Salah satu aspirasi besar dari setiap pengusaha yang membuat keputusan untuk mandiri secara finansial untuk meninggalkan pekerjaan di kantor, adalah untuk dapat memulai perusahaan atau bisnisnya sendiri yang dengannya dia dapat. mencapai posisi ekonomi yang lebih baik.
Namun, terlepas dari berbagai upaya yang dilakukan untuk mencapai keinginan ini, diketahui bahwa di Spanyol, sembilan dari sepuluh UKM (perusahaan kecil dan menengah) yang didirikan gagal sebelum mencapai lima tahun pertama kehidupan. Sayangnya, situasi ini biasanya terjadi karena sedikit persiapan dan penelitian banyak dari para pengusaha ini melakukannya, hanya tinggal dengan harapan dan niat baik untuk mengembangkan bisnis mereka.
Tepatnya, salah satu alat paling praktis yang ada dalam sektor keuangan untuk menjamin kelangsungan hidup perusahaan, dan lebih baik lagi, pertumbuhannya yang konstan, adalah apa yang dikenal sebagai rasio likuiditas. Mengetahui strategi ini dapat menjadi hampir wajib bagi perusahaan kecil dan besar, karena ini adalah bagian penting dari struktur keuangan entitas komersial mana pun.
Berapa rasio likuiditas?
Juga disebut sebagai rasio lancar atau rasio lancar, itu adalah salah satu Indikator likuiditas paling banyak digunakan saat ini untuk menentukan kapasitas keuangan suatu perusahaan, dan dengan demikian menghasilkan kondisi yang dapat digunakan untuk memikul kewajiban dan komitmennya dalam jangka pendek.
Dengan demikian, Tujuan dari rasio likuiditas adalah untuk mendiagnosis apakah suatu perusahaan memiliki cukup elemen untuk menghasilkan kas; Atau dengan kata lain, jika ia mampu mengubah asetnya menjadi likuiditas jangka pendek, yaitu uang tunai langsung untuk melunasi kemungkinan hutangnya.
Rasio ekonomi
Salah satu komponen terpenting dalam file penerapan rasio likuiditas, Inilah yang disebut rasio ekonomi atau rasio keuangan, yang diperoleh dari neraca dan akun laba rugi perusahaan.
Lewat sini, hitung rasio yang berbeda, informasi ekonomi dan keuangan juga diperoleh dari situasi dimana perusahaan berada, yang memungkinkan kita untuk mengetahui apakah dalam keadaan baik atau sedang mengalami saat-saat keuangan yang buruk.
Demikian juga, perhitungan ini juga memungkinkan kita untuk mengetahui evolusi yang dialami oleh perusahaan, yang bisa positif dan negatif. Rasio ekonomi dapat diklasifikasikan dalam kasus-kasus berikut.
- Rasio profitabilitas: Mereka mengacu pada profitabilitas ekonomi atau keuangan untuk menghadapi pengeluaran dan hutang. Dengan kata lain, mereka mengukur tingkat efisiensi dalam penggunaan aset perusahaan, terkait dengan pengelolaan operasinya.
- Rasio keseimbangan: Mereka dapat dibagi menjadi dana kerja, perbendaharaan dan rasio keseimbangan.
- Rasio solvabilitas: Mereka mengacu pada stabilitas keuangan, yang diterjemahkan ke dalam nilai hutang dan ekuitas.
- Rasio likuiditas: Ukuran ini memberi tahu kita tentang likuiditas umum perusahaan.
Masing-masing klasifikasi memiliki fungsi memberikan statistik yang realistis tentang situasi perusahaan sekarang dan masa depan, dan tergantung pada apakah itu berada di jalur yang benar atau sebaliknya, langkah-langkah diambil untuk melanjutkan kemajuan yang sama atau sebaliknya, untuk mendefinisikan kembali strategi ekonomi yang harus diambil manajer untuk mencegah kemungkinan krisis dalam perusahaan.
Bagaimana cara menghitung rasio likuiditas?
Untuk menghitung indikator ekonomi ini, berbeda jenis rasio likuiditas. Misalnya, kasus berikut dapat disebutkan:
Rasio berjalan, uji asam, rasio uji defensif, rasio modal kerja, dan rasio likuiditas piutang.
Selanjutnya kita akan mereview pengelolaan dan penerapan masing-masing metode berikut untuk mengembangkan rasio likuiditas suatu perusahaan:
Alasan saat ini: Rasio lancar menunjukkan proporsi hutang jangka pendek yang dapat ditutupi oleh aset, yaitu barang yang konversinya dapat dilakukan dalam jangka waktu yang sesuai dengan tanggal jatuh tempo hutang.
Cara menghitung indikator ini adalah dengan membagi aset lancar dengan kewajiban lancar. Seperti yang telah kita amati, aset lancar terdiri dari elemen-elemen seperti: rekening kas, bank, sekuritas yang mudah dinegosiasikan (yang dapat dijual dengan cepat), persediaan, serta piutang dan tagihan.
