Rasio perbendaharaan

rasio perbendaharaan

Perbendaharaan dikenal sebagai bagian fundamental dari aset suatu badan usaha. Ini juga mengacu pada area perusahaan mana pun di mana fungsi utamanya adalah mengatur dan mengelola setiap tindakan yang terkait dengan operasi arus moneter atau bisa juga arus kas.

Rasio perbendaharaan diakui sebagai hubungan terukur yang ada di antara dua besaran dan yang memungkinkan kita untuk melihat sekilas proporsinya. Dalam ilmu ekonomi, rasio dikenal sebagai hubungan kuantitatif antara dua fenomena apa pun yang Anda inginkan dan yang memungkinkan kita untuk melihat sekilas peristiwa tertentu seperti tingkat investasi, profitabilitas, dll.

Untuk konsep rasio kas Ini telah diberikan beberapa definisi, tetapi untuk memahami apa itu dan bagaimana cara kerjanya, sebuah konsep dasar diperlukan untuk memulainya, rasio perbendaharaan adalah hubungan yang memungkinkan kita untuk mengukur kemampuan perusahaan dalam menghadapi pembayaran atau serangkaian pembayaran. yang biasanya jangka waktunya pendek. Rasio spesifik ini menunjukkan kepada kita kemampuan entitas bisnis kita untuk membayar hutang yang jatuh tempo kurang dari satu tahun buku, ini dengan hutang dan jumlah yang tersedia untuk kepentingan perusahaan.

Rasio perbendaharaan

Rasio kas adalah salah satu rasio likuiditas yang paling banyak digunakan untuk mengetahui situasi likuiditas suatu badan usaha, artinya adalah; Kemungkinan perusahaan harus melakukan pembayaran jangka pendek, seperti yang telah kami sebutkan, ada tiga rasio likuiditas yang akan kami sebutkan di bawah ini:

Rasio kas langsung atau "rasio ketersediaan".

Hal ini didefinisikan oleh berbagai pengacara teori ekonomi dan teori akuntansi sebagai hasil bagi dari pembagian kedua jumlah: "tersedia" dan "kewajiban lancar".

Kewajiban lancar yang tersedia = rasio ketersediaan.

Rasio ini menunjukkan bahwa perusahaan mungkin atau mungkin tidak memiliki kemampuan untuk menghadapi hutang jangka pendek, ini hanya dengan tersedia atau perbendaharaan.

Rasio solvabilitas teknis atau "rasio likuiditas".

Ini juga didefinisikan oleh berbagai pengacara di bidang ekonomi dan teori akuntansi sebagai hasil bagi hasil dari pembagian kedua kuantitas:

"Aset Lancar" dan "Kewajiban Lancar".

Aktiva lancar ÷ kewajiban lancar = rasio likuiditas. Rasio ini mewakili kapasitas yang dimiliki perusahaan untuk memenuhi pembayaran yang berasal dari keberlakuan kewajiban lancar, hal ini disebabkan oleh pengumpulan yang telah dihasilkan oleh aset lancar. Perusahaan dianggap tidak memiliki masalah likuiditas apabila nilai rasio likuiditas kurang lebih sama dengan atau sama dengan 1,5 (? To 1,5), atau kurang dari atau sama dengan 2 (? To 2).

Jika rasio likuiditas menunjukkan kurang dari 1,5 (? Sampai 1,5), perusahaan memiliki kemungkinan lebih besar untuk melakukan penangguhan pembayaran, yang menunjukkan likuiditas yang sangat rendah untuk menutupi pembayaran kurang dari tahun buku.

Adalah umum untuk jatuh ke dalam kesalahan mempercayai atau memperkirakan bahwa dengan rasio likuiditas 1, hutang jangka pendek akan dilunasi dan dibayar tanpa masalah, namun ini adalah kesalahan, karena sulitnya menjual semua saham jangka pendek, Di Selain kenakalan klien, mereka menunjukkan bahwa modal kerja menjadi positif dan karena alasan yang sama aset lancar lebih tinggi dari kewajiban lancar, ini dari sudut pandang konservatif mungkin sudah cukup.

Jika terjadi situasi dimana rasio likuiditas lebih tinggi dari 2, hal tersebut dapat mengindikasikan adanya "Aset saat ini menganggur" yang secara langsung dapat mempengaruhi profitabilitas dan menghasilkan kerugian.

Rasio kas ekonomi

Rasio perbendaharaan. Ini juga didefinisikan oleh para ahli ekonomi dan teori akuntansi sebagai jumlah dari yang tersedia ditambah yang dapat direalisasikan, ini dibagi dengan kewajiban lancar.

("Tersedia" + "dapat direalisasikan") ÷ (kewajiban saat ini).

Hal tersebut merupakan indikator kemampuan badan usaha untuk menghadapi hutang jangka pendek atau kurang dari satu tahun buku, untuk itu, dalam menghitung aktiva lancar juga harus diperhatikan bahwa tidak termasuk persediaan persediaan. Perlu diperhatikan bahwa untuk mengingat suatu perusahaan tidak mengalami kesulitan likuiditas maka nilai treasury ratio haruslah 1, hal ini tentunya menjadi suatu perkiraan yang paling optimal untuk operasional perusahaan.

Jika rasio kas kurang dari 1 (? Untuk 1), perusahaan menghadapi risiko keuangan, seperti menangguhkan pembayaran karena kepemilikan aset likuid yang tidak mencukupi untuk membayar hutang dan / atau pembayarannya. Jika sebaliknya dengan kasus sebelumnya, dimana cash ratio lebih tinggi atau jauh lebih tinggi dari 1, ini merupakan indikator bahwa ada kemungkinan terjadi kelebihan aset likuid, yang akan menyebabkan hilangnya profitabilitas perusahaan. aset yang sama.

