Come fare una relazione finanziaria?

resoconti finanziari

All'interno di qualsiasi azienda, è estremamente necessario che ci siano informazioni accurate e dettagliate su ciò che accade al suo interno, al fine di mostrare alla società, nei suoi varie aree o settori Come sono i file operazioni e processi, così come tutto ciò che è rilevante che può essere utilizzato per prendere decisioni al riguardo, sono le informazioni che aiutano internamente poiché basate su questo, gli azionisti avranno una visione ampia del loro capitale attuale, così come le prestazioni che si stanno ottenendo, e sulla base di queste prendere decisioni informate riguardo al futuro dell'azienda.

Un report finanziario è una raccolta di informazioni in cui un analista, attraverso l'uso di commenti, spiegazioni, suggerimenti, disegni, grafici, ecc., rende accessibile ai suoi clienti, i concetti e gli importi contenuti nei rendiconti finanziari quello era l'oggetto del suo studio precedente. Il contenuto di questa relazione è costituito da un quaderno o quaderno, che a sua volta è composto da due copertine e da una serie indefinita di fogli dove espone quanto sopra strutturato in modi diversi per insegnare informazioni specifiche e necessarie.

Le società non possono autoproclamarsi organismi indipendenti; solo il l'analisi dei dati finanziari interni è sufficiente per forgiare interventi adeguati e tempestivi sulla situazione finanziaria e sulla redditività di un'impresa, questa analisi può essere integrata con informazioni specifiche riguardanti le condizioni che vengono mantenute all'interno dell'azienda, nonché l'analisi delle condizioni che prevalgono al di fuori dell'impresa, e sulle quali l'azienda non ha Giurisdizione.

Predisposizione della relazione finanziaria alla direzione aziendale

La relazione dal punto di vista organizzativo materiale può adottare le seguenti parti

financial-infoamcion

Report cover

La parte esterna anteriore delle coperture è destinata a:

  • Nome dell 'azienda
  • Denominazione, nel caso di un lavoro sull'interpretazione del bilancio o l'argomento corrispondente in esso.
  • La data o il periodo a cui corrisponde il bilancio.

Contesto nella relazione

Questa parte del report è dove si basa l'analisi e il lavoro di ricerca, ed è generalmente inteso per quanto segue:

  • Dettagli e ambito del lavoro svolto.
  • Breve storia dell'azienda, dal suo inizio alla data del report più recente.
  • Breve descrizione delle caratteristiche commerciali, finanziarie e legali dell'azienda.
  • Obiettivi che il lavoro elaborato cerca.
  • Firma dei responsabili della redazione del rapporto.

bilancio d'esercizio

In questa sezione della relazione vengono presentati tutti i bilanci di cui la società dispone nel periodo precedentemente stabilito, generalmente in modo sintetico e comparativo, assicurando che la terminologia sia del tutto chiara, leggibile e accessibile a coloro che avranno diritto alle informazioni presentate .

Grafici in una relazione finanziaria

Generalmente, i report finanziari contengono solitamente una serie diversificata di grafici che facilitano ulteriormente l'accessibilità dei concetti e degli importi riportati nel contenuto del bilancio, spetta all'analista decidere il numero di grafici necessario e la forma di questi.

Commenti, suggerimenti e conclusioni

È qui che finisce il rapporto e dove vengono raggruppati in modo ordinato, conciso e accessibile i vari commenti che possono essere stati raggiunti. formulare l'analista responsabile del report; Allo stesso modo, i suggerimenti e le conclusioni sono consapevoli e con la conoscenza dei fatti, è qui che viene specificato qualsiasi problema o dettaglio presentato durante la preparazione del rapporto, nonché il risultato finale di questo rispetto ai rapporti precedenti.

Tipi di rapporti finanziari

informazioni

Rapporto interno

Le Società per azioni a capitale variabile, sotto la responsabilità di chi lo gestisce, deve presentare all'assemblea annuale, trimestrale o mensile, una relazione finanziaria che includa almeno:

  • Una relazione degli amministratori sull'andamento della società nell'anno, nonché le politiche seguite dagli amministratori e, in mancanza, sui principali progetti esistenti. Una relazione che dettaglia e illustri le principali politiche e criteri contabili presi in considerazione, integrando l'informativa finanziaria.
  • Un conto economico che evidenzia, con la sua corretta classificazione ed espressione, i risultati dell'azienda.

Il report interno Viene svolto per scopi amministrativi e l'amministratore della società ha chiaramente un contatto diretto con gli archivi importanti, ha accesso ai libri contabili e in generale tutte le fonti di informazioni finanziarie che l'azienda ha, sono a sua libera disposizione.

I risultati del tuo lavoro sono più completi perché l'analista interno è ben informato su movimenti e peculiarità che l'azienda può presentare.

Rapporto esterno

L'analisi esterna, d'altra parte, differisce perché è svolto all'esterno dell'azienda, da un consulente per gli investimenti, un analista del credito o chiunque sia interessato a saperne di più su quanto sia fruttuosa un'azienda. Per scopi esterni e per il pubblico avere conoscenza delle informazioni veritiere entro i quindici giorni successivi all'approvazione dell'informativa da parte dei titolari della società.

Nella relazione esterna, l'analizzatore spesso non ha contatti con l'azienda e l'unica informazione solida disponibile è quella che la società stessa ritiene pertinente da fornire al revisore. Per un corretta analisi del Bilancio è richiesto molto tempo, denaro e fatica.

