבעלים וחברי החברה מהרמה הגבוהה ביותר ועד לרמה הנמוכה ביותר שבה הם יכולים להשתמש בה לטובה ולהגדיל את הרווחים והייצור.

אז זה יהיה זה שמטרתו הנהלת החברה, שמטרתה העיקרית היא להעריך את פעילות החברה, לאתר את הנקודות החלשות והחזקות בה, וכן, על בסיס זה, לקבוע אמצעי תיקון לאותם נקודות להשפיע על הפעולות.
הדמות החיצונית, תהיה זו הנדרשת חברות צד ג 'כמו הממשלה, משקיעים פוטנציאליים, אנליסטים של אשראי ובקיצור לציבור הרחב, שיכולים להשתמש בו למטרות שונות כדי להבין טוב יותר את רווחי החברה.

Artaculo relacionado:

האם אתה רוצה לפתח תוכנית פיננסית? רשום כמה רעיונות