La ritenuta d'acconto IRPF ti suona familiare? È qualcosa che tutti, sia in busta paga che perché fai le fatture all'azienda (o le fanno da professionista a professionista) avrai. Ma quanto devono trattenere dall'Irpef?
Se vuoi sapere qual è la cifra corretta e quindi assicurarti di effettuare correttamente la trattenuta sul tuo conto Irpef, ti forniamo tutte le chiavi di seguito.
Perché mi trattengono l'imposta sul reddito?
Devi sapere che le ritenute d'acconto sono dei piccoli anticipi che vengono versati all'Erario per il Conto Economico. In altre parole, si riferisce a denaro che viene versato all'erario prima ancora che la dichiarazione sia depositata per avvicinarsi al pagamento finale che devi pagare (in realtà, ci sono momenti in cui pagherai più di quanto sei andato a pagare ; e altri al contrario, che hai pagato di meno).
Quanto devono trattenere dall'Irpef?
Dobbiamo partire dal presupposto che non esiste un massimo per trattenere l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Sebbene il minimo possa essere del 15%, la verità è che ci sono aziende in cui trattengono il 19% dal loro libro paga. E altri dove, su richiesta del lavoratore, viene trattenuto il 20, 25 o anche il 30%. In realtà, finché si raggiunge il minimo, non c'è problema, ma si può chiedere volontariamente di pagare di più mese per mese all'erario per la dichiarazione dei redditi.
Ora, la verità è che ci sono alcuni scaglioni fiscali che stabiliscono quanto dovrebbe essere pagato in imposta sul reddito delle persone fisiche in base a quanto guadagni annualmente.
Scaglioni di ritenuta Irpef
Di seguito vi lasciamo una tabella in cui potete vedere qual è l'aliquota di ritenuta applicabile in base al reddito del 2023, che è la data di questo articolo.
La tabella sarebbe quindi la seguente:
| Reddito 2023 |
Tasso di ritenuta applicabile |
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| Fino a 12.450 euro |
19,0% |
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| Da 12.450 euro a 20.199 euro |
24,0% |
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| Da 20.200 euro a 35.199 euro |
30,0% |
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| Da 35.200 euro a 59.999 euro |
37,0% |
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| Da 60.000 euro a 299.999 euro |
45,0% |
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| Da 300.000 euro |
47,0% |
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È obbligatorio mantenere l'IPRF?
Beh, la verità è che sì. Che tu sia un lavoratore autonomo che fattura un'azienda, un professionista che fa una fattura ad un altro professionista, o un lavoratore con busta paga in un'azienda, tutti sono obbligati a fare una ritenuta d'acconto.
Tuttavia, ci sono situazioni in cui potrebbe esserci una riduzione o addirittura un'esenzione da esso. Ad esempio, quando si tratta di una trattenuta sul reddito da lavoro che non supera un importo annuo dipendente dal numero di figli e dalla situazione della persona.
Variabili che influenzano le ritenute Irpef
Concentriamoci sul libro paga. E in questo caso, la ritenuta d'acconto dell'IRPEF dipenderà da alcuni fattori che dovresti tenere in considerazione. Questi sono:
La situazione personale e familiare
Con questo ci riferiamo sia alla situazione personale di quella persona, al suo stato civile, all'età... sia alla situazione familiare, cioè se ha figli o persone anziane a suo carico, se c'è una disabilità, ecc.
Sì, le persone con figli o persone a carico pagano meno di quelle senza.
Ecco perché l'azienda deve conoscere la situazione della persona per applicare più o meno la ritenuta d'acconto.
Durata del contratto e reddito
Un'altra delle variabili che influenza quando si tratta di trattenere l'imposta sul reddito delle persone fisiche in busta paga è questa. Da un lato, la temporalità o meno del contratto di lavoro. In questo modo, se si tratta di un contratto a tempo determinato, la trattenuta è molto inferiore rispetto a un contratto a tempo indeterminato.
L'altro punto sarebbe lo stipendio che ricevi. Questo influenzerà la sezione in cui ti trovi in modo tale che dovresti sapere se c'è una ritenuta d'acconto più alta o più bassa per l'imposta sul reddito delle persone fisiche.
Quanto trattenere l'imposta sul reddito delle persone fisiche
Nel caso in cui tu sia un lavoratore autonomo, la verità è che rispondere a questa domanda è molto più semplice. Ed è che in questo caso hanno una ritenuta fissa, stabilita al 15%.
In altre parole, se fatturerai una società, oltre ad aggiungere l'IVA, devi togliere la ritenuta del 15% da quella base che ha la fattura e quindi aggiungere l'IVA e sottrarre l'IRPEF e ti darà l'esatto valore di ciò che devono pagarti.
Ora, se sei un nuovo lavoratore autonomo (hai meno di due anni di attività), allora la ritenuta può essere del 7%. È volontario, il che significa che se vuoi applicare il 15% non ci sarebbero problemi.
Il calcolatore del Tesoro per sapere quanto devono trattenere dall'IRPEF
Nel caso non lo sapessi, l'Agenzia delle Entrate mette a disposizione dei lavoratori un calcolatore in modo che possano determinare l'importo dell'IRPEF da trattenere in base alla situazione personale e alla retribuzione di ciascuno.
Tuttavia, tenendo conto che le misure fiscali sono cambiate a febbraio, è necessario verificare che il calcolatore che offrono sia davvero quello corretto (e non quello di gennaio).
La risposta ora è più chiara su quanto devono trattenere dall'IRPEF?