Rumus untuk mendapatkan rasio lancar adalah sebagai berikut:
- Rasio Lancar = Aktiva Lancar / Kewajiban Lancar
- Rasio Lancar = 50.000 / 15.000 Rasio Lancar = 3.33
Misalnya, untuk memahami rumus ini, misalkan sebuah perusahaan memiliki aset lancar 50,000 euro dan di sisi lain perusahaan memiliki jumlah kewajiban lancar 15,000 euro. Dengan cara ini, seperti yang ditunjukkan dalam rumus, hasil operasi adalah 3.33, yang menunjukkan bahwa untuk setiap euro yang dimiliki perusahaan, ia memiliki 3.33 euro untuk membayar atau mendukung hutang tersebut dalam jangka pendek.
Dengan cara ini, dari rasio ini diperoleh ukuran utama likuiditas yang dapat diandalkan oleh suatu badan usaha, strategi yang banyak digunakan yang telah bekerja dengan sangat baik untuk menentukan indeks likuiditas suatu perusahaan, serta kemampuannya untuk membayar. Dan disposisi uang tunai untuk menghadapi segala jenis kemungkinan atau kemungkinan yang muncul secara tiba-tiba.
Tes asam: Ini adalah indikator yang, tidak seperti yang sebelumnya, dapat lebih ketat dalam penerapannya, karena dalam kasus ini, akun-akun yang tidak dapat dengan mudah dilakukan akan dibuang dari total aset lancar, yang sebagai akibatnya memberikan satu ukuran lagi. kemampuan membayar dalam jangka pendek yang dapat dimainkan oleh perusahaan. Singkatnya, indikator ini memungkinkan kami memiliki kontrol yang lebih ketat terkait kemampuan membayar utang yang timbul.
Uji asam dapat dihitung dengan mengurangkan persediaan atau persediaan dari Aktiva Lancar, dan kemudian membagi hasil jumlah tersebut dengan kewajiban lancar.
- Uji asam = (Aset Lancar - Persediaan) / Kewajiban Lancar
Rasio Uji Bertahan:
Indikator ini mengacu pada kemampuan perusahaan untuk menjalankan operasinya dengan aset likuid yang paling cepat, sehingga menghindari keharusan untuk menggunakan arus penjualan Anda untuk dapat menanggung hutang Anda.
Akibatnya, jenis rasio ini memungkinkan kami untuk mengukur kemampuan keuangan perusahaan untuk menanggung hutang langsung tanpa mengorbankan aset yang tidak memiliki cukup likuiditas untuk digunakan sebagai uang tunai yang tersedia untuk pembayaran hutang yang akan jatuh tempo.
Aset yang diperhitungkan saat menerapkan jenis rasio ini adalah: aset yang disimpan dalam bentuk tunai dan sekuritas yang dapat dipasarkan, yang dengannya pengaruh waktu sebagai variabel penentu transaksi tertentu dapat dihindari, dan dengan ini, ketidakpastian yang dapat ditimbulkan oleh harga akun lain dari akun aktif saat ini.
Untuk menghitung jenis rasio ini, total kas dan saldo bank dibagi dengan kewajiban lancar.
- Tes defensif = Bank kas / kewajiban lancar =%
Rasio modal kerja:
Rasio ini diperoleh dengan mengurangkan aset lancar dari kewajiban lancar, dan menunjukkan apa yang dapat dimiliki perusahaan setelah membayar hutang langsungnya. Dengan kata lain, ini adalah indikator yang menentukan jumlah uang yang dapat dimiliki perusahaan untuk beroperasi setiap hari, sehingga memungkinkan kita untuk mengetahui apa yang tersisa untuk terus beroperasi setelah melunasi semua hutangnya.
Untuk mendapatkan rasio modal kerja digunakan rumus sebagai berikut:
- Modal Kerja = Aktiva Lancar - Kewajiban Lancar
Rasio likuiditas piutang:
Akhirnya, kami memiliki salah satu file rasio paling penting untuk menentukan likuiditas suatu perusahaan. Rasio likuiditas piutang terdiri dari suatu indikator yang memungkinkan kita untuk mengetahui waktu rata-rata dimana rekening yang belum tertagih dapat dikonversikan menjadi uang tunai.
Ini adalah indikator yang sangat berguna karena membantu kami menentukan apakah aset tertentu benar-benar likuid, hal ini terkait dengan waktu yang diperlukan untuk penagihan rekening terutang, yaitu, sejauh dapat dikumpulkan dalam periode waktu yang bijaksana.
Pada akhirnya mengetahui rasio likuiditas ini sangat penting Sehingga dapat dikembangkan strategi yang lebih tepat dalam mengambil risiko keuangan tertentu, seputar hutang atau kredit yang dapat mempengaruhi stabilitas keuangan suatu perusahaan dalam jangka pendek.
- Untuk menghitung rasio likuiditas ini digunakan rumus sebagai berikut:
- Periode penagihan rata-rata = Piutang x hari dalam setahun / penjualan kredit tahunan = hari
Karena itu
Sepanjang artikel ini, kami dapat mengamati bahwa disebut Rasio Likuiditas Saat ini diposisikan sebagai salah satu alat dan strategi terbaik untuk menjaga kekuatan keuangan setiap entitas bisnis.
Tentu itu untuk memastikan kesuksesan Anda, perusahaan perlu menerapkan semua jenis tindakan administratif, tetapi dari semua ini, seperti yang dapat kami verifikasi, Rasio likuiditas sangat penting untuk menjaga stabilitas ekonomi, yang berarti selalu memiliki likuiditas yang diperlukan untuk menyelesaikan pembayaran, hutang, dan segala macam kemungkinan ekonomi yang mungkin timbul dalam jangka pendek.