Per un Un rapporto corretto deve fornire una presentazione adeguata, in modo tale da catturare l'attenzione del lettore, pertanto, il report deve avere le seguenti caratteristiche:

Rapporto completo

Presentazione di informazioni sia favorevoli che sfavorevoli.

Rapporto sviluppato logicamente

L'analisi deve essere suddivisa in fasi, contrassegnate in un indice all'inizio del documento, ognuna riflettendo lo sviluppo dei seguenti argomenti in modo logico e naturale, il problema e la base della soluzione vengono prima, chiaramente le conclusioni a la fine.

Il rapporto deve essere chiaro e di prezzo

I fatti devono essere stabiliti in modo molto chiaro, con le loro conclusioni pertinenti e raccomandazioni tempestive ed eque, le soluzioni devono essere variate a seconda del problema.

Il rapporto deve essere concreto

Si riferisce al fatto che non deve contenere materiale estraneo al problema, e che deve riferirsi a casi specifici dell'azienda. Bisogna fare attenzione per evitare astrazioni e generalizzazioni.

Il rapporto deve essere tempestivo

L'utilità essenziale di un report dipende molto da quanto siano recenti i dati ottenuti, le informazioni devono essere sempre tempestive, poiché una segnalazione inopportuna provoca una falsa situazione e grossi problemi all'interno dell'azienda a causa di inganni e alterazioni.

Dipende dallo scopo del report, le caratteristiche di questo possono variare, quindi alcune tra le più apprezzate.

Estratti per scopi esecutivi

resoconti finanziari

Questo tipo di report viene realizzato in modo da poter rispondere alle principali domande di qualsiasi dirigente interessato all'azienda, tra le persone che potrebbero essere interessate ci sono:

  • Gli azionisti hanno un interesse molto particolare nel valutare costantemente la performance del management. A loro volta, sono interessati a conoscere i risultati durante la loro gestione, prestando particolare attenzione alle informazioni contabili. Gli azionisti dovranno decidere se vendere le proprie azioni o acquistarne di più.
  • I I consulenti per gli investitori analizzeranno le informazioni finanziarie ottenuto per fornire un servizio migliore ai propri clienti.
  • Gli analisti del credito studieranno le informazioni contabili dei richiedenti nel rapporto per selezionare coloro a cui verrà concesso il credito.
  • La Il Segretario del Tesoro confronterà costantemente i profitti ottenuti, come dettagliato nel rendiconto finanziario, con il reddito complessivo che viene presentato nella dichiarazione dei redditi.
  • I sindacati esamineranno le informazioni contabili, sottolineando che la distribuzione dei profitti ai lavoratori si basa sul reddito globale della dichiarazione dei redditi.
  • La Borsa richiede costantemente che tutte le società le cui azioni sono quotate in Borsa presentino informazioni veritiere. periodicamente.

Report dettagliato per scopi specifici

Questo tipo di report sono preparati per un progetto o scopo specifico, come l'acquisizione di un progetto di macchinari, investimenti di capitale, emissione di azioni, aumenti di capitale, ottenimento di finanziamenti, tra gli altri. Per questo motivo questo rapporto deve contenere:

  • Una visione chiara degli utili al periodo stabilito.
  • Un piano suggerito per mantenere un equilibrio tra i fattori di profitto, ovvero il volume delle vendite, il margine lordo e le spese operative.
  • Ottieni una redditività superiore a quella che l'azienda ha attualmente, attraverso i suoi dipendenti, inventari, clienti e capitale da prestiti e altre fonti.
  • Ottimizzazione del profitto.

Bilancio basato su parametri

Sono quei conti economici in cui vengono presi in considerazione parametri specifici, i metodi di analisi più utilizzati sono i seguenti:

  • Ragioni standard
  • Stati comparativi
  • Ragioni semplici
  • Percentuali
  • Fondi e flussi di cassa
  • tendenza

Conclusione

I rapporti finanziari vengono redatti in base alle persone che lo userannoQuesti possono essere interni o esterni. L'interno sarà per i proprietari ei membri dell'azienda dal livello più alto a quello più basso dove potranno utilizzarlo per il meglio e aumentare i profitti e la produzione.

Sarà poi quello finalizzato all'amministrazione dell'azienda, il suo obiettivo principale sarà quello di valutare l'operatività dell'azienda, rilevandone i punti deboli e di forza, nonché, in base a ciò, stabilire misure correttive a quei punti che influenzare le operazioni.
Il carattere esterno, sarà quello richiesto società di terze parti come il governo, potenziali investitori, analisti del credito e in breve per il pubblico in generale, che può utilizzarlo per vari scopi per comprendere meglio i profitti di un'azienda.

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  1.   Martin Malave suddetto

    Lo consiglio vivamente a tutti

  2.   MARIA LUZ LLUMIGUANO CHELA suddetto

    Per favore vorresti che ti inviassi il modello di rapporto

  3.   Eddy cisneros suddetto

    Le informazioni sono molto accurate, ti sarò grato se sarà possibile inviarmi il report del modello, grazie

  4.   Juan Daniel Carvajal suddetto

    In alcune società come eInforma, includono informazioni giudiziarie nella relazione finanziaria. Pensi che sia utile in qualsiasi altro rapporto dello stesso tipo?