Rasio solvabilitas dan rasio kas

Kedua rasio tersebut bertugas menunjukkan kepada kita tingkat solvabilitas yang harus dimiliki perusahaan untuk membayar hutangnya, sederhananya; betapa mudahnya bagi perusahaan untuk membayar hutangnya tepat waktu dan dengan demikian tidak menghasilkan bunga, semuanya dalam jangka pendek. Ada perbedaan mendasar untuk dipahami bahwa keduanya memenuhi fungsi yang sama, tetapi dengan cara yang berbeda. Mengenai pengertian “treasury ratio” hanya hutang jangka pendek (kurang dari satu tahun) yang diperhitungkan, ini dibandingkan dengan sumber daya yang dimiliki perusahaan, sumber daya yang likuid, atau bahkan mungkin dalam jangka waktu yang pendek. Dengan ini kita dapat melihat bahwa treasury ratio bertugas mengukur solvabilitas yang harus dibayar perusahaan dalam jangka waktu yang lebih cepat.

Perbedaan mendasar antara keduanya ditonjolkan pada rasio solvabilitas, dengan perbandingan seluruh aset perusahaan dengan liabilitas, sehingga menunjukkan proporsi yang menyiratkan seluruh aset dan hak perusahaan, kontras dengan hutang dan kewajiban ini. Rasio solvabilitas dengan sendirinya merupakan indikator yang tidak mengacu pada perbedaan hutang dengan jangka pendek atau panjang, juga tidak membedakan antara aset yang likuid dan yang tidak, ini merupakan rasio yang lebih umum dan kurang spesifik dari pada treasury ratio, fungsinya sama tetapi efisiensinya berbeda.

Bagaimana cara menghitung cash ratio dengan benar?

Rasio perbendaharaan

Tentu saja, untuk melakukan operasi seperti ini hanya masalah pengetahuan aritmatika, namun, kita tidak boleh berhenti dengan mempertimbangkan pengetahuan yang kita miliki dalam teori ekonomi dan akuntansi, banyak data diperlukan untuk sampai pada yang sederhana ini. operasi.

Rumus yang akan kami gunakan untuk menghitung rasio kas adalah yang ditunjukkan di bawah ini:

Tersedia + Realisasi ÷ Kewajiban lancar = Rasio kas.

Apakah Anda tidak memahami konsep atau istilah ini?

Seperti yang telah kami sebutkan sebelumnya, meskipun Anda telah mengetahui teori ekonomi dan akuntansi, konsep-konsepnya mudah dilupakan, untuk itu kami meninggalkan Anda di sini makna yang disederhanakan dari masing-masing konsep yang ada di neraca perusahaan:

  • Ini adalah uang, yang kita kenal dan sebut "likuid" perusahaan.
  • Mereka adalah aset dan hak yang dengan cepat diubah menjadi uang, ini dipahami bahwa kita berbicara tentang debitur, investasi dan klien, semuanya dalam jangka pendek.
  • Kewajiban lancar. Mereka adalah kewajiban dan hutang yang memiliki tanggal jatuh tempo jangka pendek.

Salah satu masalah utama yang mungkin dimiliki badan usaha adalah kurangnya solvabilitas untuk menutupi hutangnya, perusahaan yang tidak mampu menjaga stabilitas keuangan adalah perusahaan yang sama yang berhutang dan berhenti membayar dan karena itu semakin banyak berhutang pada bunga, ini perusahaan tidak akan keluar dari situasi ini jika perencanaan keuangan dan akuntansi tidak memadai, oleh karena itu, kami menyadari pentingnya rasio seperti rasio kas. Perusahaan yang memecahkan, mungkin tidak dengan cepat, tetapi dengan efisiensi dan kapasitas yang konstan, adalah perusahaan yang berbicara dengan baik tentang dirinya sendiri dalam cara akuntansi, menjadi perusahaan yang menarik mitra dan pemberi pinjaman, karena kepercayaan dan keandalannya, menyoroti komitmen dan perencanaan yang saat ini mewakili aset ekonomi yang sangat kuat bagi investor dan / atau pemberi pinjaman. Penting untuk menandai cash ratio sebagai alat yang berguna untuk mengetahui positioning perusahaan kita dan tindakan apa yang dapat kita lakukan secepatnya.

Dianggap bahwa rasio perbendaharaan menandai perusahaan dalam solvabilitas optimal ketika sekitar 1. Ketika ini terjadi, perusahaan berada dalam situasi di mana hubungan antara likuiditas dan realisasi, dan jatuh tempo pendekatan jangka pendek atau menyerupai 1 .

 


Isi artikel mengikuti prinsip kami etika editorial. Untuk melaporkan kesalahan, klik di sini.

Jadilah yang pertama mengomentari

tinggalkan Komentar Anda

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Bidang yang harus diisi ditandai dengan *

*

*

  1. Penanggung jawab data: Miguel Ángel Gatón
  2. Tujuan data: Mengontrol SPAM, manajemen komentar.
  3. Legitimasi: Persetujuan Anda
  4. Komunikasi data: Data tidak akan dikomunikasikan kepada pihak ketiga kecuali dengan kewajiban hukum.
  5. Penyimpanan data: Basis data dihosting oleh Occentus Networks (UE)
  6. Hak: Anda dapat membatasi, memulihkan, dan menghapus informasi Anda kapan saja.