Analisi di bilancio

Le analisi di bilancio riflettono la situazione finanziaria della società

Se possediamo la nostra società o prevediamo di acquisire azioni in una quotata in borsa, è meglio sapere come fare l'analisi di bilancio. Questi ci aiuteranno a prendere decisioni, perché riflettono la situazione finanziaria dell'azienda che ci interessa.

Cosa sono le analisi di bilancio? Come sono fatti? Quando dovrebbero essere fatti? Risponderemo a tutte queste domande in questo articolo.

Che cos'è un'analisi di bilancio?

Per effettuare le analisi di bilancio devono essere utilizzati diversi rapporti.

Prima di spiegare come eseguirli, spiegheremo innanzitutto cos'è esattamente l'analisi di bilancio. Bene, sono fondamentalmente uno studio che viene svolto su un'azienda. Questo studio include tutti i dati relativi al bilancio della società in questione. L'obiettivo principale è trarre conclusioni sulla situazione finanziaria di tale società, ovvero sui suoi profitti e perdite. Per eseguire questa analisi, devono essere utilizzati diversi rapporti.

In altre parole si può dire che un'analisi di bilancio Si basa su uno studio dettagliato dei dati economici e finanziari relativi a una specifica azienda. A tal fine, dati e informazioni differenti devono essere incrociati tra lo stesso stato patrimoniale, utili e perdite, il prospetto delle variazioni di patrimonio netto e il rendiconto finanziario.

Come fare un'analisi di bilancio?

Per effettuare l'analisi di bilancio, dobbiamo disporre di informazioni contabili, di stato patrimoniale e di conto economico aggiornate e accurate

Ora che sappiamo cos'è l'analisi di bilancio, vediamo come viene effettuata. In primo luogo, dobbiamo disporre di informazioni contabili aggiornate e veritiere, dello stato patrimoniale e del conto economico, Useremo anche il saldo di somme e saldi. Tali documenti sono detti conti annuali, in quanto riepilogano tutte quelle operazioni economiche che l'impresa in questione ha registrato in un determinato periodo di tempo.

I beni appartenenti alla società in questione sono riflessi in bilancio. Le attività sono l'insieme di beni, diritti, investimenti e tesoreria, mentre le passività sono il totale dei debiti e del patrimonio netto a lungo ea breve termine. Come obiettivo di questo equilibrio abbiamo la scoperta qual è la situazione finanziaria dell'azienda, di cosa dispone e come la finanzia. Pertanto, i seguenti gruppi sono coinvolti in questo equilibrio:

  • 1: Finanziamento di base
  • 2: Attività non correnti
  • 3: Stock
  • 4: Creditori e debitori per operazioni commerciali
  • 5: Conti finanziari

Parliamo ora del conto economico, noto anche come conto operativo. Ciò riflette sostanzialmente il risultato ottenuto dalla società in questione in un determinato periodo di tempo. I conti contabili presi in considerazione per questo studio sono i seguenti gruppi:

  • 6: Acquisti e spese
  • 7: Vendite e reddito
  • 8: Oneri imputati a patrimonio netto
  • 9: Reddito imputato a patrimonio netto

Attraverso il conto economico otterremo informazioni sulla struttura dei costi della società in questione e sulla redditività della sua attività. Naturalmente, non si tiene conto del costo dell'infrastruttura coinvolta.

Rapporti per l'analisi del bilancio

Una volta che abbiamo lo stato patrimoniale e il conto economico, Dobbiamo anche chiederci di quali rapporti abbiamo bisogno per prendere una decisione e fare le più meticolose analisi di bilancio. I più notevoli sono i seguenti:

  • Livello di debito: Questo è il rapporto tra i finanziamenti ricevuti e le risorse proprie dell'azienda. Per calcolarlo, devi dividere la passività tra il risultato della somma del patrimonio netto e la passività.
  • solvibilità: È la capacità dell'azienda di far fronte ai propri debiti. Si ottiene dividendo le attività per le passività.
  • Liquidità complessiva: È correlato al capitale circolante. Inoltre, ci fornisce informazioni sulla capacità dell'azienda di soddisfare i suoi pagamenti obbligatori. È il risultato della divisione delle attività correnti e delle passività correnti.
  • Tesoro: Per ottenere la tesoreria, devi sommare il realizzabile e il disponibile e dividerlo per le passività correnti. Questo rapporto non tiene conto del valore delle rimanenze.
  • Qualità del debito: Si ottiene dividendo le passività correnti per il totale delle passività. Quanto più alto è il risultato, tanto più difficile sarà per l'azienda rispettare i pagamenti obbligatori, almeno nel breve termine.
  • autonomia finanziaria: Per calcolarlo, il patrimonio netto è diviso per il totale delle passività. Più basso è il risultato, maggiore è l'indipendenza finanziaria dell'azienda.
  • coefficiente di garanzia: Riflette la relazione tra l'insieme delle risorse che l'azienda ha e quelle che le deve. È il risultato della divisione tra attività e passività dovute. Se il valore ottenuto è inferiore a 1,5, la società è a rischio fallimento. Se il valore ottenuto è superiore a 2,5, l'azienda ha un capitale che non sa come rendere redditizio.

Quando fare l'analisi di bilancio?

Per effettuare analisi di bilancio vengono presi in considerazione diversi rapporti.

Nel caso avessimo la nostra compagnia, è meglio fare un'analisi di bilancio almeno una volta ogni semestre. Tuttavia, nella stragrande maggioranza delle aziende questo esercizio non viene mai svolto e solo dalle aziende di medie dimensioni viene svolto su base programmata. Il momento in cui siamo praticamente obbligati ad effettuare un'analisi di bilancio è alla fine dell'esercizio e quando vogliamo richiedere un finanziamento ad una banca.

Se invece quello che vogliamo è acquisire azioni di una società quotata in borsa, o lavorare con nuovi fornitori e/o clienti, non possiamo fare affidamento solo sul suo aspetto esteriore. Dal momento che stiamo per investire i nostri soldi, è meglio informarci bene, fare calcoli e vedere se sarebbe un buon investimento o meno. In questi casi, l'analisi dell'equilibrio torna utile e ci aiuterà a evitare problemi e grattacapi futuri. Tieni presente che ogni società attiva ha l'obbligo di depositare annualmente i propri conti nel Registro Mercantile.

Ricorda che il mondo dell'economia e della finanza è molto complesso. Per proteggerci e correre il minor rischio possibile, più sappiamo analizzare le diverse aziende, meglio faranno i nostri investimenti e le nostre attività.


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